- 相關(guān)推薦
各個會計崗位實際工作中的幾點小經(jīng)驗總結(jié)
會計是通過記賬、算賬、報賬等一系列程序來提供反映企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的經(jīng)濟(jì)信息的一個職業(yè)崗位。以下是小編整理的各個會計崗位實際工作中的幾點小經(jīng)驗總結(jié)，希望對大家有所幫助。
會計崗位跑外時(稅金會計)
對每月國、地稅正常應(yīng)去辦的經(jīng)常性業(yè)務(wù)做一個筆記，理順每月正常業(yè)務(wù)，臨時性業(yè)務(wù)有個記錄，做完后也要有個標(biāo)記。正常業(yè)務(wù)每月都看一下筆記，這樣防止漏項。
認(rèn)證專用發(fā)票或運(yùn)費(fèi)發(fā)票時自己每月弄一張紙，每次認(rèn)證通過的發(fā)票份數(shù)都寫到紙上，月低與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)清單核對(份數(shù)與可抵扣稅額)，也便于隨時統(tǒng)計已認(rèn)證份數(shù)。
說說認(rèn)證吧，增值稅一般納稅人，現(xiàn)在都是在發(fā)票開具之日起90天內(nèi)認(rèn)證，所說的90天不是按整月計算的，而是按一天一天算的。
比如我們是銷貨方，購貨方取得增值稅專用發(fā)票時如發(fā)現(xiàn)我銷貨方所開具發(fā)票上列明的他方基本資料有誤 ，如果購貨方未認(rèn)證，需購貨方出具一份情況說明，我方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)才予以批準(zhǔn)我銷貨方當(dāng)月作廢或次月開具紅字專用發(fā)票。
如果購貨方認(rèn)證后，要求退票，需購貨方主管稅務(wù)機(jī)會出具一份進(jìn)貨退出證明單(退貨證明)，我銷貨方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)才予以批準(zhǔn)當(dāng)月作廢，或次月沖紅。
我們這的通用稅收繳款書(稅票子)稅局開具，只要在征期內(nèi)繳納就不用作廢重開，但我們的開戶行要求在兩天內(nèi)繳納，所以如果加蓋不清晰，銀行不給走的話很麻煩，我們這的銀行一般都用第二聯(lián)核對印鑒，所以這種一份單子有好幾張的情況，銀行核對哪張，就把哪張加蓋的更清晰些就可以了。抄報稅時如果出現(xiàn)一點點小的差頭兒，結(jié)果就會多往反于稅局和單位之間，所以加強(qiáng)細(xì)節(jié)，減少差錯出現(xiàn)。
會計崗位工資(工資會計)
在取錢分錢的時候，回來分錢時有兩點：
1、成“達(dá)”的一定讓取錢的辦事人員當(dāng)面數(shù)一下，是否是100張每達(dá)。誰都不差一張兩張的，但當(dāng)面不查清，過后少個一張半張的事兒不好。
2、對準(zhǔn)鉛筆數(shù)，在獎金表上用鉛筆數(shù)注明取錢部門要取的合計總金額減去扣款。就是要標(biāo)上凈額，因為有好多表格數(shù)值累加得來總數(shù)，有時還要減去扣款，發(fā)錢時人多比較忙亂，沒時間一一核對，所以提前寫好鉛筆數(shù)，比如鉛筆數(shù)寫好x元，辦事人員來取錢時就讓他查好x元，如果回去后數(shù)碰不上用鉛筆數(shù)來找，鉛筆數(shù)代表發(fā)到手的金額。金額都要提前算好。
到單位時碰一下錢的總數(shù)，如果此時與要發(fā)的金額對不上，說明在銀行與回來的途中的錯誤，如果總金額對上了，分到最后分多或分少了錢了，那說明是分的過程中的錯誤，去銀行取錢之前一定要先算準(zhǔn)取回來的數(shù)=發(fā)到各部室、車間的凈數(shù)。
說說材料購銷存崗位的一點經(jīng)驗(材料會計)
這些理論上是沒有的，不是借，不是貸，而是實踐中得出來的。
說說稽核吧，這是每月最日常的工作，每月原材料月末稽核，業(yè)務(wù)量很多，在去庫房稽核的過程中一定要看準(zhǔn)料單上的數(shù)字，如果不清楚一定要描一下，如果回來后看不清要用于加減的那一聯(lián)的單子的金額，最后肯定碰不上大數(shù)，材料按計劃價入庫的時候就沒辦法碰上數(shù)。切記一定要描。
說說抓對，每月計劃成本法核算下的料單要抓對，采購部的那聯(lián)與大庫稽核回來的那聯(lián)要抓隊(一式幾聯(lián)是復(fù)寫來的，所以號碼肯定是一致的抓對)，如果采購部的聯(lián)次有，而大庫的聯(lián)次有就是明大庫有驗收，或材料到，就掛在途。如果采購部的聯(lián)次有，而大庫的聯(lián)次有，那肯定是暫估的聯(lián)次，發(fā)票未到，而材料到了，要暫估入庫，次月沖暫估，發(fā)票來時正常入。抓隊可以按號碼分，如單子號碼為658320，就看百位和十位字，即32，把32的單子放到一起，同樣33的或34的85的，說的是百位和十位字一致的都放在一起，擺一桌面，最后一堆一堆的抓，這樣抓對是最快的，當(dāng)然了，我說的這種是業(yè)務(wù)量較大的情下，如果業(yè)務(wù)量小的話怎么抓都有理。
材料實際成本法與計劃成本法的區(qū)別
1，公司的大小及性質(zhì)決定。
2，材料的品種的多少，成本的核算方法決定。
3，領(lǐng)導(dǎo)的決策能力來決定
實際成本法：
購入材料時按實際成本，借：原材料
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(進(jìn)項稅額)
貸：銀行存款
領(lǐng)用及銷售時時，借：成本、費(fèi)用、在建工程、其他業(yè)務(wù)成本等相關(guān)科目
貸：原材料
計劃成本法：
購入時按實際成本，借：材料采購
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(進(jìn)項稅額)
貸：銀行存款
按計劃成本入庫時(轉(zhuǎn)本月材料按計劃價入庫)：
借：原材料計劃價
貸：材料采購 計劃價
領(lǐng)用時：
借：成本、費(fèi)用、在建工程、其他業(yè)務(wù)成本等相關(guān)科目
貸：原材料計劃價
材料成本差異：
材料成本差異借方為超支差，即實際成本大于計劃成本的差異，材料成本差異貸方為節(jié)約差，材料成本差異為借方余額，上述分錄中此科目為貸方藍(lán)字，如材料成本差異為貸方余額，則上述分錄中此科目為貸方線紅字。
如是在建工程領(lǐng)料，月末要包括差異在內(nèi)，計算進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。
轉(zhuǎn)本月材料暫估入庫
借：原材料 (不含增值稅的暫估，藍(lán)字)
貸：應(yīng)付賬款-應(yīng)付原材料-暫估
這種情況是在發(fā)票沒到，但材料已到的情況，發(fā)票是與往來和費(fèi)用相關(guān)的，發(fā)票沒來，不可以掛真實往來賬，發(fā)票沒到，材料入庫只能暫估。企業(yè)一般沒有領(lǐng)用出的材料并且發(fā)票沒來的，很多都不暫估，很多企業(yè)實務(wù)上暫估材料的都是發(fā)票沒到，但已入成本、費(fèi)用的材料，也就是說已經(jīng)領(lǐng)用的，我們這里的稅局視同暫估的材料全部領(lǐng)用出庫，是不可以稅前列支的，所以在年底調(diào)整所得稅時要做為納稅調(diào)整增加項。
沖上月材料暫估入庫，與上個分錄相同，只是紅字，次月要沖回上月暫估的材料。
轉(zhuǎn)本月二級庫材料假退庫。
月末時，假退庫，即材料在二級庫中，月末沒有退到一級庫中，假設(shè)退到一級庫中了，賬上體現(xiàn)退到一級庫中了，次月再沖回
借：生產(chǎn)成本
貸：原材料
次月，沖上月二級庫材料假退庫，與上個分錄一致，只是紅字。
都是賬上體現(xiàn)了，次月沖回，但實際中材料的位置沒有移動，所以叫假退庫。
還有一點，就是計劃成本法下，
暫估借：原材料
貸：應(yīng)付賬款-應(yīng)付原材料-暫估
借方原材料按不含增值稅的金額暫估，而且按計劃價格暫估，發(fā)票來時按計劃價沖暫估，按實際價格入庫(財務(wù)賬上是材料采購科目)，月末轉(zhuǎn)入原材料科目，差額為材料成本差異。
月末材料采購科目無余額，余額轉(zhuǎn)入材料成本差異科目。
分錄為， 借：材料成本差異
貸：材料采購
或相反
發(fā)票沒來，材料來了月末要暫估。
發(fā)票來了，材料沒來，就掛在途物資。月末在大庫稽核時材料入庫單回來后與采購部的入庫單抓不上對，次月來時掛上對后再一起按計劃價入庫。
往來崗位，應(yīng)收、應(yīng)付、其他應(yīng)收、其他應(yīng)付、預(yù)收、預(yù)付(往來會計)
企業(yè)最日常的業(yè)務(wù)就是付款了，付款可以有以下幾道嚴(yán)格的審批手續(xù)，這樣付款環(huán)節(jié)會更加嚴(yán)密。
1、審有無合同，沒有采購合同肯定不予付款。
2、審年初有無計劃，如果年初各部室、車間沒有計劃的話肯定不予付款。
3、審以前有無往來關(guān)系，以前付款后，銷貨或提供勞務(wù)的收款方的收款收據(jù)是否開具，前款未清、后款不付，前款應(yīng)收回的收據(jù)未清，后款不予支付。
4、借款單上有無相關(guān)部門及財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)簽字，簽字不全，或借款單填寫有誤者不予付款。
5、看往來賬上此戶的賬面貸方數(shù)是否大于要付款數(shù)，因企業(yè)一般都是批量付款
來發(fā)票時，借：材料采購等科目
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)等科目
貸：應(yīng)付賬款-xx戶
付款時借：往來
貸：銀行存款
如果不看往來賬上貸方金額是否大于付款數(shù)，就很有可能發(fā)生多付款，即成為預(yù)付款，債權(quán)。如果當(dāng)月末前采購部門承諾發(fā)票肯定能到的情況下可以考慮先付款，否則不行。以上這五條這是我在做往來會計時的一點心得。
現(xiàn)在都是電算化，經(jīng)常要在賬上往出倒往來賬。
在財務(wù)軟件里往ExCEL表格中倒數(shù)據(jù)時，倒往來賬時單位名頭前都有數(shù)字，比如600560 某某公司 期初余額 本期發(fā)生額 期末余額
600560 某某公司 都在一個單元格中，因為行數(shù)較多，所以一個一個單元格的處理去掉數(shù)字比較麻煩，但還要把在一個單元格中的 600560 某某公司 都變成某某公司，就要把前面的數(shù)字都去掉。
可以這樣做。把含有數(shù)字和名頭的這一列選中，CTRL+F，查找，點擊替換，然后依次輸入0-9，都替換為 什么都沒有 就是空白 ， 都點擊全部替換。最后數(shù)字全替換成空白了，再數(shù)一下單位名頭前面的空格，再把空格全部替換成為空白。就可以了!
出納崗位(出納)
加蓋印章『清清晰晰』的方法
大家工作后好多人會經(jīng)常接觸單位的印章，我們會計都總會接觸一些企業(yè)的印信、證照，其中印信包括印章。
看我們出納總蓋財務(wù)專用章，工作中經(jīng)常要蓋印章，如企業(yè)公章，發(fā)票專用章，現(xiàn)金專用章，轉(zhuǎn)訖，等等。
其實我們都去過銀行，銀行的業(yè)務(wù)員蓋章時不知你發(fā)現(xiàn)沒有，底下都墊一塊膠皮。因為印章有量有彈性。
我們辦公桌上沒必要專門整塊膠皮，只要用我們的鼠標(biāo)墊墊在印章下面，印的時候把章用力轉(zhuǎn)圈壓勻了。就可以非常的清晰。
現(xiàn)在銀行識別印鑒時好多都是電腦識別，如果你感覺印的不好的話，最好把印章帶在身上，到銀行加蓋，當(dāng)然了印章帶在身上是制度不允許的。
總賬、電算化(總賬、報表、電算化會計)
我有一些電腦很實用的總結(jié)，可以大大提高工作效率。希望大家能用上
1、為了保護(hù)眼睛，大家一般都在顯示器上的按鍵中選擇文本模式，屏幕的分辨率設(shè)為最左邊即字體最大，為了更好的保護(hù)眼睛，可以在桌面上單擊鼠標(biāo)右鍵-屬性-設(shè)置-高級-適配器-列出所有模式-800*600，60赫茲。一般xP都默認(rèn)為75赫茲。這個較比亮，沒有60赫茲好。
2、安全刪除U盤時，最快的方法就是在任務(wù)欄最右邊的綠色箭頭，單擊右鍵要點兩下，較比慢。要單擊左鍵，再點擊安全刪除即可直接安全刪除U盤。這樣每次比單擊右鍵的刪除U盤都會少出現(xiàn)一個對話框。主要省時間!
3、現(xiàn)在的軟盤質(zhì)量好多都不過關(guān)，不知道大家有沒有遇到類似的事情，有些部門要求必須用軟盤上報文件，所以為了保險，每次我
【各個會計崗位實際工作中的幾點小經(jīng)驗總結(jié)】相關(guān)文章：
會計崗位實習(xí)總結(jié)08-12
統(tǒng)計崗位會計總結(jié)01-14
工作中不足及改進(jìn)總結(jié)02-23
會計崗位工作總結(jié)01-03
會計崗位實習(xí)工作總結(jié)03-29
會計崗位的稅務(wù)工作總結(jié)11-24
網(wǎng)羅各個省份中元節(jié)的習(xí)俗12-13
財務(wù)出納崗位總結(jié)02-09