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會計信息質(zhì)量報告
隨著個人的文明素養(yǎng)不斷提升，報告使用的頻率越來越高，我們在寫報告的時候要注意涵蓋報告的基本要素。一聽到寫報告馬上頭昏腦漲？下面是小編幫大家整理的會計信息質(zhì)量報告，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
會計信息質(zhì)量報告1
一、領(lǐng)導(dǎo)重視、職責(zé)明確
為認(rèn)真做好這項工作，在接到省財政廳通知后，我局即進行了研究部署，確定由分管財政監(jiān)督檢查工作的***副局長牽頭負(fù)責(zé)，從監(jiān)督檢查科、會計管理科、企財科等相關(guān)科室抽調(diào)了六名業(yè)務(wù)骨干，還聘請了縣人民銀行會計科科長、會計師事務(wù)所的兩位注冊會計師組成兩個檢查組。為了充分認(rèn)識到本次檢查的重要性，全面提高每位參檢人員的思想覺悟和業(yè)務(wù)水平，6月13日，集中全體參檢人員強調(diào)了檢查紀(jì)律，并就具體的檢查方法、步驟、具體檢查中應(yīng)注意的問題等進行了輔導(dǎo)培訓(xùn)。
二、認(rèn)真檢查、不走過場
每位參檢人員都以高度的責(zé)任心，全身心的投入到本次檢查中去，對被檢查單位的會計憑證、會計帳簿、財務(wù)報表和其它會計資料的真實性、完整性進行了全面的檢查，對查出的問題，能以事實為依據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩，嚴(yán)格按照《中華人民共和國會計法》、《國務(wù)院關(guān)于違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》，以及財政部《財政檢查工作規(guī)則》的有關(guān)要求實施檢查和處理。
三、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1、未按規(guī)定填制、取得合法的原始憑證，違法使用白條子（收款憑證、付款憑證）現(xiàn)象依然存在，個別單位貪圖省事，應(yīng)該使用正式發(fā)票入帳的也用付款憑證等白條子入帳，從而誘發(fā)了偷漏稅行為。
2、票據(jù)報銷不規(guī)范。有些單位的`票據(jù)報銷沒有經(jīng)辦人、用途或者單位負(fù)責(zé)人簽字，也有個別的付款憑證沒有領(lǐng)款人簽收，取得的憑證無付款人名稱等。
3、個別單位未按會計制度規(guī)定設(shè)置會計帳簿，主要是總帳不全，明細(xì)不明；帳表不符，報表中的收入總額與明細(xì)帳中的收入總額相差16.5萬元；經(jīng)實際現(xiàn)金盤點，該單位白條子抵庫9.2萬元；同時，XX年度會計報表未委托會計師事務(wù)所審計。
4、工會帳簿不規(guī)范，沒有依法設(shè)帳，使用的票據(jù)隨意性強，管理工會會計帳簿的往往是不懂會計業(yè)務(wù)、沒有會計從業(yè)資格的人員。
5、內(nèi)部會計管理制度不完善。有的單位沒有內(nèi)部會計管理制度；有的單位只是臨時拼湊了幾條，敷衍檢查；有的單位是幾年以前規(guī)定的制度，許多內(nèi)容已嚴(yán)重滯后或過時，已根本無法與目前的形勢相適應(yīng)。 對于本次檢查中被查處的單位，我們要求必須在規(guī)定的期限內(nèi)，按照通知書的要求，認(rèn)真整改。同時我局還將進行跟蹤檢查，如再發(fā)現(xiàn)違法情況，將根據(jù)《中華人民共和國會計法》等有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，從嚴(yán)進行處理。
會計信息質(zhì)量報告2
一、積極服務(wù)中心工作，全力保障經(jīng)濟社會平穩(wěn)較快發(fā)展
今年以來，我和局黨組緊緊圍繞縣委、縣政府中心工作，堅持“四個重在”、“三具兩基一抓手”和“三抓兩促”的工作方法，認(rèn)真落實積極財政政策，努力運作財政資金，較好保障縣委縣政府重大決策、重點項目的順利推進和經(jīng)濟社會的協(xié)調(diào)發(fā)展。
(一)財政促進經(jīng)濟發(fā)展作用得到充分發(fā)揮。面對復(fù)雜多變的經(jīng)濟環(huán)境，認(rèn)真落實縣委、縣政府決策，把轉(zhuǎn)方式調(diào)結(jié)構(gòu)與財源建設(shè)結(jié)合起來，促進了經(jīng)濟和財政收入?yún)f(xié)調(diào)穩(wěn)定增長。一是支持?jǐn)U大投資和消費。積極籌措資金1.3億元，優(yōu)先用于保障性安居工程和公益性項目建設(shè)。認(rèn)真兌現(xiàn)家電下鄉(xiāng)和家電以舊換新補貼1942萬元，促進銷售家電產(chǎn)品6.2萬臺。落實石油價格補貼515萬元，促進了城市公交、農(nóng)村客運及出租車行業(yè)健康發(fā)展。二是對產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)實施激勵政策。投入2487.5萬元，引導(dǎo)支持產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)和工業(yè)園區(qū)加快發(fā)展。三是推進大招商活動。支持大型招商洽談、小分隊招商等活動，為大項目落地開辟綠色通道。
(二)支持城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展效果明顯。認(rèn)真研究財政政策措施，進一步加大“三農(nóng)”和民生投入力度，較好保障了城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展。一是大力支持新型農(nóng)村社區(qū)建設(shè)。安排資金8962萬元，通過農(nóng)發(fā)行融資貸款1.54億元，集中用于新型農(nóng)村社區(qū)公共設(shè)施和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，社區(qū)入住條件顯著改善。二是全力保障糧食增產(chǎn)增收。落實項目和獎勵資金1899萬元，繼續(xù)推進食用植物油生產(chǎn)倍增計劃和產(chǎn)糧大縣獎勵政策。積極申報村級公益事業(yè)一事一議籌資籌勞財政獎補項目331個，上級獎補資金到位1097萬元。針對年初的特大旱情，多方籌資，特事特辦，急事急辦，將5471.5萬元糧食直補和農(nóng)資綜合補貼提前兌現(xiàn)到位，及時撥付農(nóng)作物良種補貼、農(nóng)機購置補貼等惠農(nóng)補貼2631.1萬元。加大各類水利設(shè)施建設(shè)投入，撥付3646.9萬元用于抗旱應(yīng)急、安全飲水工程、引黃清淤和水毀工程修復(fù)、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)土地治理項目等。三是加大保障和改善民生力度。調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，以民生工程為重點，著力解決涉及群眾切身利益的問題。財政用在教育、文化、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障和就業(yè)、住房保障等方面的民生支出達(dá)到6.7億元，增長24%，全縣人民群眾更多地享受到了經(jīng)濟發(fā)展的成果。
(三)財政科學(xué)化精細(xì)化管理水平進一步提升。不斷深化財政改革，積極推進財政科學(xué)化精細(xì)化管理。一是提高預(yù)算管理水平。建立健全了由公共財政預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、政府性基金預(yù)算和社會保障預(yù)算組成的有機銜接的政府預(yù)算體系，預(yù)算編制更加細(xì)化完整。加強收入目標(biāo)管理和督導(dǎo)檢查，支持稅務(wù)部門強化收入征管，圓滿完成了收入任務(wù)。嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，大力壓縮“三公”經(jīng)費等一般性支出，把有限的財力更多地用在刀刃上。二是推進國庫集中支付制度改革。所有預(yù)算單位全部實行國庫集中支付改革，財政資金專戶全部實現(xiàn)歸口國庫部門管理，所有財政供給單位實現(xiàn)財政統(tǒng)發(fā)工資。三是深化政府采購管理制度改革。擴大采購規(guī)模，加強政府采購監(jiān)管，大力推進電子化政府采購，加強供應(yīng)商誠信體系建設(shè)。全縣實際完成采購4億元，節(jié)約財政資金5335萬元，節(jié)支率為11.9%。四是加大財政監(jiān)督檢查力度。擴大財政監(jiān)督范圍，規(guī)范財政資金運行。開展小金庫檢查和會計信息質(zhì)量檢查，查出違規(guī)違紀(jì)資金11.7萬元，收繳罰沒款4.4萬元。五是強化財政管理基礎(chǔ)工作。加強行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理，嚴(yán)格資產(chǎn)配置、資產(chǎn)使用、資產(chǎn)處置等工作程序。擴大政府投資評審范圍，對財政預(yù)算安排的基建、修繕、大型設(shè)備購置等項目的概算全部納入評審，共完成評審項目160個，送審金額8.16億元，節(jié)約財政資金1.01億元。加強會計管理，實行會計從業(yè)資格無紙化考試，完成1085名會計從業(yè)人員電子信息采集。金財工程建設(shè)穩(wěn)步推進，應(yīng)用支撐平臺順利實施。
二、帶好班子和隊伍，切實加強機關(guān)管理和黨組織建設(shè)
我和局黨組以加強“四個建設(shè)”為抓手，著力打造團結(jié)、務(wù)實、廉潔、勤政的領(lǐng)導(dǎo)班子和財政機關(guān)。
(一)加強班子自身建設(shè)。全體班子成員做到以身作則，率先垂范。在勤政方面，實干敬業(yè)，帶頭加班加點，主動研究政策，結(jié)合工作實際，提出工作建議;在領(lǐng)導(dǎo)決策方面，嚴(yán)格執(zhí)行民主集中制，堅持“集體領(lǐng)導(dǎo)、民主集中、個別醞釀、會議決定”的原則，不斷完善黨組內(nèi)部議事和決策、黨內(nèi)監(jiān)督等制度，對全局性的黨務(wù)政務(wù)工作堅持集體討論決定，不搞“一言堂”，充分發(fā)揮班子集體智慧;在團結(jié)方面，班子成員之間相互理解，相互尊重，相互支持，在班子內(nèi)部形成了既有民主、又有集中，既有統(tǒng)一意志、又個人心情舒暢的生動活潑的政治局面。
(二)加強學(xué)習(xí)型機關(guān)建設(shè)。以加強依法理財能力建設(shè)為核心，以提高財政黨員干部隊伍素質(zhì)為目標(biāo)，在全縣財政系統(tǒng)大力開展崗位練兵活動，設(shè)置政治理論、法律法規(guī)、惠民政策、業(yè)務(wù)知識、賬務(wù)處理、微機操作、公文寫作等7個重點練兵項目，通過考核測試評出29名學(xué)習(xí)政治理論標(biāo)兵、懂法執(zhí)法標(biāo)兵、業(yè)務(wù)能手、賬務(wù)處理能手、落實惠民政策標(biāo)兵、微機操作能手、公文寫作能手等進行表彰獎勵，對不合格人員通報批評，并取消一切評先資格，在全局營造崇尚學(xué)習(xí)、鉆研業(yè)務(wù)、履職盡責(zé)的良好氛圍，增強財政干部的創(chuàng)新力、競爭力和發(fā)展力，為推進全縣經(jīng)濟社會跨越式發(fā)展提供保障。黨員干部在培訓(xùn)中領(lǐng)悟精神、在學(xué)習(xí)中強化共識、在交流中查找差距、在研討中互相提高，鍛造了黨員干部優(yōu)良的素質(zhì)，為科學(xué)理財?shù)於藞詫嵉幕A(chǔ)。同時鼓勵各種形式的自學(xué)，支持參加學(xué)歷教育和專業(yè)技術(shù)資格考試。對完成學(xué)業(yè)并取得證書和文憑的，給予一定的獎勵。加強基層黨組織建設(shè)，提升基層黨組織的凝聚力和戰(zhàn)斗力。以創(chuàng)先爭優(yōu)為抓手，以“雙爭雙創(chuàng)”為載體，推進財政系統(tǒng)精神文明創(chuàng)建活動，開展和諧文明機關(guān)創(chuàng)建活動，引導(dǎo)廣大財政干部發(fā)揚愛崗敬業(yè)、求真務(wù)實的工作作風(fēng)，弘揚艱苦奮斗、廉潔自律的優(yōu)良傳統(tǒng)，為“十二五”時期財政發(fā)展改革提供強有力的組織保障。
(三)加強干部隊伍建設(shè)。一是強化干部管理考核。重新修訂《縣財政局機關(guān)工作規(guī)范化管理手冊》和《縣財政局機關(guān)效能工作手冊》，深化“雙爭雙創(chuàng)”考核，進一步完善細(xì)化評價指標(biāo)，明確獎懲措施，納入到局創(chuàng)先爭優(yōu)活動中。樹立工作先進典型，按照創(chuàng)先爭優(yōu)活動指標(biāo)，只要成績突出就進行表彰，營造全局上下比學(xué)習(xí)、比工作、比貢獻，爭創(chuàng)一流，蓬勃向上的良好氛圍。二是豐富干部職工文化生活。堅持“兩手抓，兩手都要硬”，充分調(diào)動工會、婦聯(lián)、共青團等團體積極性，組織參加唱紅歌文藝匯演等活動，豐富干部職工業(yè)余文化體育生活。認(rèn)真做好離退休干部管理服務(wù)工作，不折不扣地落實離退休干部政治、生活待遇，引導(dǎo)支持離退休干部老有所為、老有所樂。
(四)加強黨的建設(shè)。一是抓好黨員教育。按照建設(shè)學(xué)習(xí)型黨組織的要求，印發(fā)《縣財政局黨員理論學(xué)習(xí)計劃》，深入開展黨員思想作風(fēng)教育活動，引導(dǎo)黨員干部進一步增強責(zé)任感、使命感和緊迫感，改進工作作風(fēng)，提高工作效能。堅持黨組學(xué)習(xí)制度、民主生活會制度、黨員領(lǐng)導(dǎo)干部上黨課制度、黨員培訓(xùn)制度、黨員學(xué)習(xí)檔案制度、黨員學(xué)習(xí)日制度等，全局黨員干部撰寫學(xué)習(xí)心得體會120篇，黨員干部的宗旨意識和黨性修養(yǎng)進一步提升。二是做好黨員發(fā)展工作。按照程序，對2名預(yù)備黨員進行了按期轉(zhuǎn)正，新發(fā)展預(yù)備黨員2名，為黨的工作充實了新生力量。
三、堅持一崗雙責(zé)，財政反腐倡廉建設(shè)取得階段成效
我和局黨組始終高度重視反腐倡廉建設(shè)，按照“標(biāo)本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防”的方針，不斷深化“抓教育、建制度、明責(zé)任、強監(jiān)督、樹典型、重懲戒”的財政反腐倡廉工作理念，貫徹落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，認(rèn)真執(zhí)行《廉政準(zhǔn)則》各項規(guī)定，形成了財政業(yè)務(wù)與反腐倡廉建設(shè)齊頭并進、共同發(fā)展的良好局面。
(一)以深入學(xué)習(xí)貫徹《廉政準(zhǔn)則》為契機，切實加強反腐倡廉教育。一是把反腐倡廉教育制度化。繼續(xù)將反腐倡廉和《廉政準(zhǔn)則》教育列為財政干部培訓(xùn)的重要內(nèi)容，年初制定學(xué)習(xí)教育計劃并分步實施，筑牢了黨員干部的思想道德防線。二是把反腐倡廉教育經(jīng)常化。局黨組帶頭學(xué)習(xí)研究黨風(fēng)廉政建設(shè)方面的政策理論和黨紀(jì)法規(guī)，將黨風(fēng)廉政建設(shè)作為財政工作的一項重要內(nèi)容同安排、同部署、同檢查，做到警鐘長鳴。三是把反腐倡廉教育多樣化。適時舉辦全局參加的廉政講座，在辦公樓內(nèi)張貼廉政標(biāo)語等，有效地促進了廉潔自律各項規(guī)定的落實。
(二)健全工作制度，用制度管錢管人管事。結(jié)合財政部門實際，建立了四項責(zé)任制度。一是建立責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)制。實行一把手負(fù)總責(zé)、分管局領(lǐng)導(dǎo)“一崗雙責(zé)”、中層干部各負(fù)其責(zé)的工作格局。每年都要對反腐倡廉建設(shè)進行專題部署，主要領(lǐng)導(dǎo)與主管副職、主管副職與分管股室分別簽訂《黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書》，將反腐倡廉建設(shè)和抓源頭牽頭工作具體內(nèi)容及要求予以細(xì)化分解，以責(zé)任書、承諾書的形式落實到股室、責(zé)任到人。二是建立責(zé)任約束制。班子成員按照分工，各司其職，互相監(jiān)督，互相約束，重大事項堅持集體決策。局機關(guān)實行“一把手三個不直接管”，即對機關(guān)財務(wù)、人事、基建等事項由分管副職具體負(fù)責(zé)，重大事項提交黨組會集體討論決策，既有效制約了一把手的權(quán)力，又加強了對重大事項的`監(jiān)督，形成了新的權(quán)力運行制衡機制。三是建立責(zé)任監(jiān)督制。建立經(jīng)常性的績效評比檢查制度，定期組織對各股室審批管理和業(yè)務(wù)辦理情況進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時通報，限期整改。四是建立責(zé)任追究制。實行日常工作差錯記分制，將反腐倡廉建設(shè)和反腐敗抓源頭工作納入機關(guān)年度“雙爭雙創(chuàng)”考核;設(shè)立廉政監(jiān)督舉報箱、投訴舉報電話等，拓展暢通信訪舉報渠道;對違反財政法規(guī)制度、利用財政資金分配、項目審批管理、行業(yè)自律管理等謀取私利的，進行嚴(yán)肅查處，決不姑息。
(三)開展風(fēng)險點排查，推進權(quán)力公開透明運行。一是開展風(fēng)險點管理監(jiān)督公開透明運行工作。堅持把風(fēng)險點管理作為源頭治腐的重要手段，全面徹底地對全局風(fēng)險點進行認(rèn)真清理、匯總，針對風(fēng)險點薄弱環(huán)節(jié)制定防范措施，完善制約機制。二是建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度體系。從完善監(jiān)督制度、簡化規(guī)范辦事流程、監(jiān)測權(quán)力運行等方面，制訂完善了《行政審批責(zé)任追究實施細(xì)則》、《行政過錯責(zé)任追究制度》、《勤政廉政建設(shè)制度》、《機關(guān)效能考評制度》等財政業(yè)務(wù)工作內(nèi)部控制和管理制度。認(rèn)真執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)干部重大事項報告制度、節(jié)假日車輛管理制度，落實個人收入申報制度、業(yè)務(wù)招待費控制制度，建立服務(wù)承諾監(jiān)督機制，并將所有制度編訂成冊。
(四)扎實推進治本抓源頭各項牽頭工作，主動承擔(dān)反腐倡廉建設(shè)社會責(zé)任。在做好機關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)工作的同時，認(rèn)真履行財政工作職責(zé)，通過深化財政改革、創(chuàng)新體制機制，著力從源頭上加強對財政權(quán)力運行的制度約束，努力構(gòu)建以制度管人、管事、管權(quán)的長效機制。一是深化預(yù)算管理制度改革。加快建立健全公共預(yù)算體系，進一步深化部門預(yù)算改革，按時按要求向人大及其常委會報告預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行和預(yù)算調(diào)整情況，將財政資金分配、使用、管理置于社會監(jiān)督之下，有效防止了資金分配管理的隨意性。二是深入推進國庫集中支付制度改革。所有預(yù)算單位全部實行國庫集中支付改革，財政資金專戶全部實現(xiàn)歸口國庫部門管理，所有財政供給單位實現(xiàn)財政統(tǒng)發(fā)工資。三是嚴(yán)格政府非稅收入“收支兩條線”改革。健全政府非稅收入監(jiān)管機制，從制度上割斷各執(zhí)收執(zhí)罰單位與政府非稅收入之間的必然聯(lián)系。全面清理收費項目，深化財政票據(jù)管理改革，不斷加強政府非稅收入票據(jù)“源頭”控費作用。大力推進“以票控費”網(wǎng)絡(luò)平臺建設(shè)，不斷提高政府非稅收入信息化管理水平，政府非稅收入“收支兩條線”管理工作步入了規(guī)范化、法制化軌道，從源頭上遏止了“三亂”現(xiàn)象發(fā)生，優(yōu)化了我縣經(jīng)濟社會發(fā)展環(huán)境。
(五)認(rèn)真落實廉潔自律各項規(guī)定。按照各級廉潔從政的有關(guān)規(guī)定，從嚴(yán)規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)干部和領(lǐng)導(dǎo)班子集體行為，做到主動抵制腐敗，樹立廉潔形象。一是嚴(yán)格遵守《中國共產(chǎn)黨黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政若干準(zhǔn)則》。通過采取靈活多樣的形式宣傳《廉潔從政若干準(zhǔn)則》，切實加強思想教育，解決好思想認(rèn)識問題，對遵守和執(zhí)行準(zhǔn)則情況適時開展監(jiān)督檢查，筑牢思想道德防線，增強領(lǐng)導(dǎo)干部遵守《廉潔從政若干準(zhǔn)則》的自覺性。二是帶頭落實廉潔自律各項規(guī)定。帶頭模范遵守廉潔自律各項規(guī)定，做到在個人、家庭問題上不請客，不宴請，不聲張，不動用公款、公車，為全體財政干部職工移風(fēng)易俗、主動遵守廉潔自律各項規(guī)定做出了表率。
過去的一年，財政工作和反腐倡廉建設(shè)取得了一定成績。這些成績的取得，離不開縣委、縣政府、縣紀(jì)委的正確領(lǐng)導(dǎo)和各級各部門的理解和支持，更是全縣財政系統(tǒng)干部職工團結(jié)拼搏，開拓創(chuàng)新，務(wù)實進取的結(jié)果。在此，我代表局黨組對大家一年來的辛勤付出表示衷心的感謝!
在看到成績的同時，我也清醒地認(rèn)識到，當(dāng)前工作中還有不少需要改進完善的地方，如班子成員深入基層深入群眾調(diào)研不夠、財政科學(xué)化精細(xì)化管理水平還需進一步提高、財政反腐倡廉體制機制還需進一步完善等等。新的一年，我將在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)、縣紀(jì)委的監(jiān)督指導(dǎo)和各級各部門的幫助支持下，繼續(xù)帶領(lǐng)全體干部職工，團結(jié)一致，開拓奮進，為財政事業(yè)取得新的成績、為全縣經(jīng)濟社會平穩(wěn)較快發(fā)展做出新的更大的貢獻。
會計信息質(zhì)量報告3
根據(jù)《xxx財政局關(guān)于印發(fā)會計基礎(chǔ)工作合格單位創(chuàng)建活動實施方案的通知》文件精神，按照區(qū)民政局的安排，對我單位會計基礎(chǔ)工作、會計內(nèi)部控制及財務(wù)會計行為等情況進行了自檢自查，現(xiàn)就自查情況匯報如下：
一、提高認(rèn)識，搞好自查
通過開展行政事業(yè)單位會計法律法規(guī)制度執(zhí)行情況專題檢查，促進單位嚴(yán)格遵守《會計法》，認(rèn)真執(zhí)行會計制度，夯實單位會計基礎(chǔ)工作，完善內(nèi)部會計控制制度，規(guī)范財務(wù)會計行為，提高會計工作的質(zhì)量，做到管好，用好資金，保障本單位各項業(yè)務(wù)正常運行。
二、明確目的，依法自查
我們在自查中嚴(yán)格按照《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》，依法自查，確保達(dá)到自查的目的。
三、認(rèn)真自查，突出重點
在自查中我們對照以下幾點，認(rèn)真進行了自查
1、從事會計工作的人員是否持有會計從業(yè)資格證書;
2、會計賬簿設(shè)置是否合規(guī)，是否嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》、行政事業(yè)單位會計制度;
3、會計內(nèi)部控制制度是否健全。
4、包括財務(wù)制度在內(nèi)的各項規(guī)章制度是否健全，是否得到嚴(yán)格遵守;
5、會計核算是否真實合法，信息披露和財務(wù)會計報告是否真實完善。
6、會計電算化工作是否規(guī)范、會計電子文檔是否健全，
7、是否存在會計造假及其他違反國家財經(jīng)方針政策的行為。
四、針對問題，認(rèn)真整改
(一)、財務(wù)收支執(zhí)行情況
在財務(wù)工作中，我園嚴(yán)格按照《會計法》和《事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定，依法設(shè)置會計賬簿，并保證其真實完整，根據(jù)我局實際撥入的、發(fā)生的'會計事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)會計報表，嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項會計事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記，核算，依據(jù)《行政事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、完整。
在安排經(jīng)費支出時，分輕重緩急，即保證常規(guī)工作的需要，又保障重點支出所需，即體現(xiàn)實際工作需要，有考慮財力可能，合理安排支出。
(二)、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)我園工作實際，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制過程中，建立了經(jīng)費支出管理，授權(quán)審批，財產(chǎn)清查等相關(guān)內(nèi)部管理。在建立和完善各項制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性，以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對各項資產(chǎn)的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達(dá)到了以下三點要求：
1、明確了記賬人員與審批人員，經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離，相互制約，以確保責(zé)任，防止舞弊，各項款及事項得以有序進行。
2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效率。
3、明確了經(jīng)費支出的開資范圍和標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施，控制力經(jīng)費支出，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。
(三)、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴(yán)格按照政府采購程序進行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物資產(chǎn)清查制度。
通過建立健全制度，會計人員對各項財務(wù)、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財務(wù)、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)相一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對，保證了賬賬相符。定期或不定期進行財產(chǎn)物資清查，無固定資產(chǎn)不入賬、公物私用及其他違規(guī)違紀(jì)問題。
通過自查，我園還存在部分財務(wù)管理制度建立不完善、執(zhí)行不到位的問題。今后將進一步建立健全完善制度，強化內(nèi)控管理，狠抓落實，切實規(guī)范財務(wù)會計行為，提高會計工作質(zhì)量，提高會計工作效率，管好用好資金，保障各項業(yè)務(wù)正常運行，為建設(shè)“xxx”作出貢獻。
會計信息質(zhì)量報告4
為了切實加強自查工作力度，確保自查工作的科學(xué)x、準(zhǔn)確x，我校專門成立了天津八中工會財務(wù)管理自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組組織專門人員對我校工會財務(wù)賬目進行了自查�，F(xiàn)做一匯報：
一、基本情況：
我校工會經(jīng)費一直是x開戶、x管理，接受工會經(jīng)費審查委員會的審查和監(jiān)督。20xx年我校工會總收入295063.6元，總支出147754.52元，會費收入14985元，其他收入280078.6元，余款155726.69元。
二、規(guī)范運作，嚴(yán)格管理經(jīng)費
一年來，工會認(rèn)真落實工會財務(wù)政策，嚴(yán)格按照適用范圍和標(biāo)準(zhǔn)進行經(jīng)費管理。一是健全規(guī)章制度。根據(jù)財務(wù)管理規(guī)定和工作實際，健全完善了工會經(jīng)費預(yù)決算管理制度、“一支筆”審批制度、物品購置、驗收、管理和使用制度、賬簿登記、及財會人員崗位責(zé)任制度，使工會財務(wù)工作實現(xiàn)了制度化和規(guī)范化。二是加強監(jiān)督審查。學(xué)校一些重大收支，事前都要開行政會，事后進行常規(guī)公示。學(xué)校每學(xué)期在教代會上都要作財務(wù)報告，并要在教代會上都獲得通過，全體會通報。以接受教工監(jiān)督，聽取教工意見，做到了x理財，公開透明。
三、統(tǒng)籌兼顧，合理使用經(jīng)費
工會按照“勤儉節(jié)約、統(tǒng)籌兼顧、量入為出、收支平衡、略有節(jié)余”的原則。將有限的資金用到維護教工權(quán)益上，用到關(guān)心教工生活、開展各項活動上，切實為教工辦好事、辦實事。保x工作重點，保x建設(shè)職工之家、工會干部培訓(xùn)等活動的費用。保x重大活動，教工運動會、教師節(jié)等各項重大慶�；顒�、外出參觀等重大事項都專門列出費用，保x了重大活動的正常開展。保x送溫暖工程，工會建立了“幫困基金”、制定了管理使用辦法，實行�？顚Ｓ谩Ｔ趯嶋Hx作中，嚴(yán)格程序，手續(xù)完備，使“幫困基金”在管理使用上做到了合情、合理、合法。我校工會無私設(shè)“小金庫”和“帳外帳”等違規(guī)行為。工會各項經(jīng)費支出，都遵守各項財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度，無亂之濫用和鋪張浪費等現(xiàn)象。一年來，工會財務(wù)工作取得了較好的成績，保x了工會各項工作的'順利開展，但從整體運作來看，仍有不足的地方：一是嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行做得還不夠。二是存在現(xiàn)金支出超限情況，針對這些問題，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視，制定整改措施，及時糾正，在今后的工作中切實加以解決。
四、今后的努力方向：
繼續(xù)認(rèn)真貫徹落實《工會法》，進一步提高思想認(rèn)識，規(guī)范財務(wù)管理，為工會工作的順利開展提供可靠的物質(zhì)保x。
(一)、嚴(yán)格按照預(yù)決算執(zhí)行，對需要進行調(diào)整的項目要辦理相關(guān)申報審批手續(xù)。并在制定新一年預(yù)算中，要與計劃開展的活動相結(jié)合，更合理地安排好經(jīng)費。
(二)、積極參加上級部門對財務(wù)工作的培訓(xùn)活動，嚴(yán)格按照有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度執(zhí)行，規(guī)范財務(wù)管理工作。
會計信息質(zhì)量報告5
為了切實加強會計監(jiān)督檢查力度，進一步整頓和規(guī)范會計秩序，抵制和制止會計造假行為，努力提高會計信息質(zhì)量。按照市財政局的總體部署和要求，根據(jù)《中華人民共和國會計法》的有關(guān)規(guī)定和市財政局《關(guān)于開展2xx年會計信息質(zhì)量檢查和會計事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的通知》(普財監(jiān)2xx年第6號)的文件精神，從xx年7月中旬至8月3日，我局積極組織開展了全縣會計信息質(zhì)量檢查工作�，F(xiàn)將有關(guān)情況總結(jié)如下：
一、領(lǐng)導(dǎo)重視，職責(zé)明確
為了認(rèn)真做好會計信息質(zhì)量檢查工作，在接到市財政局文件后，我局立即進行了研究部署，并成立檢查領(lǐng)導(dǎo)小組，由分管財政監(jiān)督檢查工作的副局長牽頭負(fù)責(zé)，從監(jiān)督檢查法制股、會計股、農(nóng)業(yè)股、行財股、企業(yè)股、國庫股、社保股、國資股等相關(guān)股室抽調(diào)了1名業(yè)務(wù)骨干，共組成了三個檢查組，對縣移民局、婦幼保健站、威遠(yuǎn)供水有限責(zé)任公司三個單位實施了檢查。為了充分認(rèn)識到本次檢查的重要性，全面提高每位參檢人員的思想覺悟和業(yè)務(wù)水平，7月14日集中全體參檢人員強調(diào)了檢查紀(jì)律，并就具體的檢查方法、步驟、具體檢查中應(yīng)注意的'問題等進行了輔導(dǎo)培訓(xùn)。
二、認(rèn)真檢查，不走過場
每位參檢人員都以高度的責(zé)任心，全身心的投入到本次檢查中去，對被檢查單位的會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表和其他會計資料的真實性、完整性進行了全面的檢查，包括會計核算是否真實、合法，會計信息披露是否充分、完整，是否存在會計造假行為等。在檢查過程中，檢查人員嚴(yán)格按照財政部《財政檢查工作規(guī)則》的要求，以《中華人民會計法》、《國務(wù)院違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《行政事業(yè)單位會計制度》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)會計制度》、《現(xiàn)金管理暫行條例》、《關(guān)于全省規(guī)范機關(guān)津補貼實施工作有關(guān)問題的緊急通知》等法律法規(guī)為依據(jù)，嚴(yán)格監(jiān)督檢查程序，切實履行監(jiān)督職責(zé)。一是按規(guī)定下發(fā)檢查通知書。二是制定檢查實施方案。檢查方案包括被檢查單位名稱，檢查組成員名單及分工，檢查步驟，檢查的主要內(nèi)容及檢查紀(jì)律和檢查中的注意事項等內(nèi)容。三是召開被檢查單位相關(guān)人員見面會。首先由被檢查單位負(fù)責(zé)人或財務(wù)人員介紹單位的財務(wù)收支狀況，其次是由檢查組長布置相關(guān)事宜。四是認(rèn)真填寫工作低稿，搜集證據(jù)資料，被檢查單位對每筆檢查事項簽字認(rèn)可。五是如實撰寫檢查報告。根據(jù)檢查工作底稿等檢查資料，由檢查組長在規(guī)定的時間內(nèi)撰寫檢查報告和財政檢查征求意見函，并將函件送交被查單位，被查單位收到后，在規(guī)定時間內(nèi)及時將意見反饋回來，作為研究處理處罰的參考依據(jù)，確保處理處罰質(zhì)量。
三、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題
通過檢查發(fā)現(xiàn)我縣會計工作還存在很多問題和不足，會計基礎(chǔ)工作還比較薄弱，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：一是取得原始憑證不合規(guī)定，內(nèi)容不完整;有的支出憑證未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽批，有白條抵賬的現(xiàn)象。二是記賬憑證的填寫不規(guī)范，個別單位使用會計科目有差錯，造成資產(chǎn)不實，債務(wù)不清。三是賬簿體系不健全、不完善，固定資產(chǎn)明細(xì)賬、卡片賬大多數(shù)未建立;個別單位未按會計制度設(shè)置會計賬簿，主要是總賬不全，明細(xì)不明，存在賬賬不符，賬證不符，賬表不符等現(xiàn)象，造成賬務(wù)管理混亂。四是內(nèi)部會計管理制度不完善，存在出納員與倉管員混崗的現(xiàn)象。五是有的單位政府非稅收入不按規(guī)定繳存財政專戶，坐收坐支，不實行收支兩條線管理。六是會計報表不能真實、完整的反映單位財務(wù)收支情況，單位負(fù)責(zé)人不在財務(wù)報告上簽字蓋章。
四、今后的打算和整改工作
對于本次檢查發(fā)現(xiàn)的問題，我局要求必須在規(guī)定的期限內(nèi)，認(rèn)真整改，完善單位內(nèi)部控制制度，加強對財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)的培訓(xùn)，并要求被檢查單位今后嚴(yán)格按照各種法律法規(guī)，依法執(zhí)政。同時，財政部門將加強同有關(guān)部門的協(xié)助，形成監(jiān)管合力，綜合治理會計信息失真問題，為會計行業(yè)的健康發(fā)展?fàn)I造良好的外部環(huán)境。我們將堅持并不斷完善跟綜訪回制度，進行跟蹤檢查，如再發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象，將根據(jù)《會計法》等有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，從嚴(yán)進行處理;對整改措施得力，效果明顯的予以肯定，總結(jié)宣傳其改進財務(wù)會計管理的經(jīng)驗，以有效鞏固會計信息質(zhì)量檢查成果。
會計信息質(zhì)量報告6
我單位財務(wù)會計管理工作，總的來說管理還是較好的，在以后工作中，我們將加大管理力度，切實搞好財務(wù)會計管理工作。
為切實履行財政監(jiān)督職責(zé)，穩(wěn)步推進財政監(jiān)督檢查工作，我單位對本單位會計信息質(zhì)量、部門預(yù)算、“小金庫”專項治理工作、財政制度、和財經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況進行自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：
（一）會計基礎(chǔ)工作情況檢查
1、會計人員從業(yè)資格情況：會計人員經(jīng)過專業(yè)上崗培訓(xùn)，有從業(yè)資格證。
2、單位銀行賬戶開設(shè)情況：開設(shè)零余額賬戶，集中支付賬戶。
3、會計科目和會計賬簿設(shè)置比較合理、完備，會計賬簿、財務(wù)報表信息真實，賬表之間、賬賬之間、賬簿與憑證之間對應(yīng)真實。
4、會計往來科目、會計結(jié)余科目真實，單位未存在將收支計入往來賬核算問題。
5、財務(wù)報銷制度完善、報銷憑證及附件要件需經(jīng)嚴(yán)格核查方能報銷。
6、原始發(fā)票、收據(jù)使用情況：沒有使用發(fā)票和收據(jù)的`情況。
7、未存在工資科目之外核算單位職工工資福利性支出情況。
8、財務(wù)會計檔案及時整理歸檔放入檔案柜進行保管。
9、單位建有財務(wù)管理規(guī)章制度、內(nèi)控制度。
10、單位資產(chǎn)管理情況：我單位對固定資產(chǎn)已進行登記造冊并定期進行清查。
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單位取得的各項收入都納入單位法定賬戶管理和核算，無“小金庫”。
從財務(wù)會計管理自查情況看來，我單位財務(wù)會計管理工作，總的來說管理還是較好的，在以后工作中，我們將加大管理力度，切實搞好財務(wù)會計管理工作。
會計信息質(zhì)量報告7
一、企業(yè)基本情景
企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益總額、結(jié)構(gòu)和年度變化情景及原因分析；企業(yè)戶數(shù)變化情景，包括合并范圍子企業(yè)戶數(shù)、金融子企業(yè)、境外子企業(yè)與所屬上市公司戶數(shù)，未納入合并范圍戶數(shù)及原因，企業(yè)低效及無效資產(chǎn)清理情景；企業(yè)職工人數(shù)及人工成本、薪酬水平等基本情景。
二、生產(chǎn)經(jīng)營情景分析
�。ㄒ唬┢髽I(yè)主營業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營規(guī)模、行業(yè)分布等情景分析。
�。ǘ┌粗饕獦I(yè)務(wù)板塊分析本年生產(chǎn)經(jīng)營情景，包括主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務(wù)營業(yè)量、銷售量（出口額、進口額）的增減變化和原因分析，各主要業(yè)務(wù)板塊收入及毛利占企業(yè)集團總收入的比重，所處行業(yè)中的地位及發(fā)展趨勢；宏觀經(jīng)濟政策產(chǎn)生的影響。
（三）其他業(yè)務(wù)收支增減變化及原因分析。
（四）生產(chǎn)經(jīng)營中面臨的困難與挑戰(zhàn)。
三、企業(yè)經(jīng)濟效益分析
�。ㄒ唬┢髽I(yè)盈利情景分析，包括盈利結(jié)構(gòu)，各業(yè)務(wù)板塊效益貢獻，效益增減變化的主要原因。
�。ǘ┏杀举M用變動的主要因素，包括原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調(diào)整對效益的影響。
�。ㄈ┒愘x調(diào)整對效益的影響，包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受稅收優(yōu)惠政策退稅返還等。
（四）會計政策、會計估計變更的`原因及其對效益的影響。
�。ㄎ澹┍灸甓确康禺a(chǎn)開發(fā)、高風(fēng)險業(yè)務(wù)投資及損益情景，包括：委托理財、股票投資、基金投資、金融衍生業(yè)務(wù)，分析對企業(yè)效益及財務(wù)風(fēng)險的影響程度。
（六）虧損企業(yè)戶數(shù)、虧損面、虧損額及原因。
（七）企業(yè)凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報酬率等盈利本事相關(guān)指標(biāo)的年度間比較分析和行業(yè)對標(biāo)。
四、現(xiàn)金流情景分析
�。ㄒ唬┙�(jīng)營、投資、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出情景。
�。ǘ┡c上年度現(xiàn)金流量情景進行比較分析，包括現(xiàn)金流規(guī)模和結(jié)構(gòu)，流入的主要來源（經(jīng)營、投資或籌資），流出的主要用途（投資、籌資），分析盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)、現(xiàn)金流動負(fù)債比率、資產(chǎn)現(xiàn)金回收率等指標(biāo)并與行業(yè)對標(biāo)。
�。ㄈ⿲ζ髽I(yè)本年度現(xiàn)金流產(chǎn)生重大影響的事項說明。
五、所有者權(quán)益變動情景分析
（一）會計處理追溯調(diào)整影響年初所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）的'變動情景及原因。
�。ǘ┧姓邫�(quán)益（或股東權(quán)益）本年初與上年末因其他原因變動情景及原因。
�。ㄈ┧姓邫�(quán)益（或股東權(quán)益）本年度內(nèi)經(jīng)營因素增減情景及原因。
六、重大事項說明
對企業(yè)利潤分配、資產(chǎn)重組、債務(wù)重組、兼并收購、改制上市、重大投融資、重大資產(chǎn)處置、股權(quán)（產(chǎn)權(quán)）轉(zhuǎn)讓及資產(chǎn)損失情景等重大事項進行詳細(xì)說明和分析。
七、風(fēng)險及內(nèi)控管理情景
（一）風(fēng)險治理和內(nèi)控管理的組織架構(gòu)及相關(guān)職能部門運轉(zhuǎn)情景。
�。ǘ╋L(fēng)險和內(nèi)控管理制度及實施情景。
八、問題整改情景
企業(yè)對有關(guān)方面的檢查、審計等監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情景及擬采取的主要措施。
九、有關(guān)工作提議
對改善財務(wù)會計決算工作的有關(guān)工作提議。
會計信息質(zhì)量報告8
一、領(lǐng)導(dǎo)重視、職責(zé)明確 為認(rèn)真做好這項工作，在接到省財政廳通知后，我局即進行了研究部署，確定由分管財政監(jiān)督檢查工作的***副局長牽頭負(fù)責(zé)，從監(jiān)督檢查科、會計管理科、企財科等相關(guān)科室抽調(diào)了六名業(yè)務(wù)骨干，還聘請了縣人民銀行會計科科長、會計師事務(wù)所的兩位注冊會計師組成兩個檢查組。為了充分認(rèn)識到本次檢查的重要性，全面提高每位參檢人員的思想覺悟和業(yè)務(wù)水平，6月13日，集中全體參檢人員強調(diào)了檢查紀(jì)律，并就具體的檢查方法、步驟、具體檢查中應(yīng)注意的問題等進行了輔導(dǎo)培訓(xùn)。
二、認(rèn)真檢查、不走過場 每位參檢人員都以高度的責(zé)任心，全身心的投入到本次檢查中去，對被檢查單位的會計憑證、會計帳簿、財務(wù)報表和其它會計資料的真實性、完整性進行了全面的檢查，對查出的問題，能以事實為依據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩，嚴(yán)格按照《中華人民共和國會計法》、《國務(wù)院關(guān)于違反財政法規(guī)處罰的.暫行規(guī)定》，以及財政部《財政檢查工作規(guī)則》的有關(guān)要求實施檢查和處理。
三、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1、未按規(guī)定填制、取得合法的原始憑證，違法使用白條子（收款憑證、付款憑證）現(xiàn)象依然存在，個別單位貪圖省事，應(yīng)該使用正式發(fā)票入帳的也用付款憑證等白條子入帳，從而誘發(fā)了偷漏稅行為。
2、票據(jù)報銷不規(guī)范。有些單位的票據(jù)報銷沒有經(jīng)辦人、用途或者單位負(fù)責(zé)人簽字，也有個別的付款憑證沒有領(lǐng)款人簽收，取得的憑證無付款人名稱等。
4、工會帳簿不規(guī)范，沒有依法設(shè)帳，使用的票據(jù)隨意性強，管理工會會計帳簿的往往是不懂會計業(yè)務(wù)、沒有會計從業(yè)資格的人員。
5、內(nèi)部會計管理制度不完善。有的單位沒有內(nèi)部會計管理制度；有的單位只是臨時拼湊了幾條，敷衍檢查；有的單位是幾年以前規(guī)定的制度，許多內(nèi)容已嚴(yán)重滯后或過時，已根本無法與目前的形勢相適應(yīng)。 對于本次檢查中被查處的單位，我們要求必須在規(guī)定的期限內(nèi)，按照通知書的要求，認(rèn)真整改。同時我局還將進行跟蹤檢查，如再發(fā)現(xiàn)違法情況，將根據(jù)《中華人民共和國會計法》等有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，從嚴(yán)進行處理。
會計信息質(zhì)量報告9
按照貴局于20xx年7月4日下發(fā)的《稅務(wù)稽查查前告知書》（國稅稽告字[20]001號）的相關(guān)要求，我公司組織相關(guān)人員于20xx年7月5日至7月30日，對我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日所屬期間涉及到的相關(guān)涉稅情況進行了全面的自查，現(xiàn)將自查情況報告如下：
一、企業(yè)基本情況：
xxx公司成立于20xx年7月，注冊資金1300萬元整。由于公司股東從事過礦產(chǎn)資源的開發(fā)的相關(guān)工作，成立公司的主要目的是為了對xx市xx縣當(dāng)?shù)氐牡V產(chǎn)資源進行投資開發(fā)，并同時承接部分通信電纜工程業(yè)務(wù)。
xxx公司成立以后，主要是從事了對xxx市xx縣當(dāng)?shù)氐牡V產(chǎn)資源的前期開發(fā)工作，公司投入了大量的人力、物力和資金，成立了xxx公司xx分公司，相繼對xx縣可能存在礦產(chǎn)資源的xx礦點、xx礦點進行前期的勘查、找礦等工作。同時，為開發(fā)當(dāng)?shù)氐穆糜钨Y源，在xx縣政府的要求下，投資成立了xxx有限公司。
由于礦產(chǎn)資源開發(fā)的前期工作具有較大的不確定性和風(fēng)險性，加上國家的政策的不斷變化，xxx公司雖然開展了大量的工作，但由于該工作難度較大，過程復(fù)雜，至今雖已開展了五年多的工作，但尚未形成具有開發(fā)條件和價值的礦點。同時，由于資金需求量大，公司資金有限，前期開發(fā)工作時斷時停，公司股東大部分的精力都花在尋找具有資金實力的合作開發(fā)者上，為此xxx公司除欠銀行貨款外，尚欠大量的私人借款。
二、企業(yè)涉稅情況：
xxx公司到目前為止，在對礦產(chǎn)資源的前期開發(fā)工作上，未有收入體現(xiàn)，應(yīng)不存在相關(guān)的稅收問題。
xxx公司近年來除開展以上工作外，另外的業(yè)務(wù)主要是承接了xx市當(dāng)?shù)卦陔娬鹃_發(fā)工作中的配套通信電纜施工工程業(yè)務(wù)。其中，20xx年取得收入245494元，開具普通銷已繳納增值稅7364.82元。當(dāng)年公司賬面反映虧損964744.37元，經(jīng)納稅調(diào)整后應(yīng)納稅所得額為-934513.92元，未繳納企業(yè)所得稅；20xx年取得收入1462122.25元。其中開具普通銷43071.30元，開具通信工程款發(fā)票1319050.35元，已全部繳納營業(yè)稅，當(dāng)年公司賬面反映虧損469615.35元，經(jīng)納稅調(diào)整后應(yīng)納稅所得額為-385412.95元，未繳納企業(yè)所得稅，當(dāng)年預(yù)繳所得稅為2321.04元。
三、本次稅收自查情況：
接到貴局通知以后，按照貴局通知后附的相關(guān)要求，我公司安排有關(guān)人員對我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日的相關(guān)涉稅工作進行了全面的檢查，主要的檢查內(nèi)容分為以下部分進行：
1、增值稅相關(guān)涉稅情況檢查：
我公司由于涉及的流轉(zhuǎn)稅業(yè)務(wù)主要是通信工程施工，在20xx年度取得收入245494元時，開具了普通銷按3%的比例繳納了增值稅7364.82元。20xx年開具普通銷43071.30元，應(yīng)繳納增值稅，由于我公司屬小規(guī)模納稅人，按3%征收率計算，應(yīng)繳納增值稅為143071.30×0.03÷/1.03=4167.13元。
2、對與收入相關(guān)的事項進行了檢查。
我公司20xx年取得收入245494元，20xx年取得收入1462122.25元，在對我公司業(yè)務(wù)及發(fā)票開具情況進行全面檢查后，特別是對公司的往來款項進行了全面的檢查和分析，對預(yù)收賬款、其它應(yīng)付款各明細(xì)的形成原因、核算過程及相應(yīng)原始憑證進行了落實，自查中發(fā)現(xiàn)20xx年度已掛賬的'預(yù)收賬款-xx電站540000萬元，由于當(dāng)時核算時該款項屬該電站上一級單位付款，后期一直未能處理，屬已收款未確認(rèn)收入項目，因此在此次檢查中應(yīng)確認(rèn)該收入540000萬元。
3、對與成本費用相關(guān)事項進行了檢查。
經(jīng)對我公司成本費用情況進行全面的檢查，主要存在以下兩方面的問題：
⑴、產(chǎn)品銷售成本及結(jié)轉(zhuǎn)方面存在的問題：
經(jīng)檢查，我公司20xx年取得收入245494元，賬面反映產(chǎn)品銷售成本198450元；20xx年取得收入1462122.25元，賬面反映產(chǎn)品銷售成本1225994元。經(jīng)對我公司財務(wù)人員及業(yè)務(wù)相關(guān)人員進行了解和核對，公司財務(wù)人員在核算產(chǎn)品銷售成本時，是按一定的毛利率計算而得出。20xx年的成本已取得相關(guān)發(fā)票，20公司在開展通信工程施工過程中，大量的施工費用及工程配套材料費用款項由當(dāng)?shù)氐氖┕り犖檫M行建設(shè)，工程款已實際付出，相關(guān)費用掛賬于其它應(yīng)收款上，由于工期較長，加上施工過程中施工隊發(fā)生工傷事故（目前法院尚正式判決），公司未及時取得相關(guān)發(fā)票。在此次自查中，我公司按收入的50%確認(rèn)銷售毛利，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額為1225994元-1462122.25元×50%=494932.87元
�、�、期間費用核算方面存在的問題：
在對我公司20xx年期間費用檢查過程中，主要存在以下問題：
�、佟⒎课菅b修及設(shè)備款共87481.37元未采取攤銷，直接計入管理費用；
�、�、購入固定資產(chǎn)（電腦、辦公家具等）57200元直接計入管理費用，未采取折舊方式進行攤銷；
�、�、個人電話費用合計9751.72元計入公司管理費用未納稅調(diào)整；
�、堋⻊�(wù)費、汽車超速罰款共3380元計入管理費用-其它費用未作納稅調(diào)整；
�、荨⑽慈〉谜�(guī)發(fā)票入管理費用金額1760.40元未納稅調(diào)整。
⑥、支付的工程款80130元應(yīng)計入施工成本科目。
我公司在對20xx年企業(yè)所得稅納稅申報時，資產(chǎn)類調(diào)整項目固定資產(chǎn)折舊62792.37元會計折舊和稅法規(guī)定折舊一致，納稅調(diào)增金額6279.37元屬編報錯誤。
4、自查中存在的問題說明。
通過自查，我公司由于開具普通銷補繳增值稅4167.13元，我公司20、20xx年度企業(yè)所得稅應(yīng)分別調(diào)整如下：
20xx年度：調(diào)整后企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=-934513.92+540000+87481.37+57200+9751.72+3380+1760.40-80130=-154813元
20xx年度：調(diào)整后企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=-385412.95+494932.87元+3276.05+6000=148798.97元
應(yīng)補繳企業(yè)所得稅=148798.97元×25%=29699。74元-2321.04元=27378.7元
以上所述為我公司本次自查的情況總結(jié)，不當(dāng)之處敬請指正。
會計信息質(zhì)量報告10
為了進一步加強和規(guī)范會計基礎(chǔ)工作，堵塞資金安全管理的漏洞，根據(jù)區(qū)財政局《關(guān)于開展全區(qū)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化檢查的通知》的精神，結(jié)合20xx年5月區(qū)審計局關(guān)于審計區(qū)環(huán)保局20xx年和20xx年預(yù)算執(zhí)行情況的審計處理意見，切實加強財務(wù)會計基礎(chǔ)工作，提升財務(wù)會計核算水平，我局開展了規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的檢查，現(xiàn)將檢查的.組織開展情況、自查情況、以及整改情況匯報如下:
一、組織開展情況
為使我局會計基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作落到實處，確保會計工作信息質(zhì)量的真實、完整和國家財產(chǎn)的安全。我局成立了以局長彭平為組長，副局長胡銘祥為副組長，各部門負(fù)責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組。
確定了檢查的主要目標(biāo)，并要求各部門要以高度的責(zé)任心，緊緊圍繞會計基礎(chǔ)規(guī)范檢查的目標(biāo)任務(wù)，加強統(tǒng)籌規(guī)范，全面安排部署，采取有力措施，自查面要達(dá)到100%，確保會計基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作目標(biāo)的實現(xiàn)。
二、自查情況
1、嚴(yán)格按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，依法建帳。
2、原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、符合會計制度的要求，并嚴(yán)格按照財政國庫集中收付的報賬要求，明確了財務(wù)收支審批程序、記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，業(yè)務(wù)金額無論大小，必須由經(jīng)手人填制，科室負(fù)責(zé)人證明，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人和分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核無誤后方可報支。因此充分地明確了責(zé)任，做到了相互制約，公開透明。使各項業(yè)務(wù)事項得以有序進行。
3、記賬憑證內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證等符合會計制度的要求，字跡清楚，裝訂整齊。
4、加強了單位財務(wù)印簽的管理。財務(wù)專用章與法人代表私章分開放置，做到既相互配合，又相互制約。
5、會計憑證、會計賬簿、會計報表等按照規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，業(yè)務(wù)往來單位需調(diào)閱有關(guān)資料時，必須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人同意后，并辦理相關(guān)登記手續(xù)方可調(diào)閱。
6、不存在賬外設(shè)賬行為。
7、對兩個下屬單位財務(wù)內(nèi)部管理每年堅持內(nèi)審。
三、整改情況
根據(jù)區(qū)財政開展會計基礎(chǔ)工作規(guī)范檢查實施方案的要求，各單位對會計基礎(chǔ)工作規(guī)范、會計核算、內(nèi)部監(jiān)控等進行了交叉檢查。經(jīng)查，個別單位20xx年和20xx年總賬余額不平衡，記賬憑證與原始憑證不相符。已按現(xiàn)行會計制度和準(zhǔn)則的要求，提出了整改措施，現(xiàn)已整改到位。
會計信息質(zhì)量報告11
根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《醫(yī)院財務(wù)制度》、《醫(yī)院會計制度》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，并參照財政局《關(guān)于開展20xx年度會計監(jiān)督檢查工作的通知》要求，結(jié)合醫(yī)院內(nèi)部審計及外部審計檢查實際情況，對本單位的財務(wù)情況進行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查>情況報告如下：
一、組織領(lǐng)導(dǎo)
為確保此次自查工作順利進行，20xx年5月5日收到xxx財政局通知后，醫(yī)院及時成立了以總會計師為組長的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。
二、自查時間
20xx年xx月xx日至xx月xx日。
三、自查方式
自查小組成員參照財政局《關(guān)于開展20xx年度會計監(jiān)督檢查工作的通知》逐條對照，采取賬簿報表查閱和單據(jù)抽查等方式。
四、自查結(jié)果
按照州財政局《關(guān)于開展20xx年度會計監(jiān)督檢查工作的通知》的要求，醫(yī)院對本單位年度財務(wù)會計報告質(zhì)量、財務(wù)收支、>財務(wù)管理、預(yù)算執(zhí)行情況進行核查，對本單位執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進行了自查。
�。ㄒ唬┴攧�(wù)收支和財務(wù)管理方面
1、醫(yī)院所有財政資金均按預(yù)算用途使用，支出真實合規(guī)。
2、嚴(yán)格專項資金管理，做到專款專用，無截留、擠占和挪用的行為。
3、非稅收入征收合法合規(guī)，無亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。
4、認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。
5、認(rèn)真執(zhí)行規(guī)范津補貼政策，無在政策規(guī)定之外發(fā)放獎金、補貼的行為。
6、國有資產(chǎn)帳實相符，核算規(guī)范，無違規(guī)處臵國有資產(chǎn)、截留處臵收入的行為。
7、醫(yī)院資金全部集中統(tǒng)一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”。
（二）會計核算和會計報告方面
我單位依法建立賬簿，不存在賬外賬，不存在私設(shè)小金庫行為，一直以來按照適用統(tǒng)一的醫(yī)院會計制度進行核算。會計憑證的編制符合《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，簽字齊全，定期裝訂，專人保管，原始單據(jù)完整合法，不存在造假行為；發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)時及時入賬，做到日清月結(jié)；由專人負(fù)責(zé)編制會計報表，財務(wù)報告符合要求，做到數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。
�。ㄈ﹥�(nèi)部控制和檔案管理方面
財務(wù)人員具有明確的崗位職責(zé)，崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約。會計檔案的保管由專人保管，有專門的會計檔案柜，會計檔案按年度，分別存放在不同的文件柜當(dāng)中，并加鎖確保安全。
�。ㄋ模﹩挝粌�(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實際，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《xxxx醫(yī)院內(nèi)部控制制度》。建立和完善各項制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些>規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達(dá)到了以下四點要求：
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項業(yè)務(wù)事項得以有序進行。
2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費開支，杜絕了浪費現(xiàn)象的`發(fā)生。
4。明確賬務(wù)處理程序，根據(jù)醫(yī)院會計制度的規(guī)定，確定單位會計科目和明細(xì)科目的設(shè)臵和使用范圍；確定本單位會計憑證格式、填制要求、審核要求、傳遞程序、保管要求等；確定本單位的總賬、明細(xì)賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、各種輔助賬等的設(shè)臵、格式、登記、對賬、結(jié)算、改錯等要求，確保會計核算準(zhǔn)確無誤。
�。ㄎ澹┕潭ㄙY產(chǎn)管理和使用情況
為了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購臵時，嚴(yán)格按照政府采購程序進行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)一致；另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。
�。┐嬖趩栴}
通過自查，醫(yī)院在財務(wù)管理和財務(wù)工作過程中還存在一些不足，在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時，還未能完全達(dá)到《會計法》所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
會計信息質(zhì)量報告12
根據(jù)上蔡縣財政局轉(zhuǎn)發(fā)的駐馬店市財政局《關(guān)于開展全市行政事業(yè)單位政府會計制度貫徹執(zhí)行情況調(diào)研工作的通知》的通知文件的要求，為切實做好我中心學(xué)校政府會計準(zhǔn)則制度實施情況工作的自查自糾、整改提高，進一步提升我中心學(xué)校財務(wù)規(guī)范運作水平，我校依據(jù)駐馬店市財政局《關(guān)于開展全市行政事業(yè)單位政府會計制度貫徹執(zhí)行情況調(diào)研工作的通知》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》、《政府會計準(zhǔn)則制度》等有關(guān)法律制度規(guī)定，對20xx年度政府會計準(zhǔn)則制度實施情況認(rèn)真進行了自查。現(xiàn)將自查情況報告如下：
一、組織領(lǐng)導(dǎo)
為確保此次自查工作順利進行，20xx年4月21日收到縣教育局轉(zhuǎn)發(fā)縣財政局轉(zhuǎn)發(fā)駐馬店市財政局的通知后，我校及時成立了以財務(wù)負(fù)責(zé)人董付山為組長，劉冬梅為副組長的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。
二、自查時間
20xx年4月21日至5月31日。
三、自查方式
自查小組成員參照《駐馬店市行政事業(yè)單位政府會計制度貫徹執(zhí)行情況調(diào)研工作的通知》逐條對照，采取賬簿報表查閱和單據(jù)抽查等方式。
四、自查結(jié)果
�。ㄒ唬┱畷嫓�(zhǔn)則制度工作情況
我中心學(xué)校嚴(yán)格遵守《中華人民共和國會計法》以及有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，配備專職會計及記賬人員開展會計核算工作�，F(xiàn)有財務(wù)負(fù)責(zé)人1人，總務(wù)1人，記賬1人。各會計人員在會計工作中都能嚴(yán)格按照《中華人民共和國會計法》的要求認(rèn)真履行職責(zé)，沒有違法違紀(jì)行為。
�。ǘ⿻嫼怂愎ぷ髑闆r
嚴(yán)格遵守《中華人民共和國會計法》、《政府會計準(zhǔn)則制度》，根據(jù)實際發(fā)生的`經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進行會計核算，不存在賬外賬，不存在私設(shè)小金庫行為。按照會計法和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，依法建立會計帳冊，正確設(shè)置和使用會計科目。原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序；記帳憑證的內(nèi)容、填制方法、基本要求等符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定。嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一會計制度設(shè)置、啟用、登記會計帳薄，會計帳薄的結(jié)帳。更正錯誤的方法符合規(guī)定，做到了帳證、帳實相符。根據(jù)登記完整、核對無誤的會計帳薄記錄和其他有關(guān)資料編制會計報表，并做到了數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、簽字手續(xù)齊全。
�。ㄈ⿻嫏n案管理情況
嚴(yán)格按照《會計檔案管理辦法》管理會計憑證、會計帳薄、會計報表和其他會計資料，定期整理、立卷、歸檔。指定專人負(fù)責(zé)會計檔案，妥善保管。
（四）內(nèi)部會計管理制度建設(shè)監(jiān)督方面
我中心學(xué)校歷來重視單位內(nèi)部管理制度建設(shè)及監(jiān)督，以加強財務(wù)管理，強化財務(wù)監(jiān)督，增強法紀(jì)觀念和遵守規(guī)章制度的自覺性為目的。為保證會計工作規(guī)范有序進行制定了《xx街道辦事處中心學(xué)校財務(wù)管理制度》、《xx街道辦事處中心學(xué)校會計工作人員職責(zé)》等工作制度，明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項業(yè)務(wù)事項得以有序進行；明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效益；明確經(jīng)費支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費開支，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生；明確了會計工作領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制，初步建立并執(zhí)行會計人員崗位責(zé)任制，帳務(wù)處理程序制度，內(nèi)部牽制和稽核制度，財產(chǎn)清查制度等內(nèi)部控制制度和會計管理及監(jiān)督制度，進一步規(guī)范了財務(wù)會計管理監(jiān)督工作。
�。ㄎ澹┐嬖诘膯栴}和今后打算
1、政府會計準(zhǔn)則制度工作各項管理制度建設(shè)在新形勢下還需進一步完善。
2、會計工作缺乏創(chuàng)新，在精度和深度上欠缺。
3、財務(wù)人員專業(yè)培訓(xùn)需進一步加強。
4、在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時，還未能完全達(dá)到《會計法》所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。針對以上問題我校將及時糾改，在措施上既要抓好制度建設(shè)和會計出納人員素質(zhì)建設(shè)，更要抓好各項管理制度的落實。
會計信息質(zhì)量報告13
為進一步貫徹落實《中華人民共和國會計法》和國務(wù)院《關(guān)于整頓和規(guī)范市場經(jīng)濟秩序的決定》精神，根據(jù)省財政廳《關(guān)于開展年會計信息質(zhì)量檢查工作的通知》(財監(jiān)督〖〗號)文件精神，我局從年×月×日至×月×日對縣防疫站、縣信用聯(lián)社和縣路橋建筑公司等 。
一、具體檢查中應(yīng)注意的問題等進行了輔導(dǎo)培訓(xùn)。
二、認(rèn)真檢查、不走過場
每位參檢人員都以高度的責(zé)任心，全身心的投入到本次檢查中去，對被檢查單位的會計憑證、會計帳簿、財務(wù)報表和其它會計資料的真實性、完整性進行了全面的檢查，對查出的.問題，能以事實為依據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩，嚴(yán)格按照《中華人民共和國會計法》、《國務(wù)院關(guān)于違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》，以及財政部《財政檢查工作規(guī)則》的有關(guān)要求實施檢查和處理。
三、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題：
�、蔽窗匆�(guī)定填制、取得合法的原始憑證，違法使用白條子(收款憑證、付款憑證)現(xiàn)象依然存在，個別單位貪圖省事，應(yīng)該使用正式發(fā)票入帳的也用付款憑證等白條子入帳，從而誘發(fā)了偷漏稅行為。
�、财睋�(jù)報銷不規(guī)范。有些單位的票據(jù)報銷沒有經(jīng)辦人、用途或者單位負(fù)責(zé)人簽字，也有個別的付款憑證沒有領(lǐng)款人簽收，取得的憑證無付款人名稱等。
�、硞�別單位未按會計制度規(guī)定設(shè)置會計帳簿，主要是總帳不全，明細(xì)不明;帳表不符，報表中的收入總額與明細(xì)帳中的收入總額相差萬元;經(jīng)實際現(xiàn)金盤點，該單位白條子抵庫萬元;同時，年度會計報表未委托會計師事務(wù)所審計。
會計信息質(zhì)量報告14
為認(rèn)真做好會計基礎(chǔ)工作，建立規(guī)范的會計秩序，不斷提高會計工作水平，我集團在接到貴局通知后，馬上組織下屬各公司對會計基礎(chǔ)工作進行了全面的自查和檢查，并按工作規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)客觀地進行了考評打分，對自查、檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和不足之處，制定糾改措施，落實責(zé)任，限期改正。現(xiàn)將我集團會計基礎(chǔ)工作自查情況報告如下：
一、會計機構(gòu)和會計人員配備方面
我集團下屬各公司遵守國家法律法規(guī)，依法經(jīng)營，科學(xué)合理的設(shè)置會計機構(gòu)，配備了各崗位會計人員。會計工作從上到下實施了統(tǒng)一管理，指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查，會計人員變動、交接嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)交制度，資料完整、齊備。
二、會計核算方面
會計出納人員嚴(yán)格按照《中華人民共和國會計法》和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，規(guī)范處理日常業(yè)務(wù)。按照規(guī)范取得原始或自制原始憑證，會計賬簿記錄規(guī)范，會計憑證、會計科目使用正確，裝訂整齊合規(guī)，檔案管理規(guī)范。年終決算前，對全年的.過渡性賬戶和固定資產(chǎn)進行清理，內(nèi)外賬務(wù)進行核對，年終經(jīng)營狀況反映真實。
三、會計監(jiān)督方面
根據(jù)各項財經(jīng)法律法規(guī)等，嚴(yán)格審查各項原始憑證，全部財務(wù)收支納入公司統(tǒng)一核算，對各項資產(chǎn)進行監(jiān)督，接受各級機關(guān)的監(jiān)督檢查。
四、內(nèi)部管理制度
按照按照《中華人民共和國會計法》和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，建立了集團會計管理體系，各公司會計管理體系。建立會計人員崗位責(zé)任制度等，建立了有效的內(nèi)控管理和考核制度，層層落實責(zé)任，加強內(nèi)部管理。
五、存在的問題和不足
一是各項管理制度建設(shè)在新形勢下還需進一步完善，會計有關(guān)登記簿建立不夠全面。二是內(nèi)部管理制度不強，管理制度落實不夠深入。三是會計工作缺乏創(chuàng)新，按部就班工作，缺乏積極主動性。針對以上問題我集團將及時糾正，抓好制度建設(shè)和會計出納人員素質(zhì)建設(shè)，抓好各級管理制度的落實，力爭將我集團的會計基礎(chǔ)工作邁上一個新的臺階。
會計信息質(zhì)量報告15
近幾年來，在上級衛(wèi)生行政主管部門的關(guān)懷和指導(dǎo)下，我院按照《廣安市一級醫(yī)院等級評審標(biāo)準(zhǔn)（試行）》標(biāo)準(zhǔn)，堅持科學(xué)辦院，民主管院，發(fā)展強院的辦院方針，抓創(chuàng)建，強管理，促規(guī)范，全院干部職工上下一心，克難攻堅，不斷創(chuàng)新，大力改善醫(yī)院環(huán)境，提高醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量，強化標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，取得了良好的經(jīng)濟效益和社會效益，促進了醫(yī)院全面發(fā)展。目前，我院按照《標(biāo)準(zhǔn)》進行了全面自查，現(xiàn)報告如下：
一、醫(yī)院管理
實行院科兩級管理，領(lǐng)導(dǎo)及科主任分工明確，各盡其責(zé)，臨床科室、醫(yī)技科室、職能科室設(shè)置齊全，開放床位34張，人員配備及房屋面積達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)，超出了基本設(shè)備配置，管理組織健全，有齊全的各項管理制度，嚴(yán)格醫(yī)療安全管理，人人參與防范醫(yī)療安全。
二、醫(yī)療質(zhì)量
加強醫(yī)院醫(yī)療質(zhì)量的管理，主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，嚴(yán)格執(zhí)行12個醫(yī)療安全的核心制度，病歷質(zhì)量、診治水平大幅度提高，三基三嚴(yán)訓(xùn)練到位，門急診24小時值班制度，急救設(shè)施齊全完整，各項醫(yī)療質(zhì)量統(tǒng)計指標(biāo)在規(guī)定范圍，醫(yī)療質(zhì)量持續(xù)改進見成效。
三、醫(yī)療技術(shù)組
檢驗科能提供24小時急診服務(wù)，科室布置基本合理，遵守操作規(guī)程，定期標(biāo)準(zhǔn)，保證報告質(zhì)量，嚴(yán)格輸血管理，無非法采血、用血，能嚴(yán)格掌握輸血適應(yīng)癥。醫(yī)學(xué)影像能滿足24小時急診檢查服務(wù)，報告準(zhǔn)確、及時。有健全藥事委員會，保證臨床合理安全用藥，毒劇麻藥品管理規(guī)范、有序，記錄齊全，認(rèn)真執(zhí)行《處方管理辦法》。
四、護理及院感
1有健全的院感、護理管理體系，有齊全的管理制度，人員配置合理，定期進行在職培訓(xùn)，能正確實施各種護理常規(guī)、操作規(guī)程，有健全的崗位職責(zé)和考核標(biāo)準(zhǔn)及辦法，有一定的護患溝通技巧、健康指導(dǎo)，能體現(xiàn)人性化服務(wù)理念，搶救藥品齊全完好，危重患者護理交接班到位，統(tǒng)計指標(biāo)合格，傳染病管理不松懈，能及時報告。有專人從事院感工作，有定期檢查和監(jiān)測，監(jiān)督醫(yī)務(wù)人員執(zhí)行無菌操作，對重點科室重點監(jiān)測，有達(dá)標(biāo)的消毒供應(yīng)室和污水處理站，醫(yī)療廢物處理規(guī)范。
五、財務(wù)、后勤管理
統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理，收支兩條線，無小金庫，有合理的`分配及激勵機制，財務(wù)實行電腦化管理，門診及住院人次逐年上升，有健全的設(shè)備采購、保養(yǎng)、維修與更新制度，有自備發(fā)電配送能力，保證臨床及重要科室的診療活動。
六、行風(fēng)評審
有專職從事醫(yī)德醫(yī)風(fēng)、紀(jì)檢工作兩人，落實醫(yī)患溝通制度和知情選擇同意，保護患者隱私，定期公示各項服務(wù)收費及藥品價格、及時處理各種投訴、文明服務(wù)，有健全的醫(yī)德醫(yī)風(fēng)考評制度及檔案，嚴(yán)格執(zhí)行“十不準(zhǔn)”，服務(wù)環(huán)境舒適、溫馨，標(biāo)識規(guī)范、醒目，優(yōu)化就醫(yī)流程，定期免費送醫(yī)送藥下鄉(xiāng)，實施了“健康之路村村行”活動，為“五�！崩先颂乩糇≡簩嵤┟赓M、醫(yī)療救助。
通過自查，我院共得分886分，已基本達(dá)到了廣安市一級甲等醫(yī)院合格標(biāo)準(zhǔn)。但在醫(yī)院整體服務(wù)功能、內(nèi)部管理、運行機制、應(yīng)急處置能力、人力資源配置等方面還有待進一步改進和完善。我院將繼續(xù)強化管理，完善措施，強力推進標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，促進醫(yī)院全面發(fā)展，以優(yōu)異成績迎接上級專家組來我院評審。
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