審計(jì)情況報(bào)告

　　在現(xiàn)實(shí)生活中，報(bào)告十分的重要，報(bào)告中涉及到專業(yè)性術(shù)語要解釋清楚。你知道怎樣寫報(bào)告才能寫的好嗎？下面是小編整理的審計(jì)情況報(bào)告，希望對大家有所幫助。

審計(jì)情況報(bào)告1

　　一、企業(yè)基本情況

　　企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益總額、結(jié)構(gòu)和年度變化情況及原因分析；企業(yè)戶數(shù)變化情況，包括合并范圍子企業(yè)戶數(shù)、金融子企業(yè)、境外子企業(yè)與所屬上市公司戶數(shù)，未納入合并范圍戶數(shù)及原因，企業(yè)低效及無效資產(chǎn)清理情況；企業(yè)職工人數(shù)及人工成本、薪酬水平等基本情況。

　　二、生產(chǎn)經(jīng)營情況分析

　�。ㄒ唬┢髽I(yè)主營業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營規(guī)模、行業(yè)分布等情況分析。

　�。ǘ�）按主要業(yè)務(wù)板塊分析本年生產(chǎn)經(jīng)營情況，包括主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務(wù)營業(yè)量、銷售量（出口額、進(jìn)口額）的增減變化和原因分析，各主要業(yè)務(wù)板塊收入及毛利占企業(yè)集團(tuán)總收入的比重，所處行業(yè)中的地位及發(fā)展趨勢；宏觀經(jīng)濟(jì)政策產(chǎn)生的影響。

　　（三）其他業(yè)務(wù)收支增減變化及原因分析。

　�。ㄋ模┥�產(chǎn)經(jīng)營中面臨的困難與挑戰(zhàn)。

　　三、企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益分析

　�。ㄒ唬┢髽I(yè)盈利情況分析，包括盈利結(jié)構(gòu)，各業(yè)務(wù)板塊效

　　益貢獻(xiàn)，效益增減變化的主要原因。

　　（二）成本費(fèi)用變動(dòng)的主要因素，包括原材料費(fèi)用、能源費(fèi)用、工資性支出、借款利率調(diào)整對效益的影響。

　　（三）稅賦調(diào)整對效益的影響，包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受稅收優(yōu)惠政策退稅返還等。

　�。ㄋ模�會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更的原因及其對效益的影響。

　　（五）本年度房地產(chǎn)開發(fā)、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)投資及損益情況，包括：委托理財(cái)、股票投資、基金投資、金融衍生業(yè)務(wù)，分析對企業(yè)效益及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的'影響程度。

　�。�六）虧損企業(yè)戶數(shù)、虧損面、虧損額及原因。

　�。ㄆ撸┢髽I(yè)凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報(bào)酬率等盈利能力相關(guān)指標(biāo)的年度間對比分析和行業(yè)對標(biāo)。

　　四、現(xiàn)金流情況分析

　�。ㄒ唬┙�(jīng)營、投資、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出情況。

　�。ǘ�）與上年度現(xiàn)金流量情況進(jìn)行比較分析，包括現(xiàn)金流規(guī)模和結(jié)構(gòu)，流入的主要來源（經(jīng)營、投資或籌資），流出的主要用途（投資、籌資），分析盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)、現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率、資產(chǎn)現(xiàn)金回收率等指標(biāo)并與行業(yè)對標(biāo)。

　　（三）對企業(yè)本年度現(xiàn)金流產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)說明。

　　五、所有者權(quán)益變動(dòng)情況分析

　�。ㄒ唬�會(huì)計(jì)處理追溯調(diào)整影響年初所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）的變動(dòng)情況及原因。

　�。ǘ�）所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）本年初與上年末因其他原因變動(dòng)情況及原因。

　�。ㄈ�）所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）本年度內(nèi)經(jīng)營因素增減情況及原因。

　　六、重大事項(xiàng)說明

　　對企業(yè)利潤分配、資產(chǎn)重組、債務(wù)重組、兼并收購、改制上市、重大投融資、重大資產(chǎn)處置、股權(quán)（產(chǎn)權(quán)）轉(zhuǎn)讓及資產(chǎn)損失情況等重大事項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)說明和分析。

　　七、風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控管理情況

　　（一）風(fēng)險(xiǎn)治理和內(nèi)控管理的組織架構(gòu)及相關(guān)職能部門運(yùn)轉(zhuǎn)情況。

　�。ǘ�）風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控管理制度及實(shí)施情況。

　　八、問題整改情況

　　企業(yè)對有關(guān)方面的檢查、審計(jì)等監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí)情況及擬采取的主要措施。

　　九、有關(guān)工作建議

　　對改進(jìn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算工作的有關(guān)工作建議。

審計(jì)情況報(bào)告2

　　為確保整治和建設(shè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展軟環(huán)境工作取得實(shí)效，今年以來，長白縣審計(jì)局采取“五項(xiàng)措施”狠抓各項(xiàng)工作的落實(shí)。

　　一、強(qiáng)化審計(jì)干部思想教育認(rèn)識(shí)

　　要繼續(xù)深化“軟環(huán)境是長白縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展生命線”的教育，教育全局審計(jì)干部特別是領(lǐng)導(dǎo)干部，切實(shí)增強(qiáng)軟環(huán)境意識(shí)，牢固樹立“投資者是上帝、引資者是功臣、損害發(fā)展環(huán)境是罪人”的觀念，統(tǒng)一思想，形成共識(shí)，自覺地保護(hù)好軟環(huán)境這條長白縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展的生命線，全心全意為經(jīng)濟(jì)建設(shè)服務(wù)。要深化為人民服務(wù)的宗旨教育，教育全局干部特別是領(lǐng)導(dǎo)干部端正思想，擺正自身位置，進(jìn)一步解決主仆關(guān)系錯(cuò)位和服務(wù)意識(shí)差等問題，自覺地為群眾、企業(yè)和基層服務(wù)。要深入開展依法審計(jì)教育，教育審計(jì)干部嚴(yán)格規(guī)范行政行為，努力維護(hù)企業(yè)和群眾的合法權(quán)益。要強(qiáng)化誠信教育，全力打造“信用長白縣”形象。

　　二、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，注重實(shí)效，

　　我們要繼續(xù)搞好軟環(huán)境及政行風(fēng)評議活動(dòng)。總結(jié)上年經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，以深入開展“雙評”活動(dòng)為契機(jī)，切實(shí)加強(qiáng)黨風(fēng)、政風(fēng)、行風(fēng)建設(shè)，認(rèn)真解決好審計(jì)機(jī)關(guān)存在的問題，大力倡導(dǎo)“議有決、決有行、言必行、行必果”的工作作風(fēng)，真正做到想企業(yè)之所想、急企業(yè)之所急、解企業(yè)之所難、幫企業(yè)之所需，為企業(yè)和投資者提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，以優(yōu)良的工作態(tài)度和過硬的工作作風(fēng)，更好地服務(wù)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展大局。局黨支部要認(rèn)真搞好調(diào)查研究，及時(shí)總結(jié)開展“雙評”活動(dòng)的經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)一步完善“雙評”活動(dòng)的做法，確保今年我局“雙評”活動(dòng)取得更大的.成效。

　　三、更新行政理念，轉(zhuǎn)變政府職能為重點(diǎn)

　　在當(dāng)前工作中，要切實(shí)抓好源頭治理。結(jié)合我局實(shí)際，全面開展問責(zé)專項(xiàng)活動(dòng)，重點(diǎn)解決各級機(jī)關(guān)及其公職人員不作為、亂作為和不會(huì)作為等問題，以推動(dòng)我局機(jī)關(guān)效能建設(shè)的深入開展，為建設(shè)服務(wù)型機(jī)關(guān)奠定基礎(chǔ)。

　　四、加大力度，嚴(yán)肅查處涉軟違法違紀(jì)案件

　　建立涉軟案件“直訴、快查、速結(jié)”的運(yùn)行機(jī)制。關(guān)口前移、拓寬渠道、主動(dòng)出擊，深入挖掘案件線索。重點(diǎn)查辦干擾、影響和制約經(jīng)濟(jì)發(fā)展的“中梗阻”案件，野蠻執(zhí)法、執(zhí)法不公、違法行政的案件，搞“三亂”損害企業(yè)和群眾利益的案件，影響外來投資經(jīng)商辦企業(yè)的案件。對涉軟案件要嚴(yán)肅處理，不僅要追究當(dāng)事人的責(zé)任，還要追究分管領(lǐng)導(dǎo)及主要領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。

　　五、加大宣傳力度，進(jìn)一步營造良好的軟環(huán)境氛圍

　　教育干部進(jìn)一步增強(qiáng)改善軟環(huán)境的決心和信心;動(dòng)員干部人人關(guān)心軟環(huán)境建設(shè)，人人參與軟環(huán)境建設(shè)。通過廣泛宣傳教育，大力營造良好的軟環(huán)境氛圍，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展軟環(huán)境建設(shè)工作的深入開展，促進(jìn)長白縣經(jīng)濟(jì)持續(xù)、快速和健康發(fā)展。

審計(jì)情況報(bào)告3

　　為了確保換屆選舉工作平穩(wěn)有序進(jìn)行，根據(jù)縣委組織部《關(guān)于組織開展村級財(cái)務(wù)審計(jì)工作的通知》（會(huì)組發(fā)[20xx]65號(hào)）文件精神及要求，我鄉(xiāng)于9月下旬對全鄉(xiāng)10個(gè)村委會(huì)自20xx年村“兩委”換屆以來，整個(gè)任期內(nèi)的財(cái)務(wù)收支及管理情況進(jìn)行了審計(jì)�，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下：

　　一、基本情況

　　四房吳鄉(xiāng)位于會(huì)寧縣中北部，流域面積為258。8平方公里，耕地面積12。7萬畝。轄10個(gè)行政村63個(gè)村民小組4045戶19903人，其中20xx人以上的行政村為三房村、四房村、大南村、小南村、大房村、坡里村和灣口村，20xx人以下的行政村為范溝村、朱溝村、藺灣村。

　　二、工作開展情況

　�。ㄒ唬┘訌�(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，明確工作責(zé)任

　　鄉(xiāng)黨委、政府高度重視此次村級財(cái)務(wù)審計(jì)工作，并于9月20日召開會(huì)議進(jìn)行了專題安排，會(huì)上成立了由鄉(xiāng)長萬世新同志任組長，紀(jì)委書記劉志剛、農(nóng)經(jīng)財(cái)政綜合服務(wù)中心主任楊本為副組長的村級財(cái)務(wù)審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，楊本同志兼任辦公室主任，董維祥同志負(fù)責(zé)此次村級村務(wù)審計(jì)的日常事務(wù)。

　�。ǘ�）嚴(yán)格工作程序，狠抓任務(wù)落實(shí)

　　1、前期準(zhǔn)備階段：四房吳鄉(xiāng)財(cái)務(wù)審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組于20xx年9月20日制定了《四房吳鄉(xiāng)村級財(cái)務(wù)審計(jì)工作時(shí)間安排表》及審計(jì)通知書，并下發(fā)到各被審計(jì)村。

　　2、自查驗(yàn)收階段：9月21日至9月30日，鄉(xiāng)村級財(cái)務(wù)審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組以民政救災(zāi)款項(xiàng)、救災(zāi)物資及村級辦公經(jīng)費(fèi)作為重點(diǎn)，對10個(gè)行政村的各項(xiàng)收入、支出、各類債權(quán)債務(wù)、村集體資產(chǎn)情況、財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況等逐村進(jìn)行調(diào)查審計(jì)。

　　3、整改落實(shí)階段：鄉(xiāng)村級財(cái)務(wù)審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組于10月1日至10月7日對各村級財(cái)務(wù)收支和帳目情況進(jìn)行了全面詳實(shí)的公布，并接受黨員群眾監(jiān)督。對于在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的有手續(xù)不合理的條子，不符合財(cái)會(huì)制度的行為要求相關(guān)村限期整改。

　　（三）規(guī)范財(cái)務(wù)運(yùn)行，總結(jié)自查結(jié)果

　　經(jīng)我鄉(xiāng)審計(jì)組為期10天的`村級財(cái)務(wù)審查，各行政村的賬務(wù)資料得到及時(shí)糾正和完善，審計(jì)組通過現(xiàn)場指導(dǎo)和現(xiàn)場培訓(xùn)相結(jié)合的方式，使各村的財(cái)務(wù)運(yùn)行得到進(jìn)一步規(guī)范。審計(jì)認(rèn)為：我鄉(xiāng)各村的會(huì)計(jì)資料基本真實(shí)地反映了本屆村財(cái)務(wù)收支情況及財(cái)務(wù)收支活動(dòng)。各村不存在公款私存、借支挪用、私設(shè)“小金庫”、濫用職權(quán)侵占、挪用和長期占用集體資金、資產(chǎn)等問題。

　　三、存在的問題

　　一是村“兩委”對村級財(cái)務(wù)管理重視程度不夠。由于村級辦公經(jīng)費(fèi)較少，可支配收入有限，村級財(cái)務(wù)人員對財(cái)務(wù)管理工作未能引起高度重視，以致在工作中出現(xiàn)書寫不規(guī)范、入賬不及時(shí)、票據(jù)不規(guī)范的現(xiàn)象。

　　二是村級財(cái)務(wù)人員專業(yè)素質(zhì)不高。我鄉(xiāng)各行政村并未設(shè)置專門的財(cái)務(wù)管理人員，村級財(cái)務(wù)管理工作一般由村文書兼任，不具備從事財(cái)務(wù)工作的專業(yè)知識(shí)和工作能力，難以起到監(jiān)督管理財(cái)務(wù)的作用。

　　四、下一步工作打算

　　一是進(jìn)一步加強(qiáng)村級財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)能力，保證會(huì)計(jì)資料及時(shí)、完整、真實(shí)；

　　二是進(jìn)一步加強(qiáng)對專項(xiàng)資金的管理。做到專項(xiàng)資金�？顚Ｓ�，保證財(cái)務(wù)的真實(shí)性，防止擠占挪用，使黨的惠民政策真正落到實(shí)處；

　　三是進(jìn)一步建立健全財(cái)務(wù)管理制度。著重抓好民主管理和財(cái)務(wù)公開制度、現(xiàn)金銀行存款管理制度、債權(quán)債務(wù)管理制度、資產(chǎn)臺(tái)賬制度、財(cái)務(wù)開支審批制度、會(huì)計(jì)人員管理制度，特別要抓緊建立村干部任期和離任審計(jì)制度。

　　四是進(jìn)一步建立健全村級組織財(cái)務(wù)工作流程規(guī)范。財(cái)務(wù)事項(xiàng)必須嚴(yán)格按照按程序?qū)嵭�，并定期進(jìn)行財(cái)務(wù)公開，接受群眾監(jiān)督。

　　特此

審計(jì)情況報(bào)告4

各位股東代表：

　　按《公司法》與公司章程的要求，我們優(yōu)拓電子科技股份有限公司（下簡稱公司）第一屆監(jiān)事會(huì)，組織三位監(jiān)事（包括一名財(cái)會(huì)人員），于20xx年1月15至25日，重點(diǎn)對公司原有基礎(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目以及有關(guān)預(yù)算落實(shí)情況進(jìn)行檢查，履行出資人監(jiān)督職責(zé)。監(jiān)事會(huì)有關(guān)人員依照國家現(xiàn)行有關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)的精神和參照現(xiàn)代企業(yè)管理慣例和需要，在公司管理層確保提供資料真實(shí)性、完整性的基礎(chǔ)上，根據(jù)實(shí)際需要采用了一定的程序，運(yùn)用分析性復(fù)核、抽查、詢問、現(xiàn)場盤查考察等方法，經(jīng)過有關(guān)人員積極配合圓滿完成工作程序，現(xiàn)將內(nèi)審結(jié)果報(bào)告如下：

　　一、審計(jì)目的

　　本次內(nèi)部審計(jì)按照既定　　二、審計(jì)過程

　�。ㄒ唬┚幹苾�(nèi)部審計(jì)調(diào)查問卷

　　根據(jù)資產(chǎn)管理、公司內(nèi)部控制等制度，以及本公司的實(shí)際情況編制《內(nèi)部審計(jì)調(diào)查問卷表》。表格如下：

　　序問題描述問題回答欄備注

　　1、設(shè)備購銷合同上的價(jià)款支出是否與財(cái)務(wù)支出相一致？如否，請列舉。

　　2、差旅費(fèi)支出是否合理？如否，請列舉。

　　3、是否在規(guī)定的安裝期內(nèi)安裝好設(shè)備？如否，請列舉。

　　4、設(shè)備的平均產(chǎn)能利用率多少？

　　5、有無設(shè)備被閑置？如有，請列舉。

　　6、有無設(shè)備超量生產(chǎn)？如有，請列舉。

　　7、實(shí)地調(diào)查的設(shè)備數(shù)量、規(guī)格、價(jià)款是否與財(cái)務(wù)賬面相符？如否，請列舉。

　　8、有無將租賃設(shè)備和購買設(shè)備區(qū)別清楚？如否，請列舉。

　　9、是否如期支出租賃款和分期付款的購買設(shè)備款？

　　10、是否如期計(jì)提設(shè)備維護(hù)費(fèi)和大修理費(fèi)？

　　11、是否如期進(jìn)行設(shè)備維護(hù)和大修理？

　　12、生產(chǎn)部費(fèi)用支出有無　�。ǘ�）針對問卷的`各項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行抽查、詢問、現(xiàn)場盤查考察，真實(shí)反映情況，如實(shí)填寫問卷。

　�。ㄈ�）由CEO對問卷進(jìn)行審核

　　（四）根據(jù)問卷和其他調(diào)查情況編制《基建內(nèi)部審計(jì)報(bào)告》。重點(diǎn)分析存在的問題，提出建議和改進(jìn)　�。ㄎ澹┞鋵�(shí)改進(jìn)　　三、審計(jì)存在的問題

　�。�1）關(guān)于設(shè)備購入和租賃等費(fèi)用支出明細(xì)分類不多，比較簡單，費(fèi)用類別有待進(jìn)一步劃分調(diào)整。

　　（2）有些設(shè)備購銷合同和租賃合同項(xiàng)目不全。有些合同的款項(xiàng)支付項(xiàng)目不明確，沒有寫明何時(shí)付多少款。

　　（3）目前固定資產(chǎn)適用的折舊年限是按設(shè)計(jì)年限確定，與現(xiàn)實(shí)折舊有較大差異，如全自動(dòng)線5年。由于折舊問題涉及企業(yè)固定資產(chǎn)的更新能力、企業(yè)盈虧和納稅問題，因而應(yīng)綜合實(shí)際使用情況慎重確定。

　　（4）沒有按時(shí)計(jì)提設(shè)備維護(hù)費(fèi)和攤銷大修理費(fèi)。

　　（5）沒有應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部為什么不進(jìn)行設(shè)備大修理。

　　四、審計(jì)意見

　　睿達(dá)電子股份有限公司已經(jīng)即將進(jìn)入第八年的經(jīng)營，現(xiàn)代企業(yè)管理制度正在建設(shè)中，各項(xiàng)工作正在有序高效地進(jìn)行著。在原有的基礎(chǔ)上，按國家的有關(guān)制度規(guī)定進(jìn)行核算和管理，基建工作的支出的重大方面較為真實(shí)，會(huì)計(jì)處理的重大辦法和程序遵循了一致性和相關(guān)性原則，會(huì)計(jì)報(bào)告基本合乎規(guī)范。 為了更進(jìn)一步完善落實(shí)公司制度，我們提出如下工作建議：

　�。�1）在基礎(chǔ)建設(shè)方面，需要將費(fèi)用支出進(jìn)一步劃分，進(jìn)一步細(xì)化，做到不漏每分錢支出，分清每分錢支出。

　�。�2）建立合同審核標(biāo)準(zhǔn)，對不合格的合同及時(shí)矯正，確保項(xiàng)目齊全和準(zhǔn)確，最后合同要在財(cái)務(wù)部留底，生產(chǎn)部保管合同原件。

　�。�3）調(diào)整固定資產(chǎn)折舊年限。安照現(xiàn)實(shí)相同或類似的設(shè)備實(shí)際平均使用年限，重新調(diào)整固定資產(chǎn)的折舊年限，使之縮小現(xiàn)實(shí)折舊的差異。

　�。�4）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督生產(chǎn)部對設(shè)備維護(hù)費(fèi)的計(jì)提和大修理費(fèi)的攤銷。

　�。�5）生產(chǎn)部和財(cái)務(wù)部應(yīng)該加強(qiáng)溝通聯(lián)系，生產(chǎn)部有什么重大事發(fā)生應(yīng)該及時(shí)告知財(cái)務(wù)部。

　　以上報(bào)告請予審議。

　　公司監(jiān)事會(huì)

　　20xx年1月25日

審計(jì)情況報(bào)告5

　　根據(jù)市審計(jì)局轉(zhuǎn)發(fā)的《省審計(jì)廳辦公室關(guān)于組織開展20xx年度全省審計(jì)機(jī)關(guān)集中整訓(xùn)的通知》要求，現(xiàn)將局整訓(xùn)開展情況報(bào)告如下。

　　一、高度重視，提高認(rèn)識(shí)

　　按照署、省、市集中整訓(xùn)的安排部署，高度重視，把集中整訓(xùn)作為加強(qiáng)審計(jì)干部隊(duì)伍建設(shè)的重要措施抓細(xì)抓實(shí)，主要負(fù)責(zé)人負(fù)總責(zé)，及時(shí)召開動(dòng)員會(huì)議，學(xué)習(xí)傳達(dá)文件精神，深刻認(rèn)識(shí)此次集中整訓(xùn)的重要意義，明確了整訓(xùn)的`時(shí)間、方法和要求，增強(qiáng)全體干部參與整訓(xùn)的自覺性和主動(dòng)性。

　　二、結(jié)合實(shí)際，統(tǒng)籌兼顧

　　根據(jù)當(dāng)前審計(jì)工作實(shí)際，做到統(tǒng)籌兼顧，既集中精力抓好整訓(xùn)，又要認(rèn)真完成全年各項(xiàng)審計(jì)工作任務(wù)，切實(shí)做到兩手抓、兩不誤、兩促進(jìn)，確保集中整訓(xùn)取得實(shí)效。明確要求全體干部要克服一切困難，積極認(rèn)真參加集中整訓(xùn)，對因預(yù)算執(zhí)行、一卡通等重點(diǎn)審計(jì)工作及公休確無法參加整訓(xùn)的，由分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)組織傳達(dá)學(xué)習(xí)，確保整訓(xùn)內(nèi)容入腦入心。

　　三、嚴(yán)格紀(jì)律，扎實(shí)整訓(xùn)

　　為確保集中整訓(xùn)順利進(jìn)行，安排專人負(fù)責(zé)視頻轉(zhuǎn)播保障，同時(shí)，加強(qiáng)管理，嚴(yán)明紀(jì)律，由辦公室負(fù)責(zé)嚴(yán)格執(zhí)行整訓(xùn)考勤制度和會(huì)場紀(jì)律，對遲到、早退、無故缺席的將取消年底評優(yōu)評先資格，確保了整訓(xùn)按計(jì)劃嚴(yán)格執(zhí)行。

　　總體上，此次整訓(xùn)秩序良好，確保了審計(jì)干部政治素養(yǎng)和業(yè)務(wù)素質(zhì)得到一次有力的提升，整訓(xùn)取得了預(yù)期效果。

審計(jì)情況報(bào)告6

　　青山鋪鎮(zhèn)人民政府：

　　20xx年2月，鎮(zhèn)財(cái)經(jīng)監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)組派出審計(jì)組對社區(qū)居委會(huì)20xx年1月—20xx年2月20日賬務(wù)進(jìn)行了審計(jì)，對發(fā)現(xiàn)的問題提出了處理建議。我們積極落實(shí)整改，現(xiàn)就整改情況匯報(bào)如下：

　　一、財(cái)政財(cái)務(wù)收支方面

　　1、白條支付各種費(fèi)用款項(xiàng)

　　社區(qū)20xx年—20xx年有白條支付各類工程款現(xiàn)象，還有20xx—20xx年其他費(fèi)用報(bào)銷也有部分白紙條。未能按照長縣政發(fā)【20xx】24號(hào)《長沙縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)（關(guān)于加強(qiáng)村級財(cái)務(wù)管理的若干規(guī)定）的通知》第30條“預(yù)付工程款和共產(chǎn)結(jié)算均必須使用本縣稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的發(fā)票，禁止使用白條支付”的規(guī)定。隨著鎮(zhèn)三資管理的不斷規(guī)范，各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度將更加完善，白條支付現(xiàn)象不會(huì)再出現(xiàn)。

　　2、大量使用現(xiàn)金結(jié)算

　　社區(qū)在支付各項(xiàng)費(fèi)用和結(jié)算工程款時(shí)，均采用現(xiàn)金支付方式支付。不符合中國人民銀行印發(fā)的銀發(fā)【20xx】430號(hào)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)大額現(xiàn)金支付管理的通知》第一條第五款“開戶單位轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點(diǎn)以上的支付，必須使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算”的規(guī)定。對此，鎮(zhèn)黨委政府已責(zé)成我社區(qū)規(guī)范財(cái)務(wù)核算管理，對財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)制度，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)行為，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定，堅(jiān)決杜絕大額現(xiàn)金支付項(xiàng)目工程款現(xiàn)象。

　　3、原始憑證審批程序不到位，費(fèi)用支出無明細(xì)，報(bào)賬不規(guī)范。不符合長縣政發(fā)【20xx】24號(hào)《長沙縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)（關(guān)于加強(qiáng)村級財(cái)務(wù)管理的若干規(guī)定）的通知》第20條“原始憑證不完善或?qū)徟�手續(xù)不完善，中心應(yīng)當(dāng)退回并要求更正補(bǔ)充…”的規(guī)定。如20xx年3月10號(hào)憑證，列支其他支出-社會(huì)保障支出156985元，用于社區(qū)新建、清理、維修工程款，附其單位開具的鋼筋、水泥、砂石發(fā)票金額104500元。缺少居民代表大會(huì)通過的會(huì)議記錄且發(fā)票金額較工程款金額少52485元，事后迅速補(bǔ)齊了用工工資表等相關(guān)手續(xù)。對此，我社區(qū)在加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理，按財(cái)務(wù)管理程序，對手續(xù)不全的報(bào)賬支出單據(jù)，財(cái)務(wù)人員可以拒絕入賬。

　　4、上級撥款未作收入掛往來

　　不符合《村集體經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)制度》第26條“村集體經(jīng)濟(jì)組織獲得的財(cái)政等有關(guān)部門的補(bǔ)助資金應(yīng)計(jì)入補(bǔ)助收入”的規(guī)定。由于村級報(bào)賬員業(yè)務(wù)水平不精，對村級賬務(wù)科目處理理解錯(cuò)誤，如將20xx年、20xx年的居民衛(wèi)生費(fèi)、單位衛(wèi)生費(fèi)收入未進(jìn)入社區(qū)賬戶，而是做環(huán)保經(jīng)費(fèi)的工資直接發(fā)到保潔員，造成坐收坐支現(xiàn)象。居委會(huì)講督促財(cái)會(huì)人員加強(qiáng)學(xué)習(xí)，積極參加政府部門單位組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高他們的業(yè)務(wù)能力和水平。

　　二、社區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面

　　審計(jì)中指出在賬務(wù)管理處理中，對部分工程項(xiàng)目建設(shè)資金為設(shè)置專帳核算，以及檔案管理不規(guī)范等問題，不符合長縣政發(fā)【20xx】84號(hào)《長沙縣人民政府關(guān)于印發(fā)（關(guān)于規(guī)范村級工程建設(shè)管理的若干規(guī)定）的通知》第18條“各級村級工程建設(shè)過程中形成的資料…應(yīng)當(dāng)建好獨(dú)立的'技術(shù)檔案盒文書檔案并妥善保存…”規(guī)定。鐘對上述問題，社區(qū)將加強(qiáng)規(guī)范檔案、重要會(huì)議記錄的管理，明確檔案管理人員，做到統(tǒng)一管理，對合同從簽訂到保管以及變更的各項(xiàng)程序，手續(xù)做到進(jìn)一步規(guī)范。

　　除對上述鎮(zhèn)財(cái)經(jīng)監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)組派出的審計(jì)組查出的問題進(jìn)行了整改外，社區(qū)將借這次機(jī)會(huì)，對所涉及的各類專項(xiàng)項(xiàng)目的專項(xiàng)資金以及村級工程規(guī)范管理上，嚴(yán)格執(zhí)行三資管理的各項(xiàng)規(guī)章制度，防止類似問題再次發(fā)生。

審計(jì)情況報(bào)告7

　　20xx年9月28日至20xx年10月25日，縣審計(jì)局對部分縣級預(yù)算執(zhí)行單位20xx年預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查，現(xiàn)將調(diào)查情況報(bào)告如下：

　　一、審計(jì)查處的問題

　�。ㄒ唬┛h級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況。存在應(yīng)繳未繳預(yù)算收入，政府債券轉(zhuǎn)貸手續(xù)不完善等問題。

　�。ǘ�）縣級預(yù)算執(zhí)行單位審計(jì)情況。

　　部分單位存在以下問題：

　　1、應(yīng)繳未繳非稅收入；

　　2、超限額支付現(xiàn)金；

　　3、超比例列支招待費(fèi)；

　　4、項(xiàng)目工程無正式發(fā)票；

　　5、虛列借調(diào)人員工資；

　　6、項(xiàng)目招投標(biāo)不規(guī)范；

　　7、違規(guī)出借資金；

　　8、違規(guī)提取專用基金、滯留欠撥資金；

　　9、欠繳職工“四險(xiǎn)”及住房公積金。

　　二、審計(jì)整改情況

　　審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定下發(fā)后，各相關(guān)單位高度重視審計(jì)結(jié)果，召開專題會(huì)議，研究部署整改工作，制定整改方案，落實(shí)整改責(zé)任，及時(shí)修訂和完善財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，不斷提高部門預(yù)算執(zhí)行和財(cái)務(wù)管理水平。

　　（一）縣級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改情況�？h財(cái)政局對審計(jì)結(jié)果高度重視，召開了專題會(huì)議，認(rèn)真分析審計(jì)查出的問題，制定了切實(shí)開行的整改方案，細(xì)化了整改責(zé)任。及時(shí)將非稅收入解繳金庫；對債券轉(zhuǎn)貸手續(xù)不完善問題。已與相關(guān)單位簽訂了轉(zhuǎn)貸合同，對債務(wù)本息償還有關(guān)問題進(jìn)行明確約定。

　�。ǘ�）縣級預(yù)算執(zhí)行單位審計(jì)整改情況。

　　1、應(yīng)繳未繳非稅收入于20xx年7月28日全部解繳；

　　2、超限額支付現(xiàn)金的問題，相關(guān)單位進(jìn)一步加強(qiáng)現(xiàn)金管理，嚴(yán)格現(xiàn)金使用范圍；

　　3、公務(wù)接待費(fèi)超標(biāo)準(zhǔn)的問題，相關(guān)單位建立公務(wù)接待審批制度，嚴(yán)格控制接待標(biāo)準(zhǔn)和接待范圍；

　　4、項(xiàng)目工程無正式發(fā)票的問題，相關(guān)單位加強(qiáng)財(cái)政法律法規(guī)學(xué)習(xí)，嚴(yán)格辦結(jié)程序；

　　5、虛列借調(diào)人員工資問題，相關(guān)單位財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)財(cái)政法律法規(guī)學(xué)習(xí)，提高財(cái)務(wù)核算和管理水平；

　　6、招投標(biāo)不規(guī)范的.問題，相關(guān)各單位健全財(cái)經(jīng)法律法規(guī)及《招投標(biāo)法》的學(xué)習(xí)，嚴(yán)格招投標(biāo)程序；

　　7、違規(guī)出借資金的問題，現(xiàn)已全部收回，歸還原資金渠道；

　　8、違規(guī)提取專用基金的問題，相關(guān)單位已全部歸還專用基金；

　　9、欠繳職工“四險(xiǎn)”及住房公積金的問題，已向政府進(jìn)行專題匯報(bào)，力爭盡快拿出解決辦法。

　　三、加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的建議

　　通過近年來的預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作，各部門、單位財(cái)政財(cái)務(wù)管理工作總體情況較好，財(cái)經(jīng)紀(jì)律意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng)，對財(cái)務(wù)管理工作較為重視，對審計(jì)查處的問題能夠正確對待，積極整改。但個(gè)別單位仍存在著部分違紀(jì)違規(guī)和管理不規(guī)范的問題，這些問題需要通過進(jìn)一步深化財(cái)稅體制改革和加強(qiáng)預(yù)算管理逐步解決。

　�。ㄒ唬┨岣哳A(yù)算編制質(zhì)量，維護(hù)預(yù)算嚴(yán)肅性。在財(cái)政預(yù)算編制時(shí)，財(cái)政部門應(yīng)準(zhǔn)確研判當(dāng)年國家財(cái)政政策，并進(jìn)行大量調(diào)研，參照歷年收支情況，結(jié)合縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際和各部門單位業(yè)務(wù)工作狀況，科學(xué)、客觀、準(zhǔn)確的編制預(yù)算收支計(jì)劃，提高預(yù)算的年初到位率，維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性。

　�。ǘ�）強(qiáng)化稅源管理，提高財(cái)政收入質(zhì)量。面對當(dāng)前經(jīng)濟(jì)增速放緩，縣域稅收下降的不利局面，財(cái)稅部門要用好用足相關(guān)財(cái)稅扶持政策，建立起以財(cái)政貼息為主、小額無償補(bǔ)助為輔的產(chǎn)業(yè)扶持格局，創(chuàng)新投融資機(jī)制，形成多元化、常態(tài)化的投融資機(jī)制，緩解企業(yè)資金壓力，助力企業(yè)發(fā)展。

　�。ㄈ�）加強(qiáng)資金專戶管理，盤活存量資金。一是提高資金使用效益，全面清理財(cái)政往來款項(xiàng)，尤其對長期掛賬的暫付、暫存款項(xiàng)認(rèn)真分析原因，落實(shí)清理措施，建立定期清理長效機(jī)制，積極盤活財(cái)政存量資金；強(qiáng)化結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)地方財(cái)政結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理的通知》規(guī)定，除政策規(guī)定外的其他結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金應(yīng)收回預(yù)算，補(bǔ)充財(cái)力，提高資金效益。二是加快專項(xiàng)資金支出，統(tǒng)籌項(xiàng)目進(jìn)度與資金撥付的關(guān)系，防止資金滯留或沉淀。

　�。ㄋ模﹪�(yán)格財(cái)政監(jiān)管，規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)收支。認(rèn)真履行財(cái)政監(jiān)管職能，加強(qiáng)對縣直單位財(cái)務(wù)人員和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)培訓(xùn)，提升財(cái)務(wù)人員會(huì)計(jì)核算和管理水平，規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。增強(qiáng)主管部門責(zé)任意識(shí)，認(rèn)真履行對所屬單位財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、資金的監(jiān)管職責(zé)，加大對存在問題的整改力度，防范監(jiān)管盲點(diǎn)，杜絕管理漏洞。

審計(jì)情況報(bào)告8

審計(jì)署：

　　我局于今年4月25日、6月28日先后兩次發(fā)文，通知各省、市、自治區(qū)審計(jì)局對全國某銀行系統(tǒng)1984年度會(huì)計(jì)決算進(jìn)行審計(jì)。7月3日又以審計(jì)署的名義向其總行發(fā)出審計(jì)通知，對其1984 年財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行就地審計(jì)。由于各級黨政領(lǐng)導(dǎo)重視和各級審計(jì)機(jī)關(guān)的努力，以及該銀行的積極配合，審計(jì)工作進(jìn)行得比較順利。目前，此項(xiàng)工作已基本結(jié)束。據(jù)統(tǒng)計(jì)，全國有6000多人參加了這項(xiàng)審計(jì)工作。除審計(jì)了總行和27個(gè)省、市自治區(qū)分行外，還抽審了154。個(gè)基本層單位。審計(jì)出違紀(jì)資金xxxxx萬元（其中總行xxxx萬元，分行和分行以下 xxxx萬元），就地繳入中央金庫xxxx萬元。違紀(jì)自查和視同自查上劃總行參與利潤分成后上繳財(cái)政xxxxx萬元，共計(jì)上繳中央財(cái)政xxxxx萬元�，F(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：

　�。ㄒ唬┲饕獑栴}

　　1．多提應(yīng)付未付利息xxxx萬元

　　為了使定期儲(chǔ)蓄存款利息較均衡地計(jì)入費(fèi)用，人民銀行規(guī)定可以預(yù)提定期儲(chǔ)蓄應(yīng)付未付利息。某銀行預(yù)提方法是按定期儲(chǔ)蓄存款年末余額，以月息四厘八的利率提取一年的利息支出。但是，有些分行為壓低利潤基數(shù)，超出規(guī)定范圍，共多提XXXX萬元。

　　2．重復(fù)列支定期儲(chǔ)蓄利息xxx又XXX萬元

　　按規(guī)定，實(shí)際發(fā)生的定期儲(chǔ)蓄利息應(yīng)在預(yù)提的應(yīng)付未付利息中支付。但是，總行1980- 1984年所提示的應(yīng)付末付利息xx xxxX萬元，一直掛在帳上，未作支付；而1980- 1984年定期儲(chǔ)蓄的實(shí)際利息支出xxxxxx萬元，又計(jì)人了當(dāng)年發(fā)生的費(fèi)用，相應(yīng)地減少了利潤。

　　3．自行提高利潤留成比例，多提利潤留成xxxx萬元

　　銀行系統(tǒng)從1983年實(shí)行利潤留成辦法，人民銀行根據(jù)財(cái)政部規(guī)定的比例，核定某銀行的留成比例為XX％。但某銀行未按規(guī)定了比例提取利潤留成，自行將留成比例提高到X. XX%。 1983年多提利潤留成xxxxx萬元，1984年多提利潤留成xxxxx萬元，兩年共計(jì)xxxxx萬元。4．虛列多列支出，亂擠亂攤費(fèi)用xxxX萬元

　　某銀行基層行、處虛列多列各項(xiàng)費(fèi)用和亂擠亂攤費(fèi)用的問題比較普遍。如A省分行虛列儲(chǔ)蓄代辦費(fèi)等xxxx萬元；B省分行虛列銀行利息支出xxxx萬元；C省分行把應(yīng)在利潤留成中的發(fā)展基金開支的基建資金xxx萬元在費(fèi)用中列支；I)省分行為多提加班費(fèi)而擴(kuò)大工資基數(shù)xxx萬元。房屋修繕費(fèi)應(yīng)在利潤留成中開支，但總行卻一直將修繕費(fèi)與房租混在一起，由管理費(fèi)開支，全國共計(jì)xxxx萬元。

　　此外，不少地區(qū)在審計(jì)中還發(fā)現(xiàn)，某銀行的一些基層行、處財(cái)務(wù)管理不嚴(yán)，帳目差錯(cuò)較多，該清理的帳務(wù)未及時(shí)清理，錯(cuò)記、漏記、反記、以及付款的審批手續(xù)不全等現(xiàn)象較為普遍，全國共計(jì)x x又x萬元。

　�。ǘ�）評價(jià)和結(jié)論

　　我們認(rèn)為，某銀行系統(tǒng)在1984年會(huì)計(jì)決算中出現(xiàn)xxxxxx萬元的違紀(jì)資金，其性質(zhì)是嚴(yán)重的。這是為了局部利益而違反國家規(guī)定，甚至弄虛作假，直接或間接地截留上繳利潤，侵犯了國家利益。某銀行系統(tǒng)出現(xiàn)這些問題的主要責(zé)任在總行的某些負(fù)責(zé)人只顧局部，不顧全局，缺乏組織紀(jì)律性。事實(shí)表明，有些違紀(jì)問題是總行布置的，有些則是他們默許的。因此，我們同意有關(guān)部門對他們作出的處理決定。

　　《三）意見和建議

　　總的講，某銀行對此審計(jì)的態(tài)度較好，并對審計(jì)工作予以配合。盡管審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題較為嚴(yán)重，但在審計(jì)過程中，總行和多數(shù)分行的.態(tài)度尚屬端正，能夠積極、主動(dòng)配合審計(jì)機(jī)關(guān)的工作。當(dāng)我局將審計(jì)通知發(fā)送該行以后，總行發(fā)出了傳真電報(bào)，要求各分行進(jìn)行自查，并派檢查組赴各地抽查。在審計(jì)過程中，總行又自動(dòng)將利潤留成比例降回到規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)�？傂袑徲�(jì)組進(jìn)點(diǎn)前，總行進(jìn)行了自查，并主動(dòng)將五筆不合理資金xx只xx萬元作了調(diào)帳處理，對多提利潤留成及定期儲(chǔ)蓄應(yīng)付未付利息問題作了說明。因此，我們意見將以上問題視為總行自查進(jìn)行處理。

　　鑒于某銀行系統(tǒng)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的主要責(zé)任者已經(jīng)處理，在以后的審計(jì)過程中，總行和多數(shù)分、支機(jī)構(gòu)能主動(dòng)配合，我們建議，除對弄虛作假情節(jié)嚴(yán)重，手段惡劣或有意隱瞞問題且數(shù)額較大的，甚至阻撓審計(jì)機(jī)關(guān)進(jìn)行審計(jì)的極少數(shù)人員建議總行和有關(guān)黨政機(jī)關(guān)給予嚴(yán)肅處理外，凡屬于一般違紀(jì)間題的責(zé)任者不再給予紀(jì)律處分。但應(yīng)認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，寫出檢查報(bào)告。

　　對于某銀行系統(tǒng)違紀(jì)資金的經(jīng)濟(jì)處理意見，按照自查部分由該行自行調(diào)帳處理，審計(jì)機(jī)關(guān)審查部分就地繳人中央金庫的原則辦理。

　　某銀行應(yīng)加強(qiáng)全系統(tǒng)干部的組織紀(jì)律性教育。

　　某銀行應(yīng)立即健全現(xiàn)有規(guī)章制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。凡與國家有關(guān)規(guī)定不一致的，應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定修改更正；凡規(guī)定不明確的，應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)文件作出明確規(guī)定。同時(shí)，要加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，做好對財(cái)會(huì)人員的培訓(xùn)工作

　　某銀行應(yīng)建立健全并嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部檢查制度，盡快建立內(nèi)部審計(jì)的正常工作秩序，堵塞漏洞。

　　以上報(bào)告妥否，請批復(fù)。

　　金融審計(jì)局

　　xxxx年xx月x日

審計(jì)情況報(bào)告9

　　20xx年12月21日至20xx年1月18日市審計(jì)局對我們市殘聯(lián)前任領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行了就地審計(jì),就同志經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況做了比較公正的評價(jià),并經(jīng)審計(jì)認(rèn)為,市殘聯(lián)能夠遵守國家經(jīng)濟(jì)政策和財(cái)經(jīng)法規(guī)，能夠執(zhí)行部門預(yù)決算、國庫集中支付等有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度。存在的主要問題主要是：一是對下?lián)艿礁鲄^(qū)縣殘聯(lián)和相關(guān)單位的資金缺乏監(jiān)督管理。二是不符合《中華人民共和國預(yù)算法實(shí)施條例》第三十八條“各級政府、各部門、各單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對預(yù)算支出的管理……不得擅自擴(kuò)大支出范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)；嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定的支出用途使用資金。”的規(guī)定等問題�，F(xiàn)將我們的整改措施匯報(bào)如下：

　　一、夯實(shí)制度基礎(chǔ)，強(qiáng)化內(nèi)部財(cái)務(wù)管理

　　1、實(shí)行民主理財(cái)，進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部財(cái)務(wù)管理

　　進(jìn)一步健全財(cái)務(wù)管理，殘疾人勞動(dòng)服務(wù)所、康復(fù)中心及其醫(yī)院等本系統(tǒng)下屬單位的財(cái)務(wù)也納入機(jī)關(guān)管理范疇，使之在市殘聯(lián)領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督和制度的約束之下運(yùn)行。

　　2、實(shí)行財(cái)務(wù)公開，接受來自外界監(jiān)督

　　對勞動(dòng)服務(wù)機(jī)構(gòu)的殘疾人就業(yè)保障金、康復(fù)中心的專項(xiàng)康復(fù)經(jīng)費(fèi)以及市殘聯(lián)的其他大額經(jīng)費(fèi)，我們都要進(jìn)行重點(diǎn)公開。如殘疾人就業(yè)保障金的收入，年前經(jīng)市長辦公會(huì)議討論，預(yù)定收取總額；對于開支，我們按照規(guī)定用途拿出預(yù)算，報(bào)市政府分管市長和市財(cái)政局審批后，按計(jì)劃使用，我們決不違規(guī)使用、不無計(jì)劃使用，把有限的錢全部用到殘疾人事業(yè)最需要的地方

　　3、實(shí)行分戶核算，嚴(yán)格財(cái)政會(huì)計(jì)審核

　　我們市殘聯(lián)系統(tǒng)的機(jī)關(guān)、勞動(dòng)服務(wù)所、康復(fù)中心的財(cái)務(wù)，均實(shí)行分戶核算。

　　二、加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理，全過程監(jiān)控

　　加快研究和制定市殘聯(lián)編制項(xiàng)目資金管理監(jiān)督辦法，制定項(xiàng)目資金預(yù)算編制細(xì)則，明確規(guī)范資金計(jì)劃的編制、資金的使用及監(jiān)督管理等程序。尤其要針對項(xiàng)目資金管理中存在大量下?lián)芸铐?xiàng)的現(xiàn)狀，強(qiáng)化機(jī)關(guān)各部門職責(zé)，加強(qiáng)對用款單位的項(xiàng)目執(zhí)行監(jiān)督，以確保項(xiàng)目制定科學(xué)、實(shí)施到位、�？顚Ｓ�，發(fā)揮有限資金的最大效用。

　　按當(dāng)年確定的項(xiàng)目計(jì)劃完成項(xiàng)目，不得超計(jì)劃使用資金。如當(dāng)年項(xiàng)目計(jì)劃無法完成，由中國殘聯(lián)將有關(guān)情況報(bào)財(cái)政部審核同意后，項(xiàng)目資金可結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用。

　　建立健全內(nèi)部監(jiān)督、檢查制度，嚴(yán)格執(zhí)行國家各項(xiàng)規(guī)章制度，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律；對項(xiàng)目方案的確定和項(xiàng)目資金使用的全過程進(jìn)行監(jiān)督、檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正和處理。

　　三、委托社會(huì)機(jī)構(gòu)，提供專業(yè)服務(wù)

　　鑒于機(jī)關(guān)委托社會(huì)機(jī)構(gòu)開展專業(yè)工作已是事業(yè)發(fā)展的大勢所驅(qū)，市殘聯(lián)根據(jù)自身事業(yè)發(fā)展需要，在委托社會(huì)機(jī)構(gòu)從事專業(yè)活動(dòng)時(shí)，適時(shí)引入市場競爭手段，運(yùn)用市場法則挑選社會(huì)機(jī)構(gòu)，讓更多的殘疾人受益于專業(yè)服務(wù)。

　　1、委托開展重度殘疾人居家養(yǎng)護(hù)服務(wù)項(xiàng)目，探索殘疾人服務(wù)專業(yè)化

　　一是委托一家專業(yè)醫(yī)療機(jī)構(gòu)對服務(wù)對象進(jìn)行評估。針對不同類型的.殘疾，通過一對一的上門評估，形成評估報(bào)告并提出一、二、三不同等級的照料養(yǎng)護(hù)建議。

　　二是委托兩家社會(huì)組織為全區(qū)重度殘疾人服務(wù)，按照評估等級，提出一對一照料方案與殘疾人簽約，分別開展康復(fù)、心理咨詢、家政等服務(wù)，同時(shí)還承擔(dān)起對服務(wù)員的日常人事管理、工作調(diào)度和教育培訓(xùn)職能。

　　三是委托有資質(zhì)的社會(huì)組織每月開展一次居家養(yǎng)護(hù)質(zhì)量跟蹤。設(shè)計(jì)問卷定期調(diào)查，充分傾聽服務(wù)對象的反饋意見和建議。

　　2、委托開展?jié)M意度專業(yè)調(diào)查跟蹤，探索服務(wù)質(zhì)量最優(yōu)化

　　為了提高向殘疾人服務(wù)的質(zhì)量，委托有關(guān)醫(yī)學(xué)會(huì)第三方進(jìn)行評估。綜合測評結(jié)果達(dá)到三方（衛(wèi)生部門、街鎮(zhèn)殘聯(lián)、殘疾人）認(rèn)可，進(jìn)一步調(diào)動(dòng)了衛(wèi)生職能部門的主觀能動(dòng)性和工作積極性。

　　四、建立考評等機(jī)制，強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)

　　1、建立內(nèi)部審計(jì)制度：

　　一是每年一次對市殘聯(lián)下?lián)芨鲄^(qū)縣殘聯(lián)的康復(fù)經(jīng)費(fèi)和殘疾人就業(yè)保障金使用情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)；二是每年一次對市殘聯(lián)直屬單位經(jīng)費(fèi)使用和管理進(jìn)行審計(jì)；三是對市殘聯(lián)機(jī)關(guān)各部室舉辦的大型活動(dòng)、會(huì)議和對外交流等大額經(jīng)費(fèi)支出進(jìn)行預(yù)決算跟蹤審計(jì)；四是對基礎(chǔ)設(shè)施裝修改造經(jīng)費(fèi)預(yù)算進(jìn)行審計(jì)，以審計(jì)認(rèn)定的金額付款；五是對領(lǐng)導(dǎo)干部離任進(jìn)行審計(jì)。市殘聯(lián)處級以上領(lǐng)導(dǎo)干部凡工作崗位交流、晉升、退休等都必須經(jīng)審計(jì)后方能離開原崗位。

　　2、制定《市殘聯(lián)大額物品采購招標(biāo)暫行辦法》

　　每年由市政府采購辦負(fù)責(zé)采購的額度有限，由于市殘聯(lián)工作的特殊性，還有相當(dāng)部分物品需要自行采購。為減少在采購環(huán)節(jié)上的漏洞，節(jié)約開支，保質(zhì)保量，公開透明，我們成立了市殘聯(lián)大額物品采購辦公室，成員由計(jì)財(cái)部、辦公室、紀(jì)檢和項(xiàng)目部室負(fù)責(zé)人組成。凡五萬元以上的一次性采購和專項(xiàng)工程、十萬元以上的一次性服務(wù)項(xiàng)目，都必須經(jīng)采購辦招標(biāo)進(jìn)行。降低行政成本，提高資金使用效益，規(guī)范內(nèi)部審計(jì)行為。

　　內(nèi)部審計(jì)是單位加強(qiáng)廉政建設(shè)的有效措施，能起到密切干群關(guān)系、增強(qiáng)單位凝聚力的作用。采取大額物品采購招標(biāo)后，將進(jìn)一步增強(qiáng)采購的公開、公正和透明度，減少干群矛盾，為國家節(jié)約了開支。

　　3、進(jìn)一步加強(qiáng)對各區(qū)縣部門的檢查力度和考評機(jī)制，加大對下?lián)軐ｍ?xiàng)事業(yè)經(jīng)費(fèi)的跟蹤。對各區(qū)縣部門制定一定的標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格考核和跟蹤檢查，常規(guī)檢查與臨時(shí)抽查結(jié)合，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，規(guī)范行為。

審計(jì)情況報(bào)告10

　　按照省人力資源社會(huì)保障廳與省審計(jì)廳下發(fā)的《關(guān)于做好全國審計(jì)機(jī)關(guān)先進(jìn)集體、先進(jìn)工作者評選推薦工作的通知》（蘇人社發(fā)〔20xx〕187號(hào)）精神，徐州市人力資源社會(huì)保障局、徐州市審計(jì)局高度重視，認(rèn)真組織，周密實(shí)施，積極開展評選和推薦活動(dòng)，現(xiàn)將工作開展情況報(bào)告如下：

　　一、組織參與評選推薦工作的人員認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神，切實(shí)領(lǐng)會(huì)精神實(shí)質(zhì)，嚴(yán)格按照評選推薦標(biāo)準(zhǔn)和程序開展評選推薦活動(dòng)。

　　二、分別召開全局機(jī)關(guān)工作人員、各縣（市、區(qū)）審計(jì)局局長會(huì)議，以無記名投票的方式推選先進(jìn)集體，徐州市賈汪區(qū)審計(jì)局全票通過。

　　三、將確定的我市系統(tǒng)先進(jìn)集體推薦名單提交徐州市審計(jì)局局長辦公會(huì)研究討論，并征求了賈汪區(qū)紀(jì)檢、人保、綜治、計(jì)生、信訪、農(nóng)民負(fù)擔(dān)監(jiān)督等部門的意見。

　　四、徐州市賈汪區(qū)審計(jì)局于20xx年7月7日至20xx年7月11日在本單位公示欄內(nèi)進(jìn)行張貼公示5天，公示內(nèi)容包括徐州市賈汪區(qū)審計(jì)局的基本情況和主要事跡，接受全區(qū)社會(huì)各界的監(jiān)督。在公示期間，全區(qū)單位和個(gè)人無異議，未收到反映徐州市賈汪區(qū)審計(jì)局有任何問題的信件。

　　五、市人力資源社會(huì)保障局在徐州市賈汪區(qū)審計(jì)局進(jìn)行測評并座談，征求全局人員意見并監(jiān)督評選推薦程序。

　　六、嚴(yán)格評選工作標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)肅評選工作紀(jì)律。這次我市審計(jì)機(jī)關(guān)先進(jìn)集體評選活動(dòng)，我們嚴(yán)格按照省評選標(biāo)準(zhǔn)和工作程序，堅(jiān)持公平、公正和公開透明的原則，真正把多年來為審計(jì)事業(yè)發(fā)展做出貢獻(xiàn)的`單位評選出來。

　　七、推薦對象主要事跡：

　　該局榮獲江蘇省文明單位；審計(jì)項(xiàng)目獲得全國優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目“兩連冠”、全省優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目“三連冠”； 區(qū)縣財(cái)政聯(lián)網(wǎng)審計(jì)模式榮獲中國信息化成果三等獎(jiǎng)；審計(jì)信息化成果榮獲國家審計(jì)署優(yōu)秀獎(jiǎng)13個(gè)；審計(jì)署特邀該局在四期全國縣市級審計(jì)局長培訓(xùn)班上進(jìn)行授課；省審計(jì)廳20xx年專門下發(fā)文件號(hào)召全省學(xué)習(xí)該局的做法和經(jīng)驗(yàn)；連續(xù)八年榮獲全市審計(jì)系統(tǒng)綜合目標(biāo)考核一等獎(jiǎng)，連續(xù)三年在全區(qū)年度績效考核中榮獲優(yōu)秀等次；榮獲全區(qū)優(yōu)秀領(lǐng)導(dǎo)班子、首批學(xué)習(xí)型黨組織示范點(diǎn)、金牌服務(wù)崗、十佳群眾滿意的窗口服務(wù)單位等二十余項(xiàng)榮譽(yù)稱號(hào)。

　　1．牢固樹立“樣樣工作爭先進(jìn)，樣樣考核爭第一”的信念，充分激發(fā)了審計(jì)工作活力。

　　2．率先實(shí)現(xiàn)“五個(gè)首創(chuàng)”的區(qū)縣財(cái)政“多對多”聯(lián)網(wǎng)審計(jì)模式，實(shí)現(xiàn)“全面覆蓋、重點(diǎn)分析、精準(zhǔn)打擊”的審計(jì)目標(biāo)。

　　3．堅(jiān)持以精益求精的態(tài)度抓質(zhì)量、創(chuàng)精品，筑牢審計(jì)工作基石。

　　4．注重運(yùn)用目標(biāo)管理的科學(xué)管理模式，充分調(diào)動(dòng)全局人員的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性。

　　20xx年7月14日

審計(jì)情況報(bào)告11

　　根據(jù)贛審辦辦發(fā)〔20xx〕4號(hào)文精神，現(xiàn)將對我縣開展村干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)情況進(jìn)行調(diào)查的情況報(bào)告如下：

　　一、對村干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，我縣審計(jì)部門沒有開展過此項(xiàng)審計(jì)工作。但從20xx年開始，縣農(nóng)業(yè)局的下屬經(jīng)管站開展過此項(xiàng)審計(jì)工作，審計(jì)面達(dá)60%左右。

　　二、對村干部進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，我縣沒有制定具體辦法，主要是按20xx年我縣農(nóng)業(yè)局、民政局、財(cái)政局、審計(jì)局聯(lián)合轉(zhuǎn)發(fā)上級《關(guān)于推動(dòng)農(nóng)村集體財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督經(jīng)常化規(guī)范化制度化的意見》(吉農(nóng)字〔20xx〕21號(hào))執(zhí)行，該文第五條規(guī)定：認(rèn)真做好農(nóng)村集體財(cái)務(wù)的審計(jì)監(jiān)督工作，要求對村組集體經(jīng)濟(jì)的審計(jì)面要達(dá)到80%以上。要求嚴(yán)格執(zhí)行鄉(xiāng)、村集體經(jīng)濟(jì)組織干部的'任期和離任審計(jì)。以該文為依據(jù)由鄉(xiāng)、鎮(zhèn)經(jīng)管站組織實(shí)施。

　　三、我縣農(nóng)業(yè)局的下屬經(jīng)管站開展村干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的主要內(nèi)容為：以贛農(nóng)字〔20xx〕76號(hào)文精神為主要內(nèi)容，嚴(yán)格按該文中的《村干部任期和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任專項(xiàng)審計(jì)工作方案》要求進(jìn)行。具體內(nèi)容有三點(diǎn)：1、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)完成情況;2、財(cái)經(jīng)法紀(jì)執(zhí)行情況;3、農(nóng)民群眾關(guān)注的熱點(diǎn)問題。

　　四、我縣的村干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告提交當(dāng)?shù)剜l(xiāng)、鎮(zhèn)人民政府及縣農(nóng)業(yè)局。供參考使用。

　　五、我縣村干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)查出的主要問題有：1、部分村工程建設(shè)支出(如修橋、路等)，沒有開具有效正式稅務(wù)發(fā)票入帳，白條列支現(xiàn)象普遍;2、稅改之前年度墊付稅費(fèi)現(xiàn)象比較普遍;3、收入被挪用或私自占用現(xiàn)象比較普遍。通過審計(jì)，對村干部履責(zé)情況和加管財(cái)務(wù)管理等方面起到了一定的促進(jìn)作用。

　　六、村干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作存在主要困難和問題：

　　一是我縣目前農(nóng)業(yè)部門的審計(jì)人員中專業(yè)人員少，業(yè)務(wù)素質(zhì)有待提高。

　　二是審計(jì)部門人員編少，力量不足，難以安排對村干部的經(jīng)責(zé)審計(jì)。

　　三是專項(xiàng)審計(jì)經(jīng)費(fèi)沒有保障，影響審計(jì)效果和整改效果。

　　意見和建議：一是加強(qiáng)對農(nóng)業(yè)等部門內(nèi)審業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)或進(jìn)修。二是由財(cái)政部門安排一定的村干部經(jīng)責(zé)審計(jì)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。三是縣、鄉(xiāng)兩級政府及相關(guān)部門應(yīng)加強(qiáng)對村級財(cái)務(wù)管理。

審計(jì)情況報(bào)告12

xxx政府：

　　年初，xxx審計(jì)局對我縣社會(huì)保障資金的歸集、管理、使用情況進(jìn)行了全面審計(jì)。針對財(cái)務(wù)管理及資金運(yùn)行中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，我們對審計(jì)整改工作進(jìn)行了全面的安排部署和落實(shí)，現(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下：

　　一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確整改工作責(zé)任。

　　市審計(jì)局反饋意見后，縣政府及時(shí)召開常務(wù)會(huì)議，專門聽取了財(cái)政、地稅、民政、社保中心、殘聯(lián)等部門關(guān)于整改任務(wù)情況的工作匯報(bào)，再次分析了問題產(chǎn)生的根源�？h長李麗同志進(jìn)一步重申了審計(jì)整改工作的必要性和重要性，并提出了明確的整改措施和時(shí)限要求，把抓審計(jì)整改、促落實(shí)工作與縣委開展的“治慢”工程結(jié)合起來。同時(shí)，為確保審計(jì)整改工作的成效，成立了由政府辦公室牽頭，財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察等部門配合的整改工作督查組，具體督查審計(jì)整改落實(shí)的全部工作。

　　二、強(qiáng)化措施，抓好整改。

　　在縣政府作出專門安排部署后，各部門、各單位對審計(jì)整改工作非常重視，立即著手落實(shí)，并把“抓落實(shí)、促發(fā)展、干到位”的工作總原則融入審計(jì)整改工作的全過程。整改詳情如下：

　　1、針對欠繳社會(huì)保險(xiǎn)基金的問題，一是縣地稅局建立了欠費(fèi)單位信息檔案和欠費(fèi)登記臺(tái)帳，逐戶了解欠繳企業(yè)經(jīng)營狀況;二是督促欠繳企業(yè)擬定了清欠計(jì)劃，并跟蹤督促清繳;三是實(shí)行了養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷四項(xiàng)社�；�金的統(tǒng)查統(tǒng)算制度，力求做到杜絕新欠，清理陳欠，應(yīng)收盡收，以更好地保護(hù)廣大職工的切身利益;四是加大政策宣傳力度，利用稅法宣傳月、法制宣傳日、稅企座談會(huì)、稅法培訓(xùn)會(huì)以及到企業(yè)進(jìn)行稅費(fèi)檢查等時(shí)機(jī)，廣泛宣傳社�；�金征繳政策，并以辦稅大廳電子顯示屏、稅務(wù)公告欄、廣播電視、地稅網(wǎng)站等媒體多渠道、多層面進(jìn)行宣傳，籍以增強(qiáng)企業(yè)的參保意識(shí)和廣大職工的維權(quán)意識(shí)。止目前，縣地稅局已清繳欠費(fèi)7萬余元，其余欠繳部分已經(jīng)列出清欠計(jì)劃，正在加大力度清收。

　　2、針對行政事業(yè)單位未按規(guī)定比例核征養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的問題，上半年我縣已制定補(bǔ)征計(jì)劃，現(xiàn)正在進(jìn)一步加大工作力度，力爭在年底前補(bǔ)齊上年欠征部分，確保今年的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金審核征收到位。

　　3、針對 “兩金”未全額繳入財(cái)政專戶的問題，審計(jì)結(jié)束后，縣財(cái)政局已將“過渡賬戶”內(nèi)的“兩金”全部轉(zhuǎn)入財(cái)政專戶。同時(shí)撤消了“兩金”過渡專戶，修訂了管理該項(xiàng)資金股室的工作職責(zé)，完善了相關(guān)的監(jiān)管措施和辦法。

　　4、針對社保存量資金保值增值的事項(xiàng)，縣財(cái)政局按照財(cái)政制度的規(guī)定，對存量資金重新考慮設(shè)定了增值計(jì)劃，使職工的養(yǎng)命錢穩(wěn)步、快速增值。

　　5、針對縣民政局將公益金支出贊助費(fèi)4500元的問題，審計(jì)結(jié)束后，已沖減了相關(guān)賬務(wù)，歸還了公益金。

　　6、針對低保對象管理方面出現(xiàn)的情況，縣民政部門又對全縣的低保對象重新進(jìn)行了核查登記，對個(gè)別不完全符合標(biāo)準(zhǔn)的低保對象已全部清退，對低保對象實(shí)行了“個(gè)案化”管理，規(guī)范了低保對象的檔案管理工作，整個(gè)整改工作現(xiàn)已全部結(jié)束。同時(shí)明確了今后將堅(jiān)持“動(dòng)態(tài)管理、有進(jìn)有出”的原則，管好、用好社保資金。

　　7、對縣殘聯(lián)未足額收繳殘疾人就業(yè)保障金的問題，今年，我縣已改由地稅部門征收，極大地提高了該項(xiàng)資金的征收率。止目前共收繳殘疾人保障金近9萬元，較上年增長近5倍。

　　三、規(guī)范資金運(yùn)行，建立長效機(jī)制。

　　為進(jìn)一步規(guī)范社保等民生資金的.安全運(yùn)行及保值增值，保證少出或不出問題，我縣將把審計(jì)整改意見的落實(shí)、糾正工作作為一個(gè)新的起點(diǎn)，把民生資金管好、用好，把民生問題解決好。今后我們將從以下三方面抓起：

　　一是堅(jiān)持社保資金“收得齊、管得住、用得好”的工作總要求，全面完善社保資金征管機(jī)制及體系建設(shè)工作，采取一切可行措施抓好清欠工作，遏制舊欠未繳、新欠又累現(xiàn)象的發(fā)生，確保社保資金鏈的安全運(yùn)行及殘疾人就業(yè)保障金的足額收繳。

　　二是把解決民生問題列入縣政府的重要議事日程，進(jìn)一步調(diào)整財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，保證城鄉(xiāng)低保、再就業(yè)、醫(yī)保、合作醫(yī)療等各項(xiàng)重點(diǎn)支出的需要，確保用于社會(huì)保障方面的資金投入隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而逐年遞增。

　　三是嚴(yán)格執(zhí)行社會(huì)保障資金管理制度和規(guī)定，全面落實(shí)社會(huì)保障財(cái)務(wù)制度。按照社會(huì)保障財(cái)務(wù)制度的要求，進(jìn)一步完善社會(huì)保障資金監(jiān)管體系，切實(shí)加強(qiáng)社會(huì)保障和再就業(yè)資金的財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督工作，把日常性的監(jiān)督檢查工作作為規(guī)范社保資金運(yùn)行的有效手段抓緊、抓實(shí)、抓出成效。

審計(jì)情況報(bào)告13

　　根據(jù)《江蘇省審計(jì)廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)審計(jì)署**年審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查工作方案的通知》要求，我局對**年度實(shí)施的13個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的質(zhì)量進(jìn)行了自查。從貫徹落實(shí)《國家審計(jì)準(zhǔn)則》和相關(guān)法律法規(guī)、審計(jì)質(zhì)量內(nèi)部控制機(jī)制、審計(jì)卷宗質(zhì)量等方面進(jìn)行了自查，結(jié)果表明我局在審計(jì)執(zhí)法工作中，嚴(yán)格遵守審計(jì)相關(guān)法律法規(guī),具有較為完善的審計(jì)質(zhì)量內(nèi)部控制機(jī)制,審計(jì)檔案卷宗完整且符合審計(jì)質(zhì)量控制的要求。通過自查，也梳理出一些不足之處，我們將及時(shí)予以糾正和改進(jìn)。

　　一、領(lǐng)導(dǎo)重視，周密安排自查工作

　　我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視此次質(zhì)量檢查活動(dòng)，要求充分認(rèn)識(shí)審計(jì)質(zhì)量檢查的.重要意義，要以此次自查為契機(jī)，認(rèn)真梳理不足，研究整改措施，使審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量躍上新臺(tái)階。為深入開展此次自查活動(dòng)，局內(nèi)召開會(huì)議，明確了自查工作的負(fù)責(zé)人、提出了自查的主要內(nèi)容、研究了自查工作的開展形式、規(guī)定了自查工作各個(gè)環(huán)節(jié)的工作時(shí)限，為自查工作提供了組織保障。

　　二、有序開展，二次復(fù)核審計(jì)卷宗

　　全局人員上下聯(lián)動(dòng)、密切配合，對質(zhì)量控制工作的人員配備、審理項(xiàng)目數(shù)量、項(xiàng)目質(zhì)量責(zé)任追究情況進(jìn)行了統(tǒng)計(jì)；對規(guī)章制度執(zhí)行情況、質(zhì)量控制的做法進(jìn)行了梳理；對審計(jì)卷宗的實(shí)施方案、審計(jì)證據(jù)、審計(jì)工作底稿、審計(jì)報(bào)告文書等對照審計(jì)質(zhì)量控制的要求，進(jìn)行二次復(fù)核，并將存在問題歸納梳理。

　　三、梳理結(jié)果，總結(jié)主要經(jīng)驗(yàn)做法

　　（一）審計(jì)質(zhì)量控制體系完備、機(jī)制健全。局設(shè)有審理機(jī)構(gòu)，明確專人負(fù)責(zé)，配備法制助理員，每年嚴(yán)格按照質(zhì)量控制的要求，及時(shí)開展審理工作。**年以來，針對審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制研究制定了《審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制辦法》、《審計(jì)跟蹤督查辦法》、《審計(jì)項(xiàng)目審理工作辦法》等5項(xiàng)辦法，并將局內(nèi)所有制度規(guī)章進(jìn)行了梳理，匯編成冊。

　�。ǘ�）審計(jì)執(zhí)法程序合法。所有審計(jì)項(xiàng)目均有立項(xiàng)依據(jù)，實(shí)施審計(jì)前，在審計(jì)進(jìn)點(diǎn)見面會(huì)上，向被審計(jì)單位領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)人員說明情況，張貼告示，實(shí)行公示制度。審計(jì)流程嚴(yán)格按照《審計(jì)法》、《國家審計(jì)準(zhǔn)則》及審計(jì)署有關(guān)流程規(guī)定實(shí)施，審計(jì)組在執(zhí)法期間均能嚴(yán)格遵守相關(guān)廉政規(guī)定，做到依法審計(jì)，確保審計(jì)項(xiàng)目成果的真實(shí)性、客觀性，有效保證了成果的利用。

　�。ㄈ�）審計(jì)文書嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范。送達(dá)審計(jì)文書都有送達(dá)回執(zhí)，審計(jì)通知書在規(guī)定時(shí)間內(nèi)送至被審計(jì)單位，審計(jì)報(bào)告征求被審計(jì)單位意見，審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書均通過審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議研究通過，有力保證了審計(jì)處理處罰的客觀公正。所有審計(jì)文書依照《江蘇省審計(jì)廳關(guān)于印發(fā)主要審計(jì)文書種類和參考格式的通知》的相關(guān)要求撰寫。

　�。ㄋ模�審計(jì)卷宗歸檔完整。嚴(yán)格按照審計(jì)署《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)檔案管理規(guī)定》和《江蘇省審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)文件材料立卷歸檔作業(yè)規(guī)程》要求，對審計(jì)項(xiàng)目一案一卷進(jìn)行歸檔立卷，從收集、整理、保管、利用、編研、統(tǒng)計(jì)、鑒定、移交都有文字記錄成冊，所有審計(jì)檔案按照保存年限和種類移存檔案室。

　�。ㄎ澹┮钥刂剖侄伪ＷC審計(jì)質(zhì)量。主要抓好人員控制、過程控制、審理控制。堅(jiān)持對審計(jì)實(shí)施方案實(shí)行集體審定；對審計(jì)結(jié)論資料進(jìn)行層層復(fù)核和審核；所有項(xiàng)目都堅(jiān)持專職審理和審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議制度，認(rèn)真履行審計(jì)跟蹤督查辦法；每年對審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量進(jìn)行檢查，有完善的項(xiàng)目評優(yōu)和責(zé)任追究制度。

　　四、存在不足和今后努力方向

　　通過此次自查，也發(fā)現(xiàn)了存在審計(jì)事項(xiàng)的變動(dòng)與審計(jì)實(shí)施方案的調(diào)整未能及時(shí)契合；有些事項(xiàng)發(fā)表審計(jì)評價(jià)不夠慎重的問題，針對存在問題，我局召開了專題工作會(huì)議，明確整改要求，及時(shí)予以糾正。

　　通過自查，促進(jìn)了我局審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制工作水平的提高，推動(dòng)了審計(jì)質(zhì)量控制內(nèi)部管理機(jī)制的進(jìn)一步健全。在今后的審計(jì)工作中，我局將嚴(yán)格按照審計(jì)質(zhì)量控制的要求開展業(yè)務(wù)工作，加強(qiáng)內(nèi)部控制、防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，讓我局審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量工作再上新臺(tái)階。

審計(jì)情況報(bào)告14

　　校后勤工作負(fù)責(zé)人：

　　根據(jù)本部門的階段性審計(jì)計(jì)劃，對學(xué)校后勤服務(wù)工作的情況進(jìn)行了審計(jì)。組成了以唐婕為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的3人審計(jì)小組，對學(xué)校后勤服務(wù)工作的情況進(jìn)行了全面集中審計(jì)，旨在遵循學(xué)�？傮w工作思路和后勤工作計(jì)劃，以提供良好的物質(zhì)條件和優(yōu)質(zhì)的教育教學(xué)環(huán)境為重點(diǎn)，在工作中堅(jiān)持以“服務(wù)”為宗旨，強(qiáng)化后勤工作人員素質(zhì)，提高辦事的實(shí)效性。內(nèi)部審計(jì)人員的審計(jì)目標(biāo)是找出學(xué)校后勤服務(wù)工作中存在的問題，并對這些問題提出一些解決方案。

　　我校后勤通過幾年來不斷深化改革，在經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益方面均取得了一定成績，這也要求我們不斷加強(qiáng)制度建設(shè)、科學(xué)和規(guī)范管理，通過審計(jì)，指出我們在財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中存在的不足，是對我們安全行政的重要保障；大宗物資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金計(jì)提和反補(bǔ)與物價(jià)指數(shù)波動(dòng)沒有直接關(guān)聯(lián)，若將兩者以制度化捆綁，不可操作，后勤服務(wù)部認(rèn)為自營食堂是學(xué)校食堂平穩(wěn)運(yùn)行的調(diào)節(jié)杠杠，以自營食堂盈虧時(shí)段計(jì)提比較合理；后勤服務(wù)部物資采購堅(jiān)持索證和索票原則，但是零星采購，如蔬菜等，在索取發(fā)票方面確實(shí)存在困難，但是后勤服務(wù)部要求采購過程必須兩人或以上共同采購，以及采購公示制度，可規(guī)避采購環(huán)節(jié)有可能產(chǎn)生的漏洞；后勤服務(wù)部模擬企業(yè)運(yùn)行，目前的財(cái)務(wù)科目設(shè)置確實(shí)存在一些問題，中心將逐步改進(jìn)完善。

　　內(nèi)部審計(jì)人員按照內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則的'規(guī)定計(jì)劃和實(shí)施本項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)工作，并采用了內(nèi)部審計(jì)人員認(rèn)為應(yīng)當(dāng)采用的必要的審計(jì)程序，根據(jù)抽查結(jié)果，內(nèi)部審計(jì)人員認(rèn)為，下列情況應(yīng)當(dāng)予以關(guān)注：

　　1、進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理和企業(yè)會(huì)計(jì)核算制度。

　　2、嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)校批準(zhǔn)的津補(bǔ)貼政策，不得越界。

　　3、對審計(jì)反饋的問題進(jìn)行集體研究，形成書面整改報(bào)告開學(xué)后報(bào)學(xué)校監(jiān)審處。

　　4、有效處理學(xué)生意見，做到及時(shí)處理，及時(shí)反饋。

　　除上述問題外，內(nèi)部審計(jì)人員認(rèn)為，組織管理層對內(nèi)部后勤控制的設(shè)計(jì)在整體上是符合學(xué)校管理規(guī)定的，其運(yùn)行都取得了一定的效果。

　　內(nèi)部審計(jì)人員認(rèn)為，上述問題的發(fā)生，主要跟學(xué)校對該部門的撥款較少有關(guān)，

　　建議學(xué)校相關(guān)部門能夠增加對學(xué)校后勤的投入，讓學(xué)校后勤服務(wù)部真正做到為學(xué)生和老師服務(wù)。

　　附件：

　　1.調(diào)查問卷內(nèi)容

　　2.調(diào)查數(shù)據(jù)結(jié)果統(tǒng)計(jì)

　　審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：唐婕

　　審計(jì)小組成員：胡璐 秦捷

　　工商管理專業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)

　　20xx年10月27日

審計(jì)情況報(bào)告15

　　一．基本情況：

　　洛格燈飾是有湖北省恩施市工商行政管理局批準(zhǔn)并于20xx年6月11日在該局登記注冊為私營個(gè)體戶企業(yè)注冊地址為：湖北恩市鳳凰城限高線金家壩子1棟201室，經(jīng)營范圍為：以自有資金對燈具進(jìn)行投資及策劃（法律法規(guī)允許的項(xiàng)目）注冊資金為人民幣22萬元，法定代表人：黃麗。

　　企業(yè)現(xiàn)有員工7人，平均年齡22以上歲，其中具有�？埔陨蠈W(xué)歷或中級以上技術(shù)職稱的人員3人，不包括兼職電工及裝飾公司設(shè)計(jì)師（數(shù)名）。

　　二．經(jīng)營情況：

　　1、 主營業(yè)務(wù)：

　　主營業(yè)務(wù)為燈具項(xiàng)目投資與生產(chǎn)，包括以自有資金投資生產(chǎn)、收購二手燈具、銷售主營家具燈，工程燈，商業(yè)燈等產(chǎn)品，企業(yè)現(xiàn)主要項(xiàng)目投資與經(jīng)營，產(chǎn)品主要銷售給恩施州8各縣及101個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)以批發(fā)形式為主，目前有宣恩，利川，來風(fēng)，及恩施市內(nèi)業(yè)務(wù)員采用了二擇一法在這其中找出最優(yōu)秀的經(jīng)銷商合作、大小已供貨42家，，裝飾公司在恩施大小均為170多家，現(xiàn)有20家裝飾公司與我們合作，預(yù)計(jì)20xx年發(fā)展到40家以上，另外我們還和建材有合作關(guān)系如：木材，地板，油漆。墻紙，等等。并由加工企業(yè)制造成終端產(chǎn)品包括：led水晶燈，羊皮燈，歐式燈，現(xiàn)代蠟燭燈，中國

　　風(fēng)系列家具照明及l(fā)ed燈飾系列，可定做特殊燈具，大型工程燈。

　　2、 行業(yè)展望：

　　目前從國際市場看，燈具可供量相對穩(wěn)定，貿(mào)易變化不大，但是隨著世界范圍內(nèi)環(huán)保意識(shí)增強(qiáng)和可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施，限制和禁止燈具出口過的國家日益增多，從長遠(yuǎn)看，國際燈飾市場供應(yīng)會(huì)趨緊。

　　從國內(nèi)產(chǎn)銷現(xiàn)狀看，燈具消費(fèi)增長速度加快，供需矛盾日益尖銳。進(jìn)入80---90年代后，燈具供應(yīng)量呈下降趨勢，但消費(fèi)卻增長很快，彌補(bǔ)市場缺口主要靠進(jìn)口，且進(jìn)口量逐年增大；從消費(fèi)結(jié)構(gòu)看，主要集中在建筑、裝飾、家具制造、，約占需求總量的75%左右；從國內(nèi)產(chǎn)銷發(fā)展趨勢看，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人們生活水平提高，以及加工產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整，燈具需求將不斷增長，市場缺口會(huì)進(jìn)一步擴(kuò)大；從恩施市場隨著房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展來看燈具市場目前至少還有十年可造性。

　　三．經(jīng)營業(yè)績介紹：

　　我司燈具產(chǎn)品主要銷售給恩施8個(gè)縣級101個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，交割均采用兩種交收方式：一貨到付款,二，店面交易，截止20xx年10月28日，我企業(yè)銷售成熟燈具產(chǎn)品每個(gè)月約900盞，每個(gè)月銷售收入約140000萬元人民幣，實(shí)現(xiàn)利潤35300余萬元。

　　未來三年內(nèi)，我司燈具可銷售的成熟燈具約近10800盞，預(yù)計(jì)銷售可達(dá)1370400人民幣，預(yù)計(jì)利潤約28萬元。 企業(yè)成立至今，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)一直穩(wěn)健正常，均在合理的時(shí)間范圍內(nèi)，因此相對穩(wěn)定。針對本年度企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題，新年度擬加強(qiáng)內(nèi)部管理，增加外部溝通，激勵(lì)員工等具體措施來提高企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績，擴(kuò)大企業(yè)的`業(yè)務(wù)范圍。

　　總之在20xx年至20xx年企業(yè)以著王者風(fēng)范，鉆石品質(zhì)的口碑，認(rèn)真總結(jié)發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)歩理清工作思路，調(diào)整工作重點(diǎn)，加強(qiáng)品牌的戰(zhàn)略，技術(shù)創(chuàng)新，產(chǎn)業(yè)延伸，擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模，快速把企業(yè)做大做強(qiáng)。

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