會計電算化的實習報告

一、序言

實習是每一個學生必須擁有的一段經歷，它使我們再實踐中了解社會，讓我們學到了很多課本中學不到的知識，也打開了視野，增長了見識，為我們以后進一步走向社會打下堅實的基礎。而會計是指對具體事物進行計算、記錄、收集他們的有關數據資料，通過加工處理轉換為用戶決策有用的財務信息。眾所周知，會計是一門應用性的學科，學好會計工作不僅要學好書本里的各種會計知識，而且也要認真積極的參與各種會計實習機會，讓理論和實踐有機務實的結合在一起，只有這樣才能成為一名高質量的會計專業(yè)人才。

二、實習過程

1、創(chuàng)建賬套

由于是第一次使用該財務軟件，系統(tǒng)默認的設置未必適合實習材料上的公司，因此需要重新進行注冊，創(chuàng)建一個適合自己公司的賬套。創(chuàng)建新賬套的具體操作步驟如下：【開始】→【程序】→【用友ERP-U8】窗口即可發(fā)現【賬套】和【權限】兩個菜單由原來的灰色變成了黑色，處于可用狀態(tài)。直接執(zhí)行菜單下的【賬套】→【建立】命令，即可打開創(chuàng)建賬套向導，在已存賬套文本框中選中【演示賬套】，給賬套號重新設置一個編碼(本實達股份有限公司設置的賬套號是116)，并且還要輸入新賬套名稱，點擊賬套路徑，從中指定新賬套數據的存放地址;再進行【啟用會計期間】設置，單擊【下一步】，進入【單位信息】對話框，根據提示一步一步的輸入相關信息(單位名稱，單位奸臣，單位地址 ，法人代表，郵政編碼，聯系電話，傳真，電子郵件，稅號，備注)，。單擊【下一步】即可彈出【核算類型】對話框，一次再本幣代碼，本幣名稱，企業(yè)類型，行業(yè)性質，賬套主管中選擇合乎企業(yè)實際情況的內容。單擊【下一步】即可彈出【基礎信息】對話框。基礎信息內容是根據企業(yè)自身的實際情況進行選擇的，包括一下 4項：存貨是否分類，客戶是否分類，供應商是否分類，有無外幣核算。本次實習中我公司只以供應商跟類。單擊【完成】按鈕，彈出“可以創(chuàng)建賬套了嗎?”對話框，點擊【是】按鈕則賬套創(chuàng)建成功。

賬套創(chuàng)建成功后可彈出【分類編碼方案】，本公司的要求如下：科目編碼級次是3222，供應商分類編碼級次是123，部門編碼幾次是122，其余項目選擇默認狀態(tài)，單擊【保存】，【退出】。此時在將顯示【數據精度定義】，按照企業(yè)需要輸入并確認即可。

2、設置操作員及操作員權限

賬套創(chuàng)建成功后還必須要有操作員對其進行操作，因此，也要對操作員及其權限做一些設置。這樣才能使其各司其職，只在自己的操作范圍內進行操作。

單擊【權限】菜單→【操作員】命令，即可打開【操作員管理】窗口，從中進行增加、刪除修改操作員等各種操作。單擊【權限】→【權限】命令，打開【操作員權限】窗口，該窗口的左邊顯示的使操作員信息，右邊顯示的是對應的操作員的操作權限。如果項增加/刪除某操作員的某項權限，則可在左邊的窗口中選定該操作員，然后單擊【增加】/【刪除】按鈕則可按需要去增加或者刪除某項權限了。實習中本公司的操作員及其權限設置如下：

操作員及其權限

編號

姓 名

口令

所屬部門

角色

權限

201

張 強

001

財務部

賬套主管

賬套主管的全部權限

202

陳 紅

002

財務部

總賬會計

填制憑證，科目匯總，轉賬生成

203

李 樂

003

財務部

出納員

總賬系統(tǒng)中出納簽字，及出納的所有權限

204

陳 靜

004

財務部

審計員

審核，記賬，編制報表

3、其他基礎設置

盡管前面已經建了賬，但是并不是表明計算機就已經擁有了完整的財務核算系統(tǒng)，系統(tǒng)運行并不是唯一的。在實際工作中，每個部門都有自己的運行方式，都建立自己的賬套體系。基于這種情況，要想把這些都集中在一起，必須建立一個總賬核算系統(tǒng)才能更全面的對整個企業(yè)的核算系統(tǒng)進行管理，使之能夠進行會計電算化操作。

啟動總賬系統(tǒng)步驟如下：【開始】→【程序】→【用友ERP-U8】→【注冊】，用已經設置的主館張強注冊，單擊【財務系統(tǒng)】即可出現【總賬】，【UFO表】，【工資管理】，【應收賬款】�！緫�付賬款】等子系統(tǒng)，找到并雙擊【總賬】，即可進入總賬系統(tǒng)，在總賬系統(tǒng)中的財務系統(tǒng)中進行其他基礎設置。如：部門檔案，人員檔案，供應商分類，供應商檔案，客戶檔案等設置。本公司的具體設置條件如下：

部門檔案

部門編碼

1

2

3

4

5

6

部門名稱

人事部

財務部

供銷中心

采購部

銷售部

生產車間

供應商檔案

供應商編碼

供應商名稱

所屬分類

稅號

分管部門

專管業(yè)務員

01

大發(fā)公司

1主料供應商

采購部

王芳

02

光華集團

2配件供應商

采購部

王芳

客戶檔案

客戶編碼

客戶名稱

稅號

分管部門

專管業(yè)務員

01

前進公司

銷售部

周瑩

02

建達公司

銷售部

周瑩

人員檔案

人員編碼

人員姓名

性別

人員類別

行政部門

是否業(yè)務員

001

李明

男

企業(yè)管理人員

人事部

是

002

江平

男

企業(yè)管理人員

人事部

003

張強

男

企業(yè)管理人員

財務部

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------------------

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4、系統(tǒng)初始化

(1)、設置憑證的選項和類別

選項：【設置】→【選項】→【憑證】→編輯即可

類別：【設置】→【憑證類別】→收、付、轉的【限制類型】，【限制科目】設置。

(2)設置會計科目

增加/修改會計科目：單擊【系統(tǒng)初始化】→【會計科目】→【增加】/【修改】→【確定】。

本公司的會計科目設置情況如下：建行存款，應交稅費應交增值稅進項稅，應交稅費應交增值稅銷項稅，應交稅費未交增值稅，應交稅費應交所得稅等等。

(3)錄入期初余額

現金5000，建行存款325600，短期投資125000，應收賬款前進公司100000，應收賬款建達公司200000，其他應收款周瑩 5000，壞賬準備(貸)900，原材料A材料185210，原材料B材料154890，低值易耗品88000，庫存商品A產品 159600，庫存商品B產品358400，長期股權投資301600，固定資產788200，累計折舊(貸)100000，短期借款(貸)100000，實收資本(貸)2500000，在建工程106000，應付賬款122000，應付福利費，8000，無形資產190000，應付工資20000，其他應交款12600，應交稅費應交稅費30000，長期借款100000，盈余公積144000.

注意：先調節(jié)方向，再錄入期初余額。

三、日常業(yè)務處理

在進行了初始化的設置工作后，搜有的準備各種可以說都是萬事俱備，就只等進行日常賬務處理。日常的賬務處理各種很復雜，內容也非常多，非常細。

1、憑證的處理，即對憑證的處理，可以進行填制、修改以及審核憑證的處理。

2、賬簿處理，賬簿是日常賬務處理的一個核心環(huán)節(jié)，因為總分類賬的余額表，所有項目的明細賬。各個部門的輔助賬，個人往來的輔助賬以及子昂母的輔助賬都有其固定的賬簿，對這些賬簿處理的好的話，可以使整個企業(yè)的財務工作做的更全面。，對企業(yè)以后的發(fā)展有一個質的向導。(本次實習中未做)

3、出納的管理，出納管理企業(yè)資金達而進入，在賬務處理中指定相應的會計科目，對日記賬和自今日報表查詢，對企業(yè)的一切支票進行相應的處理。

4、記賬，是將經過審核的記帳憑證進行自動記賬處理。

本次實習中具體業(yè)務處理如下：(按照實習資料中的業(yè)務)

(1) 憑證出納簽字記賬

(2) 結轉本期損益，將主營業(yè)務收入，其他業(yè)務收入，營業(yè)外收入等轉入本年利潤貸方，將主營業(yè)務成本，產品銷售費用等轉入本年利潤借方，生成轉賬憑證，然后審核，記賬。計提所得誰，借記“所得稅”，貸記“應交稅費應交所得稅”，其發(fā)生額為本年利潤的余額的0.33倍，生成轉賬憑證→審核→記賬，再將所得稅轉到本年利潤的借方，生成憑證，再審核，記賬。將本年利潤結轉到“利潤分配未分配利潤”，生成憑證→審核→記賬→結賬.

(3) 編制報表(資產負債表、利潤表)。

在 UFO報表系統(tǒng)中單擊【格式】，【報表模板】，【選項】，打開【報表模板】對話框，選擇行業(yè)，“新會計制度科目”，財務報表為資產負債表或者利潤表，然后【確定】，然后按照自己公司的需要設置單元公式，單擊單元格，再單擊fx按鈕，出現【定義公式】對話框，選擇【函數向導】，再進行編輯，再【確定】。最后在【數據】狀態(tài)下執(zhí)行【關鍵字】、【錄入關鍵字】命令，輸入單位名稱(實達股份有限公司以及年月或年月日)，在整個編制報表的過程中，重點在于單元公式編制，需注意的是在資產負債表中存貨中需要加上生產成本借方。常用公式如下：fs(會計科目，方向，會計期間)-------

四、工資子系統(tǒng)處理

對工資子系統(tǒng)的處理需在總賬系統(tǒng)結賬之前，【用友ERP-U8】→【工資核算】進行工資核算，單擊【設置】，設置【人員檔案】，【人員附加信息】【工資項目】，【工資類別】進行基礎信息設置，并在【公式編輯】中編輯公式。例如缺勤扣款：基本工資/22*缺勤天數，交通補貼：iff(人員類別=“采購人員” or 人員類別=“銷售人員”，200，100 )，然后輸入工資數據，計提工會經費、福利費和職工教育費附加，并將工資費用結轉到“本年利潤”的借方。制憑證并保存，在總賬系統(tǒng)中審核，記賬，再對賬，接著結賬。

五、實習感想

7天的實習是在我們充實、奮斗的過程中完成的，在這幾天中，依靠老師的引導和幫助，現在的我們可以稱得上是一個基本會計人員了。學校實習的目的就是要加強我們能力培養(yǎng)和職業(yè)道德意識的提高，實習就是我們適應社會工作的墊

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