上市公司財務管理制度（精選10篇）
在不斷進步的時代，制度對人們來說越來越重要，制度就是在人類社會當中人們行為的準則。那么相關的制度到底是怎么制定的呢？下面是小編幫大家整理的上市公司財務管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
上市公司財務管理制度 1
第一章總則
第一條xxxx股份有限公司（以下簡稱股份公司）財務管理制度（以下簡稱本制度），是根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)會計制度》、《會計基礎工作規(guī)范》，并結合本公司實際情況制訂。
第二條本制度是規(guī)范本公司及其所屬子公司的會計核算程序和財務管理工作的管理辦法。
第二章財務管理組織機構
第三條股份公司實行統(tǒng)一領導、分級管理的內(nèi)部財務管理體制。
股份公司是獨立的企業(yè)法人，自主經(jīng)營、自我發(fā)展、自負盈虧、自我約束，依法享有法人財產(chǎn)權和民事權力，承擔民事責任。其投資形成的子公司實行獨立核算，但在經(jīng)營目標、財務核算、資金上實行統(tǒng)一管理。
第三章公司資本金籌集與管理
第四條公司的.資本金由國有法人股，自然人股構成。經(jīng)國家有關部門批準成為上市公司后，還將向社會公開發(fā)行社會公眾股。
第五條公司籌集的資本金，除采用貨幣資金出資外，可以吸收投資者以實物、知識產(chǎn)權、土地使用權等可以用貨幣估價并可以依法轉讓的非貨幣財產(chǎn)作價出資；但是，法律、行政法規(guī)規(guī)定不得作為出資的財產(chǎn)除外。
第四章公司財務報告
第六條財務會計報告，是指公司對外提供的反映公司某一特定日期財務狀況和某一會計期間經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量的總結性書面文件。包括：會計報表，會計報表附注，財務情況說明書，預算經(jīng)營會議分析資料。
會計報表包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及相關附表。
第七條公司的財務報告按照報送范圍分為：對外報送的財務會計報告和用于內(nèi)部管理的預算經(jīng)營會議分析資料。
第五章附則
第八百條本制度由公司財務管理部門歸口。
第九條本制度的制定和修訂，由公司經(jīng)理辦公會審議通過、并報董事會審議批準后執(zhí)行。
上市公司財務管理制度 2
1、根據(jù)國家財務會計法規(guī)和行業(yè)會計規(guī)定，結合公司特點，負責擬訂公司會計核算的有關工作細則和具體規(guī)定，報經(jīng)領導批準后組織實施。
2、參與擬訂財務計劃，審核、分析、監(jiān)督預算和財務計劃的執(zhí)行情況。
3、在部長領導下，準確、及時地做好帳務和結算工作，正確進行會計核算，填制和審核會計憑證，登記明細帳和總帳，對款項和有價證券的收付，財物的收發(fā)、增減和使用，資產(chǎn)基金增減和經(jīng)費收支進行核算。
4、正確計算收入、費用、成本，正確計算和處理財務成果，具體負責編制公司月度、年度會計報表、年度會計決算及附注說明和利潤分配核算工作。
5、負責公司固定資產(chǎn)的財務管理，按月正確計提固定資產(chǎn)折舊，定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作。
6、負責公司稅金的計算、申報和解繳工作，協(xié)助有關部門開展財務審計和年檢。
7、負責會計監(jiān)督。根據(jù)規(guī)定的'成本、費用開支范圍和標準，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。
8、負責社會集團購買力的審查和報批工作。
9、及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。
10、主動進行財會資訊分析和評價，向領導提供及時、可靠的財務信息和有關工作建議。
11、協(xié)助部長做好部門內(nèi)務工作，完成財務部部長臨時交辦的其他任務。
上市公司財務管理制度 3
1、嚴格執(zhí)行國家有關的現(xiàn)金管理制度，熟練掌握收付辦法和手續(xù)。
2、認真審核原始憑證的合法性，正確和完整性，保證內(nèi)容真實、手續(xù)完備。
3、記賬憑證的`填制要準確反映經(jīng)濟內(nèi)容的主體，正確運用會計科目和記賬規(guī)則，做到摘要簡明扼要，數(shù)字準確，內(nèi)容完整。
4、根據(jù)審核無誤的原始憑證，及時辦理收付款業(yè)務。對于大的開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員或領導同意方可辦理。收付款后，要在收付憑證上加蓋收、付訖戳記或出納人員名章。
5、根據(jù)辦理完畢的記賬憑證，逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，并結出當日余額，做到日清月結、賬款相符。
6、庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定庫存限額，超過部分要及時送存銀行，保證安全。不得以“白條子”充抵庫存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金與賬不相符時，應及時報告領導查明原因。
7、不準“坐收坐支”現(xiàn)金，做到“收到解交”、“支則提取”，不套取現(xiàn)金。
8、做好債權債務的清理工作，對各項借款要定期清理催收。做到一事一借一報，對同一人的現(xiàn)金借款要前款不清，后款不借。
9、按時發(fā)放獎金福利及學生的獎學金、生活補貼、勤工儉學等費用
10、做好學生的收費及欠費管理工作。
11、認真做好基建總賬的記賬、報賬工作，按時編制和報送報表。
上市公司財務管理制度 4
一、認真學習國家有關的財經(jīng)法規(guī)、制度，以及財務工作規(guī)則，并以此指導崗位的`具體工作。
二、及時準確反映一定時期內(nèi)各項資金的收支情況，月、季、年末要將資金的來源、運用、結存情況編制報表，并上報院領導及有關部門。
三、認真及時登記各項經(jīng)濟業(yè)務，科目、項目登記準確，每批傳票登記終了，編制平衡表，登記總帳，并做到總帳、明細賬相符。
四、認真及時清理往來帳目，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，杜絕呆帳、死帳。
五、認真及時清理核對固定資產(chǎn)帳，年中年末與設備科對帳，及時處理帳面差額部分及實物報損、處理工作。
六、傳票、帳本既是整理、裝訂歸檔，并移交檔案部門。
七、按時、按比例計提、上繳各項稅金。
八、按時、按比例提交住房公積金，并做好其他服務工作。
上市公司財務管理制度 5
財務部是公司一切財政事務及資金活動的管理與執(zhí)行機構，負責公司日常財務管理、籌資管理和財務分析工作，其工作范圍和職責主要有：
1、負責公司財務管理工作。編制公司各項財務收支打算；審核各項資金使用和費用開支；收回售樓款，清理催收應收款項；辦理日�，F(xiàn)金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據(jù)結算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅。
2、負責公司會計核算工作。遵守國家公布的會計準則、財經(jīng)法規(guī)，根據(jù)會計制度，進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；根據(jù)會計制度規(guī)定設置會計核算科目、設置明細賬、分類賬、幫助賬，準時記賬、結賬、對賬，做到日清月結，賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符；管理好會計檔案。
3、負責公司本錢核算和本錢管理。設置本錢歸集程序和本錢核算賬表，做好本錢核算，掌握本錢支出，收集登記匯總各項本錢數(shù)據(jù)資料，準時、正確地為本錢預報、掌握、分析提供資料；按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項，協(xié)作工程部等部門做好工程、材料設備款的結算及竣工工程決算；完善各項本錢幫助賬的.設置，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。
4、建立經(jīng)濟核算制度，利用會計核算資料、統(tǒng)計資料及其他有關的資料，定期進行經(jīng)濟活動分析，推斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務狀況，為公司領導決策提供根據(jù)。
5、協(xié)作公司內(nèi)部審計。依據(jù)上述工作范圍和職責，為加強財務管理，特制定本制度。
上市公司財務管理制度 6
根據(jù)公司對物業(yè)管理公司各小區(qū)實行指標管理、獨立核算、自負盈虧的要求，結合公司業(yè)務管理的需要，為了做好各小區(qū)財務收支管理工作，特制定本辦法。
一、預算管理
1、物業(yè)部所有收支以預算管理為基礎，沒有預算不得開支。
2、每月末物業(yè)部根據(jù)年度經(jīng)濟指標及下月預計情況，編制、上報下月收支預算。
3、收支預算由會計負責編制，經(jīng)物業(yè)經(jīng)理初審后，報集團財務部審核，總董事成員批準后執(zhí)行。
4、各月度支出計劃的編制應以年度經(jīng)濟指標為依據(jù)，可在各月之間調(diào)節(jié)，但各月總和不得超過年度指標。
5、每月初物業(yè)會計對上月預算執(zhí)行情況進行總結，編制上月收支預算與執(zhí)行情況比較表，報物業(yè)公司匯總后報公司相關領導。
6、預算內(nèi)支出按公司規(guī)定流程審核支付，超預算支出報董事成員審批后支付。
二、收支規(guī)定
1、收據(jù)、發(fā)票及公章使用規(guī)定：
（1.1）、收據(jù)、定額停車費發(fā)票，由物業(yè)公司財務部統(tǒng)一購買、統(tǒng)一管理，設專人負責，建立專門備查簿登記收據(jù)購、存、領、銷數(shù)量及號碼。
�。�1.2）、物業(yè)各小區(qū)財務設專人負責收據(jù)及定額停車費發(fā)票的領用、保管和繳銷。領用收據(jù)時檢查無缺聯(lián)、缺號后加蓋物業(yè)公司財務專用章，并在登記簿上登記領用時間、數(shù)量、起止號碼及領用人，同時交回前期已使用收據(jù)的存根聯(lián)，以備查對。
�。�1.3）、收據(jù)的保管必須專人負責。如有遺失，追究保管人員責任。領用收據(jù)的小區(qū)，如果人員變動，需在變動前到物業(yè)公司財務部交回收據(jù)并結清核銷。
�。�1.4）、各小區(qū)使用發(fā)票，為便于管理，應到物業(yè)公司財務部統(tǒng)一開具。一般情況下應以收據(jù)（第二聯(lián)）換發(fā)票，所換發(fā)票的內(nèi)容應與收據(jù)項目、金額完全一致，用以換取發(fā)票的收據(jù)作為發(fā)票記賬聯(lián)的附件，留物業(yè)公司統(tǒng)一保管。對于需要先開發(fā)票后付款的業(yè)主，出納（或物業(yè)助理）根據(jù)收費通知單開具發(fā)票，并在物業(yè)財務部做好登記，款項入賬后核銷。
�。�1.5）、收據(jù)填寫要求：
�。�1.5.1）、據(jù)實填寫。即必須按實收金額、項目、日期如實填寫，不得弄虛作假，做到準確無誤。
（1.5.2）、字跡清楚，不得涂改。如有錯誤，全部聯(lián)次蓋“作廢”章或?qū)懨鳌白鲝U”字再另行開具。
(1.5.3)、全部聯(lián)次一次填開，內(nèi)容、大小寫金額必須一致，禁止拆聯(lián)使用。
2、收款規(guī)定
�。�1）、各小區(qū)收款必須使用從物業(yè)公司領用、加蓋物業(yè)公司財務專用章的統(tǒng)一票據(jù)。其他任何票據(jù)或未加蓋財務專用章的票據(jù)不得使用。
�。�2）、已收現(xiàn)金款項必須在當天交由出納核對、辦理相關手續(xù)妥善保管，并及時入賬。
�。�3）、以轉帳方式收款應及時通知財務辦理進帳、轉帳相關手續(xù)，并及時進行帳務處理。
（4）、物業(yè)公司財務部可隨時檢查使用票據(jù)的人員是否及時將所收款項按規(guī)定上交，并定期對整本已使用完的收據(jù)核查是否繳款入賬，并進行核銷。
3、支出規(guī)定
�。�1）、工資費用。人事部門在對員工的出勤及人員變動核對無誤后，做出當月考勤表，報物業(yè)公司經(jīng)理審批，審批后交財務部門，財務人員根據(jù)當月考勤表，計算當月員工的應付工資，制作工資表，復核無誤后交物業(yè)經(jīng)理簽字，報總公司財務部簽批，董事成員簽名同意后方可發(fā)放。
�。�2）、員工福利費。對于員工福利品的發(fā)放，如：防暑降溫品、節(jié)日禮品等，根據(jù)實際情況，本著節(jié)約原則，物業(yè)各部門擬定方案及所需資金等情況呈報物業(yè)公司經(jīng)理，再報總公司財務部審批，董事成員簽字同意后方可實施。
�。�3）、維修費用。小區(qū)工程維修費用，將已報呈的維修項目按已審批的程序：物業(yè)公司經(jīng)理→總公司財務部→董事成員簽章。財務主管核實后方可辦理付款手續(xù)。
（4）、日常性開銷的費用。差旅費、辦公費、電話費、清潔衛(wèi)生費、保安費、業(yè)務招待費、綠化費、社會保險費等以各小區(qū)所報支出預算為依據(jù)，預算內(nèi)的此類費用由經(jīng)辦人填制費用報銷單，物業(yè)經(jīng)理批準，總公司財務部審核，董事成員簽字同意，方可報銷。會計人員應在原始票據(jù)審核方面嚴格把關，用于報銷的原始票據(jù)應符合國家有關法律法規(guī)的規(guī)定，除特殊情況外必須是發(fā)票，單據(jù)項目必須填寫齊全，特別是公司全稱、地點、費用項目大小寫金額必須準確無誤，票據(jù)應整潔，無涂抹修改。對于不符合上述規(guī)定的票據(jù)，財務人員應拒收。對于超出預算的上述費用項目，應呈報物業(yè)公司，說明情況，闡明超支原因，經(jīng)物業(yè)公司經(jīng)理同意后，報董事成員批準，董事成員同意后方可實施。
�。�5）、水電費。水費按供水公司計收費用減去屬于小區(qū)業(yè)主應承擔的代收代繳項目的費用為物管中心應承擔的水費。電費按供電公司計收的費用減去各業(yè)主電表應承擔的電費和分攤公共設施所耗電費為物管中心應承擔的電費，應遵循�？顚Ｓ迷瓌t，即本月收取的水電費必須首先用于保證該期水電費的支付。小區(qū)不得以此類收款支付日常的費用開支，以免影響水電費的正常支付。
�。�6）、對于需要轉賬結算的各項支出，經(jīng)物業(yè)經(jīng)理核準簽字，送總公司財務部審核、董事成員簽字后，在支票簽發(fā)登記本上進行登記，加蓋財務專用章及法人章進行支付。
4、資金報表：
�。�1）、每天由各小區(qū)收銀員填報每日收款報表給物業(yè)公司出納，由物業(yè)公司出納匯總后報公司領導。
�。�2）、報表需注明當天款項的增加、減少情況說明。
三、會計核算
1、統(tǒng)一設置以下會計科目：
�。�1）、營業(yè)收入：主要核算物業(yè)小區(qū)向業(yè)主（或物業(yè)使用人）收取的物業(yè)管理費；小區(qū)收取的停車費；工本費等；
（2）、營業(yè)費用：主要核算物業(yè)水電維修、保潔及綠化等部門發(fā)生的費用；下設明細科目：工資、折舊費，辦公費，其他費用，低值易耗品攤銷，長期待攤費用攤銷，福利費、維修費、清潔費、電費，水費，社保費及其他。
�。�3）、財務費用：主要核算銀行托收，托付手續(xù)費，支票工本費，利息收入等；
�。�4）、其他應收（應付）款：主要核算代收代繳款項及裝修期間的保證金等。
2、會計報表
�。�1）、財務結賬日期為月末最后一天。
�。�2）、會計人員應于次月的10日以前將會計報表報物業(yè)總公司財務部。并將本月應繳的各項稅金明細報總公司審批，批準后才報稅。
四、檔案保管
1、已使用的收據(jù)存根聯(lián)辦理繳銷登記后由物業(yè)公司會計進行保管。
2、財務檔案應按財政部《會計檔案管理辦法》規(guī)范要求進行整理、裝訂、歸檔。
3、當年會計資料由物管中心會計部負責保管，次年建立新帳后應將上年度全部財務資料移交總公司財務部負責歸檔保管。
4、歸檔的會計資料不得攜帶外出或外借，凡查閱、復制、摘錄會計資料須經(jīng)董事成員或財務總監(jiān)批準并辦理相應手續(xù)，借閱人對檔案資料要嚴格保管，限期歸還。
五、檢查控制
1、會計每月須對小區(qū)出納的財務工作進行檢查，包括收據(jù)的填開、領用、繳銷；原始單據(jù)的歸檔、保管；賬簿登記、賬證相符情況；現(xiàn)場盤點庫存現(xiàn)金，賬實相符情況。并對檢查內(nèi)容以書面形式經(jīng)雙方簽字確認后上報總公司財務。
2、出納應對各小區(qū)收銀員的收費工作進行檢查監(jiān)督，對于有不符合“收據(jù)發(fā)票使用規(guī)定”及“收款規(guī)定”的行為，應及時上報。
3、會計每月須與集團公司核對往來款，并簽署對帳單，確保雙方帳務清楚。
4、物業(yè)公司財務應對各小區(qū)領用、繳銷票據(jù)及時核檢，發(fā)現(xiàn)問題應及時上報有關領導。
5、物業(yè)公司財務和總公司財務應對各小區(qū)財務收支情況進行不定期聯(lián)合檢查或抽查。
6、根據(jù)公司領導安排，聘請外部的會計師事務所對物業(yè)公司各小區(qū)財務收支執(zhí)行情況進行年度專項審計。
六、相關責任
1、物業(yè)小區(qū)各出納對現(xiàn)金的收支負有直接責任，會計負有監(jiān)管責任，小區(qū)物業(yè)經(jīng)理負有管理責任。
2、禁止私設帳外帳、收款不入帳等，禁止不使用統(tǒng)一規(guī)定票據(jù)收款、私刻公章等，否則一經(jīng)發(fā)現(xiàn)直接上報董事局嚴肅處理。
3、會計檔案的保管年限按財政部《會計檔案管理辦法》規(guī)定執(zhí)行，如因人為保管不力丟失檔案資料則追究保管人責任。
4、由于不按本管理辦法操作給公司造成經(jīng)濟損失的，由相關責任人全額賠償。
本制度由總公司財務部負責解釋和修訂。
××年×月×日
公司財務的管理制度6
一、財務管理制度
為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進企業(yè)經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展，提高企業(yè)經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關財務管理制度，結合企業(yè)實際情況，特制定本制度。
財務管理的基本任務:
(一)籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高企業(yè)經(jīng)濟效益。
(二)做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加強財務核算的管理，以提高會計信息的及時性和準確性。
(四)財務監(jiān)督。實行財務監(jiān)督，維護紀律。企業(yè)的經(jīng)營,管理，服務，必須依據(jù)財經(jīng)法規(guī)以及財務計劃，對工廠預算開支標準和各項經(jīng)濟指標進行監(jiān)督，使資金的籌集合理合法，資金運用的效果不斷提高，確保資金分配兼顧國家，集體和個人三者的利益。同時，要在分配收益上嚴格遵守國家規(guī)定，及時上繳各種稅金，彌補以前年度虧損，提取法定公積金，公益金，并向投資者分配利益。
財務管理制度是企業(yè)內(nèi)部管理的重要①無實別結果保證有關財務管理工作規(guī)范化，標準化，特制定以下具體規(guī)定。
(一)貨幣資金管理制度。嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，除抵補現(xiàn)金庫存外，非經(jīng)銀行同意，不得將業(yè)務收入坐支留用，嚴格分清收支兩條線;做好庫存現(xiàn)金的保管工作，有關證券和現(xiàn)金必須放在箱內(nèi)，確保定安全。對指定的'使用備用金人員必須進行定期檢查，核對，做好備用金的管理，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。
(二)費用現(xiàn)金報銷制度。為了加強現(xiàn)金報銷管理，嚴格執(zhí)行財政紀律，對各項差旅費、招待費現(xiàn)金報銷擬定嚴格的制度。
(三)往來賬目清理制度。做好結賬收付款的工作是保證管理正常運轉的重要環(huán)節(jié)。財務人員要及時結賬收款，催收應收賬款。過月未收的賬款，要上門催收。對月終尚未清理的債權債務，應查明原因，列出清冊。財會人員不能解決的事項應及時，上報領導。
(四)會計報表制度。會計報表是經(jīng)營收支執(zhí)行情況的重要組成部分，是領導了解企業(yè)經(jīng)濟狀況重要信息資料，也是編制下年收支計劃的重要依據(jù)。所以，要保證報表的數(shù)據(jù)準確，內(nèi)容完整，報送及時，手續(xù)完備。對年度結算報表，應附有分析收支計劃執(zhí)行情況的說明。
二、會計管理制度
為了規(guī)范會計行為，保證會計資料真實、實整，加強經(jīng)濟管理和財務管理，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)《中華人民共和國會計法》的規(guī)定，特制定本制度。
(一)財務部門機構的設置根據(jù)企業(yè)的具體情況，財務部門設置下列人員:財務負責人、會計、出納。
(二)會計人員必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報告。
(三)健全內(nèi)部會計監(jiān)督制度。記賬人員與經(jīng)濟業(yè)務事項和會計事項的審批人員、經(jīng)辦人員、財務保管人員的職責權限應當明確，并相互分離、相互制約;財產(chǎn)清查的范圍、期限和組織程序應當明確;對會計資料定期進行內(nèi)部審計的辦法和程序應當明確。
(四)建立稽核制度。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。
(五)從事會計工作的人員、必須取得會計從業(yè)資格證書。
(六)會計人員應當遵守職業(yè)道德，提高業(yè)務素質(zhì)，加強會計人員的和培訓工作。
上市公司財務管理制度 7
一、財務管理工作必需在加強宏觀掌握和微觀搞活的基礎上，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)省、精打細算、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。
二、公司設財務部，財務部主任幫助總經(jīng)理管理好財務會計工作。
三、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權債務賬目的登記工作。
四、財會人員都要仔細執(zhí)行崗位責任制，各司其職，相互協(xié)作，照實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記賬、算賬、報賬必需做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字精確、賬目清晰、日清月結、近期報賬。
五、財務人員在辦理睬計事務中，必需堅持原則，照章辦事。對于違背財經(jīng)紀律和財務制度的事項，必需拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并準時向總經(jīng)理報告。
六、財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。財務人員調(diào)開工作或因故離職，必需與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必需由建設局財務科監(jiān)交。
七、公司嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《會計人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關于會計核算一般原則、會計憑證和賬簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、本錢清查等事項的規(guī)定。
八、記賬方法采納借貸記賬法。記賬原則采納權責發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣。
九、一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載。記載、書寫必需使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。
十、公司以單價2000元以上、使用年限一年以上的.資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為五大類：
1、房屋及其他建筑物;
2、機器設備;
3、電子設備(如微機、復印機、傳真機等);
4、運輸工具;
5、其他設備。
十一、各類固定資產(chǎn)折舊年限為：
1、房屋及建筑物35年;
2、機器設備10年;
3、電子設備、運輸工具5年;
4、其他設備5年。
固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折舊;提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。
十二、購入的固定資產(chǎn)，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。需安裝的固定資產(chǎn)，還應包括安裝費用。作為投資的固定資產(chǎn)應以投資協(xié)議商定的價格為原價。
十三、固定資產(chǎn)必需由財務部合同辦公室每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價，必需嚴格審查，按規(guī)定經(jīng)批準后，于年度決算時處理完畢。
上市公司財務管理制度 8
1、嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的財務會計制度和有關財經(jīng)紀律,按《會計法》辦事,遵章守法,做好財務會計工作。
2、財務部負責全公司的經(jīng)濟總核算,并要綜合公司資金動作的情況、管理費收入和費用開支的資料定期向總經(jīng)理報告。
3、負責組織各部門編制收支預算草案,根據(jù)總經(jīng)理的指令,結合公司的情況進行綜合平衡。編制公司年度的財務預算草案,定期對執(zhí)行情況進行分析,并作出書面報告送總經(jīng)理。
4、管理和控制各部門編制收支計劃,平衡工作,嚴格檢查備用金的'使用,嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度,負責全公司資金動作的組織和調(diào)動,定期把資金變化情況向總經(jīng)理匯報。
5、遵循權責發(fā)生制原則及時完成收支核算,做好財務記載,正確核算,按時準確編報會計報表。
6、每月按時向各租戶收取管理費,做好收支結算表、欠繳管理費情況表,編制月、季、年度損益表和資產(chǎn)負債表。
7、負責公司的各項財產(chǎn)登記、核對工作,保證資產(chǎn)更新的資金來源,保障資產(chǎn)的更新?lián)Q代。
8、公司的各項開支力求做到嚴格審核、合理開支,對違反規(guī)定,未經(jīng)審批的開支一律不得報銷。
9、擬定財務計劃,參與公司各項經(jīng)營管理活動,搞好增收節(jié)支,提高經(jīng)濟效益。
上市公司財務管理制度 9
一、堅持來客對口接待。上級業(yè)務主管部門，一般由對口業(yè)務股室負責接待，陪客人數(shù)一般限制在1―3人，嚴禁一客多陪。
二、堅持精簡節(jié)約，杜絕鋪張浪費，不抽名煙、不喝名酒；早餐3元每人、午餐25元每人、晚餐同午餐標準。
三、堅持來客接待審批制度。凡來客接待均由有關業(yè)務股室向主管領導提出申請，向局長提交“來客接待審批單”，局長簽署同意后方準接待，否則有關費用由接待人自費。
四、堅持來客接待由主管局長和秘書股統(tǒng)一安排。
車輛管理制度
1、成立司機班，由后勤統(tǒng)一管理。
2、小型轎車司機每月定補100元，微型面包司機每月定補50元。設年終安全獎每人300元。
3、司機下午5點半交汽車鑰匙，早8點領鑰匙。
4、每天晚上留一司機值班，（接送領導和路政值班，按司機值班編排）。
5、車輛限額加油：桑塔那、昌河每月200升，長安之星每月250升。由總務跟車加油。
6、修車由司機申請，班長和股室領導把關，主管領導同意，經(jīng)局長審批后，總務跟車修理。
7、實行每月一日例會制，司機做好行車記錄。
8、其它事項仍按公路局（20XX）52號文件和安全合同及原車輛管理制度執(zhí)行。
9、本制度自20XX年6月1日施行，施行后由全局干部職工監(jiān)督，舉報一次經(jīng)核實后獎舉報人現(xiàn)金50元，并為舉報人保密。
上市公司財務管理制度 10
1、目的：公司銷售業(yè)務人員能從大局出發(fā)，從部門間工作的協(xié)調(diào)性出發(fā)；通過財務管理能為銷售業(yè)務的工作效率、工作質(zhì)量作出評價；為公司管理層決策提供數(shù)據(jù)支持。
2、銷售業(yè)務前財務管理：
A）銷售對方的況狀的評估，主要是財政況狀因素的評估：（定性分析），其次是同行業(yè)競爭對手的情況（對手強則信用標準低，對手弱則信用標準高），再者是企業(yè)承受違約風險的能力（自身承受力），最后是客戶的資信程度（6S）具體為客戶的信用品質(zhì)、償付能力、資本、抵押品、經(jīng)濟狀況、持續(xù)性。
B）銷售對方信用標準確立：（定量分析）。首先估計客戶拒付賬款的風險即壞賬損失率，其次確定客戶的信用等級，以作為給予或拒絕客戶信用額度的依據(jù)，再者設立信用等級的評價標準，利用客戶的財務報表數(shù)據(jù)，計算各自的標準，并與標準相比較，最后對客戶進行風險排隊�？傊恰白陨淼�.眼光衡量銷售對方”。
3、銷售業(yè)務中財務管理：發(fā)貨由業(yè)務部通知倉儲部發(fā)貨，倉管部出庫單上必須注明合同編號。業(yè)務部合同管理明細表上標明已發(fā)貨數(shù)量、末發(fā)貨數(shù)量、發(fā)貨日期，以便及時通知各相關部門做好履行合同的生產(chǎn)工作。比如：離發(fā)貨期間時間、原料缺補時間的推算。倉儲部根據(jù)出庫單及時登記貨物出庫數(shù)量，將出庫單財務聯(lián)及時報財務部登記，以便應收賬款的確認。
4、銷售業(yè)務后的財務管理：
A）以客戶的交易量和交易金分析。該客戶在一年中在公司總交易額的數(shù)量和金額比例以及品種結構比例。
B）客戶占用資金情況分析。指客戶通過與公司的交易占用公司的實際資金，它對下一步公司資金的籌劃利用有重要的意義。一般情況下，客戶占用的資金越多，公司的效益就會進一步地下滑，以后經(jīng)營籌資的風險越高。但對待新客戶或是為了市場占有率等原因除外。
5、銷售人員業(yè)績考評體系：
A）營銷能力考評
B）客戶發(fā)展能力的考評
C）銷售業(yè)績考評。
6、業(yè)務員個人的應發(fā)工資=（底薪+補貼+手機費補貼+伙食費補貼）
7、本制度由總經(jīng)理簽字后即日生效并執(zhí)行。
【上市公司財務管理制度】相關文章：
上市公司財務管理制度06-20
【合集】上市公司財務管理制度01-25
上市公司財務管理制度[精]10-19
上市公司財務管理制度（優(yōu)秀）11-28
上市公司財務管理制度(通用)12-25
上市公司財務管理制度【優(yōu)秀】12-25
上市公司財務管理制度[實用6篇]10-19