行政事業(yè)單位內(nèi)部控制風險評估報告范文

　　隨著個人的素質(zhì)不斷提高，接觸并使用報告的人越來越多，通常情況下，報告的內(nèi)容含量大、篇幅較長。相信很多朋友都對寫報告感到非�？鄲腊桑�下面是小編為大家收集的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制風險評估報告，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

　　行政事業(yè)單位內(nèi)部控制風險評估報告 篇1

　　根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》和單位《內(nèi)部控制實施辦法》有關(guān)規(guī)定，我們組織開展了對單位各部門的風險評估活動，現(xiàn)將結(jié)果報告如下：

　　一、風險評估活動組織情況

　�。ㄒ唬┕ぷ鳈C制。

　　本次風險評估活動，是在單位內(nèi)部控制工作領(lǐng)導小組的領(lǐng)導下，由財務科具體組織實施的。領(lǐng)導小組下設(shè)辦公室（內(nèi)控辦）專門從事此次風險評估活動。

　�。ǘ�）風險評估范圍

　　1、本次風險評估所涉及的業(yè)務范圍分為：單位層面風險和業(yè)務活動層面風險。

　�、賳挝粚用骘L險

　　主要包括以下三個方面：

　　組織架構(gòu)風險：單位內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置不合理、部門職責不清晰、內(nèi)部控制管理機制不健全等情況導致的風險；

　　經(jīng)濟決策風險：單位經(jīng)濟活動決策機制不科學，決策程序不合理或未執(zhí)行導致的風險；

　　人力資源風險：單位崗位職責不明確、關(guān)鍵崗位勝任能力不足等導致的風險。

　�、跇I(yè)務活動層面風險。

　　本單位經(jīng)濟活動業(yè)務層面的風險主要包括預算管理風險、收支管理風險、政府采購管理風險、資產(chǎn)管理風險、建設(shè)項目管理風險、合同管理風險以及其他風險。

　　（三）風險評估的程序和方法

　　1、風險評估程序。

　　風險評估小組先研究制定了風險評估工作計劃，明確風險評估的目標和任務；其次組織召開了由直屬單位及各科室的負責人參加的動員會，對風險評估活動做出了動員和安排，要求直屬單位及各科室先進行自查，查找風險點，向風險評估小組匯報自查情況；再次，風險評估領(lǐng)導小組根據(jù)直屬單位及各科室的自查情況，選擇關(guān)鍵單位（科室）和自查風險點少的單位（科室）進行重點檢查，對其他單位（科室）也進行了快速檢查；最后，根據(jù)直屬單位和各科室的自查情況、現(xiàn)場檢查的工作底稿及收集到的資料，進行風險分析，組織編寫風險評估報告。

　　2、風險評估方法。

　　本次風險評估活動，采用了風險清單法、文件審查、實地檢查法、流程圖法、財務報表分析法以及小組討論和訪談等方法以識別風險；采用了概率分析法、情景分析法和風險坐標圖法以分析風險。

　　二、風險評估活動發(fā)現(xiàn)的.風險因素

　　（一）單位層面風險因素。

　　單位的部分內(nèi)控關(guān)鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗。

　�。ǘ�）業(yè)務層面風險因素

　　1、單位預算未分解下達至各科室及業(yè)務部門，可能導致預算權(quán)威性不足，執(zhí)行力不夠；

　　2、單位未按規(guī)定建立票據(jù)臺帳，不符合財務管理要求；

　　3、單位支出事項未嚴格按照審批權(quán)限執(zhí)行，不符合收支業(yè)務管理制度要求；

　　4、單位在部分資產(chǎn)采購時未嚴格按規(guī)定填寫政府采購計劃申請表，僅用供貨方清單代替，不符合政府采購業(yè)務管理制度；

　　5、單位未按規(guī)定定期對的貨幣資金、固定資產(chǎn)進行核查盤點，不符合資產(chǎn)業(yè)務管理制度。

　　三、風險分析

　　1、單位總體風險水平。

　　根據(jù)風險評估表對單位各個層面風險進行打分評價，單位總體風險水平為25.98（風險最高100分），屬于偏低水平。

　　2、重要和重大風險因素

　　風險分析是針對已經(jīng)識別的風險進行分析，分析其產(chǎn)生原因、發(fā)生的可能性及影響后果等。對風險分析的結(jié)果應進行衡量，需要有計量風險的依據(jù)。

　　管理者在分析風險時應高度重視風險發(fā)生時點及影響后果的嚴重程度。同時還要關(guān)注發(fā)生概率低而影響后果嚴重，或影響小而發(fā)生概率高的風險。以便采取有效控制措施。

　　3、風險影響程度是指事件發(fā)生對單位所造成的廣度與深度也確定為五個級次，分別為極低、低、中、高、極高，依次對應1、2、3、4、5分。

　　評價風險，是在識別分析風險的基礎(chǔ)上，根據(jù)確定的“風險計量分級標準”對風險進行分類排序。將風險分為高（紅色）、中（黃色）、低（淺灰色）三類。

　　4、通過對本單位經(jīng)濟活動梳理分析，形成了幾大類經(jīng)費支出事項。

　　四、關(guān)于應對風險結(jié)果的利用

　　1、嚴格落實關(guān)鍵崗位人員輪崗制度。

　　2、財務科根據(jù)同級財政部門批復的預算和單位內(nèi)部各業(yè)務部門提出的支出需求，將預算指標按照部門進行分解，并下達至各業(yè)務部門。

　　2、票據(jù)專管員嚴格按照票據(jù)管理制度建立票據(jù)臺帳。

　　3、加強對各項支出業(yè)務的審查，嚴格按照審批權(quán)限執(zhí)行并收集相關(guān)的原始資料。

　　行政事業(yè)單位內(nèi)部控制風險評估報告 篇2

　　文化事業(yè)不斷進步，文化產(chǎn)業(yè)穩(wěn)步推進，群眾文化生活得到豐富，文化基本權(quán)益得到保障。通過立足基層，貼近群眾，不斷更新工作思路，轉(zhuǎn)變作風，爭資金跑項目，以文化基礎(chǔ)建設(shè)、人才隊伍培養(yǎng)、文化品牌打造、拓展文化產(chǎn)業(yè)為重點，各項規(guī)劃目標任務基本實現(xiàn)時間過半任務過半，部分目標任務提前完成�，F(xiàn)將規(guī)劃執(zhí)行情況報告如下：

　　一、公共文化服務體系基本建設(shè)有序進行

　　（一）“兩館一中心一臺”繼續(xù)完善

　　以市文化館、圖書館、文體中心、廣播電視臺為龍頭的我市市級公共文化服務體系格局已經(jīng)形成，發(fā)揮了“兩館一中心一臺”群文活動、培養(yǎng)文化人才，全民健身、培養(yǎng)體育人才，思想宣傳媒體導向的作用。引領(lǐng)、輻射和帶動全市文化、體育、廣播影視、新聞出版事業(yè)豐富多彩、快速協(xié)調(diào)發(fā)展。

　　（二）“六大工程”有序推進

　　1、鄉(xiāng)鎮(zhèn)綜合文化站工程：18個鄉(xiāng)鎮(zhèn)綜合文化站全面建成，并以實現(xiàn)全面免費開放。兩年半來投入1137萬元重點完善了設(shè)施配套，加強了文化管理人員和文化隊伍骨干的輔導和培訓，充分發(fā)揮了管理服務作用。

　　2、農(nóng)家書屋工程：年實現(xiàn)農(nóng)家書屋在全市183個行政村的全覆蓋，提前完成了183個行政村的規(guī)劃任務。年至今新建社區(qū)書屋25個，時間過半任務過半。

　　3、農(nóng)民體育健身工程：年至今新建農(nóng)民體育健身工程32個，完成規(guī)劃任務90個的36%，新建全民健身路徑67條，完成規(guī)劃任務10條的670%。

　　4、廣播“村村響”和“戶戶通”工程：繼續(xù)加大“村村響”和“戶戶通”建設(shè)力度，年至今新建廣播“村村響”101個，完成規(guī)劃任務104個的98%。實施“戶戶通”28600戶，完成規(guī)劃任務43000戶的67%。

　　5、農(nóng)村電影放映“2131”工程：繼續(xù)實施農(nóng)村公益電影放映，確保了183個行政村一月一場公益電影放映。年至今公益電影放映6537.4場，完成年規(guī)劃任務5490場的119%。

　　（三）“一個體系”逐步完善

　　1、城市文體活動廣場建設(shè)：馬木河文化休閑公園、城北文化廣場相繼建成，進一步滿足了城市居民戶外文化活動需求。

　　2、鄉(xiāng)鎮(zhèn)文體活動廣場（含小型劇場）建設(shè)：先后有3個鄉(xiāng)鎮(zhèn)建成3個文體活動廣場。不斷滿足鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)民朋友日益增長精神文化需求。

　�。ㄋ模�“五個品牌”爭創(chuàng)效果明顯

　　1、文學精品品牌。認真組織、協(xié)調(diào)文學藝術(shù)協(xié)會、全市文學藝術(shù)工作者和業(yè)余愛好者積極參與文學藝術(shù)創(chuàng)造；通過評比、賽事、展覽、研討等活動來調(diào)動、支持、鼓勵、保護文學藝術(shù)創(chuàng)作者積極性；年以來先后獲得國家級獎項5個，省級獎項5個。我市表彰優(yōu)秀文藝作品10件，表彰金額6.3萬元。

　　2、特色文化品牌。重點打造農(nóng)村文化、社區(qū)文化、企業(yè)文化、校園文化，穩(wěn)定和壯大社區(qū)、企業(yè)、校園、村（社）常規(guī)文藝隊伍和文藝骨干。年以來新建各類常規(guī)文藝隊伍10支。重點宣傳了籍軍旅作家陳道斌。打造了鄉(xiāng)土農(nóng)民畫家馬世明，本土油畫家羅布等文藝骨干。

　　3、日常文化活動品牌。以單位、社團為基礎(chǔ)，城鄉(xiāng)文化公共服務設(shè)施為載體，群眾喜聞樂見的文化活動為重點內(nèi)容，先后舉辦了保保節(jié)、飛翔節(jié)、龍獅燈比賽、農(nóng)村村級社區(qū)文藝調(diào)研、迎春長跑、全民健身日等450場次的文體活動，把重大節(jié)慶活動、慶典活動和常規(guī)性文體活動辦得更加豐富多彩。

　　4、保保節(jié)之鄉(xiāng)品牌。一是堅持開展保保節(jié)民俗特色文化活動，開發(fā)利用這一省級非物質(zhì)文化遺產(chǎn)，二是啟動了保保節(jié)爭創(chuàng)國家級非物質(zhì)文化遺產(chǎn)的工作、以進一步加強保護利用，三是已發(fā)掘、挖掘、收集我市的非物質(zhì)文化遺產(chǎn)12項，報市政府審批公布。

　　5、三星堆文化品牌。圍繞三星堆文化，不斷挖掘其文化內(nèi)涵，刊發(fā)三星堆文學雜志6期，先后舉辦歌曲、舞蹈、書畫、攝影等比賽展覽15場次，推動了文藝創(chuàng)作。

　�。ㄎ澹�“一支隊伍”建設(shè)得到加強

　　培育和發(fā)展城鄉(xiāng)業(yè)余文體演出隊、社會文體社團、義務管理員、體育輔導員、文化新聞市場社會義務監(jiān)督員等，建設(shè)一支市、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村（社區(qū)）三級網(wǎng)絡(luò)人才并服務于群眾的專兼職文體新服務隊伍。市文聯(lián)年3月成功換屆，各專業(yè)協(xié)會積極開展活動，我局先后舉辦了各類文化人才培訓10期，各類體育人才培訓12期，文化新聞市場培訓18期。

　　繼續(xù)實施奧運爭光計劃、苗子計劃，實行體教結(jié)合，抓好抓實業(yè)余訓練，培養(yǎng)一批新生代的體育后備人才，兩年多來，我市培養(yǎng)的運動員獲得省級賽事銀牌2枚，銅牌3枚，級賽事金牌15枚，銀牌11枚，銅牌13枚。

　　二、文化產(chǎn)業(yè)穩(wěn)步推進，文化消費多樣性日益形成

　　（一）以文化、體育、廣播影視、新聞出版為重點內(nèi)容的文化、體育、廣播影視、新聞出版產(chǎn)業(yè)得到發(fā)展，鼓勵社會資本在政策范圍內(nèi)以各種形式興辦實體，兩年多來，新建文化娛樂市場經(jīng)營戶30家，興建包裝印刷企業(yè)15家。逐步形成形成以公有制為主體，多種所有制共同發(fā)展的.文化、體育、廣播影視、新聞出版產(chǎn)業(yè)格局，推動了地方經(jīng)濟的發(fā)展。

　�。ǘ�）以文體中心為全市體育產(chǎn)業(yè)發(fā)展重點，爭取資金、項目，多渠道投資興建體育設(shè)施，探索社會資金投入、人才參與、開發(fā)服務項目和服務管理，構(gòu)建基本公共服務項目為主體、部分項目成本消費產(chǎn)業(yè)服務模式。發(fā)揮行業(yè)協(xié)會作用，網(wǎng)球協(xié)會、乒乓球協(xié)會、籃球協(xié)會先后進入文體中心開發(fā)服務項目，以成本消費模式服務運行。兩年多來體彩銷售達到4700余萬元，名列市各縣市區(qū)前茅。

　�。ㄈ�）以電視臺、廣電網(wǎng)絡(luò)分公司為廣電產(chǎn)業(yè)重點，加大技術(shù)改造，提供高清畫面，提升了服務質(zhì)量，吸引更多的服務對象，增加了收視群體。

　�。ㄋ模﹥赡甓鄟�，文化、體育、廣播影視、新聞出版服務產(chǎn)業(yè)發(fā)展速度與全市固定資產(chǎn)投資年均增長協(xié)調(diào)發(fā)展，實現(xiàn)文化體育、廣播影視、新聞出版、文化娛樂及其相關(guān)產(chǎn)業(yè)固定資產(chǎn)投資達1.4億元，實現(xiàn)規(guī)劃任務（2.56億元）的55%。

　　三、問題、原因及措施

　　主要問題，公共文化服務體系的建設(shè)和發(fā)展與人民群眾的需求之間存在較大差距。當前主要表現(xiàn)在村級、社區(qū)對體育健身路徑、農(nóng)民健身工程需求量的增加。

　　原因分析，一是各級黨委政府對關(guān)注民生，惠及民生的認識有所提高。二是隨著經(jīng)濟的發(fā)展人民群眾關(guān)注自身健康的意識增強。三是通過“十一五”和災后重建普遍具備了建設(shè)場地的硬件條件。四是地方財政投入存在不均衡的現(xiàn)象。五是社會力量參與建設(shè)不多。

　　措施對策，一是市鄉(xiāng)財政加大投入，是形成加快這一民生工程建設(shè)的主要途徑。二是主管部門繼續(xù)加大與上級部門的聯(lián)系溝通，爭取更多的項目資金，是加快這一民生工程建設(shè)的重要方式。三是各級各部門廣泛動員社會力量參與建設(shè)，構(gòu)建加快這一民生工程建設(shè)的新型模式。

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