投資調(diào)研報告通用
在人們素養(yǎng)不斷提高的今天，需要使用報告的情況越來越多，不同的報告內(nèi)容同樣也是不同的。你所見過的報告是什么樣的呢？以下是小編精心整理的投資調(diào)研報告通用，僅供參考，大家一起來看看吧。
為進(jìn)一步加強國防軍工固定資產(chǎn)投資項目管理，規(guī)范管理行為，確保項目任務(wù)完成質(zhì)量，提高投資效益，近年來，國防科工局及國家有關(guān)部門先后出臺了一系列制度性政策法規(guī)和管理辦法，并且結(jié)合國家新近出臺的大政方針要求，及時更新補充了有關(guān)規(guī)定，這些文件的頒布一方面對固定資產(chǎn)投資項目的全過程實施起到了積極的指導(dǎo)作用，另一方面也對固定資產(chǎn)投資項目建設(shè)規(guī)范管理提出了更高的要求。在這些規(guī)定之中，尤其針對項目投資管理進(jìn)行了更加嚴(yán)格的約定，使得項目投資概算的管理與實施成為一項十分重要、復(fù)雜且繁瑣的系統(tǒng)工程，其管理行為具有程序性強、系統(tǒng)性強、專業(yè)性強等顯著特點。在大型固定資產(chǎn)投資項目建設(shè)過程中，受到技術(shù)復(fù)雜、管理不善等多方面因素的影響，部分建設(shè)項目無法在批復(fù)的項目投資范圍內(nèi)完成全部建設(shè)內(nèi)容，需要開展項目投資概算調(diào)整工作。根據(jù)國防科工局相關(guān)管理要求，對需要進(jìn)行投資概算調(diào)整的項目，必須嚴(yán)格履行項目投資概算調(diào)整管理程序，編制在建項目投資概算調(diào)整報告，說明項目建設(shè)總體情況與投資概算調(diào)整內(nèi)容與原因分析等多方面情況。因此，項目投資概算調(diào)整報告的編制成為開展本項工作的核心工作內(nèi)容之一。但是，由于項目投資概算管理的特殊性，目前對項目投資概算調(diào)整報告的編制內(nèi)容與方法報道并不多見，再加上大型固定資產(chǎn)投資項目建設(shè)的獨特特點，使得提供給此類工作開展借鑒的范本十分有限，無法為目前急需要開展這方面工作的項目建設(shè)單位提供指導(dǎo)，需要展開細(xì)致的討論。
一、大型固定資產(chǎn)項目投資概算涉及對象分析
大型固定資產(chǎn)投資項目是我國現(xiàn)階段廣泛存在的基本建設(shè)項目，以某大型項目為例，其項目建設(shè)投資內(nèi)容通常包括建筑安裝工程分項投資、多個主工藝設(shè)備分項投資、工程建設(shè)其他費用以及預(yù)備費投資等四個方面，如圖1所示。其中，項目主工藝設(shè)備分項建設(shè)內(nèi)容通常是項目建設(shè)的主要組成部分，包含數(shù)百甚至數(shù)千臺套工藝設(shè)備的研制與建設(shè)，也是項目建設(shè)投資的主要對象。項目建筑安裝工程分項是圍繞項目主體建設(shè)內(nèi)容而產(chǎn)生的配套廠房工程，是整個項目建設(shè)內(nèi)容的輔助部分。工程建設(shè)其他費用投資內(nèi)容包含的各子項目基本上是按照國家有關(guān)規(guī)定而開展的管理性活動所需要實施的投資內(nèi)容，這部分內(nèi)容對應(yīng)的相關(guān)規(guī)定比較具體。預(yù)備費投資是根據(jù)項目建設(shè)有關(guān)規(guī)定設(shè)置的項目投資組成部分，其主要作用是解決項目建設(shè)期間發(fā)生的不確定性事項。
二、大型固定資產(chǎn)投資項目概算調(diào)整報告編制總體策劃
項目建設(shè)投資概算調(diào)整報告是開展本項工作的重要載體之一，是后續(xù)開展審計工作與評審會議的主要材料，通常包括項目投資概算調(diào)整請示報告及調(diào)整總報告自身兩份主要材料。項目投資概算調(diào)整總報告需要全面闡述項目建設(shè)的批復(fù)情況、組織管理情況、工程建設(shè)進(jìn)展、投資概算調(diào)整依據(jù)及主要內(nèi)容、投資概算調(diào)整原因分析以及存在的問題等，投資概算調(diào)整費用訴求及原因分析是該報告需要重點說明事項。根據(jù)大型固定資產(chǎn)投資項目的實際情況，也可以編制包含主工藝設(shè)備、建筑安裝工程、工程建設(shè)其他費用等方面的分冊報告作為更加詳細(xì)的支撐材料。值得說明的是，在項目投資概算調(diào)整報告編制過程中，針對項目建筑安裝工程實施內(nèi)容的調(diào)整報告編制可以主要依托承擔(dān)工程設(shè)計工作的建筑設(shè)計院來完成，充分發(fā)揮設(shè)計院對此部分工作專業(yè)化的優(yōu)勢力量。而針對項目建設(shè)中具有獨特實施技術(shù)要求的主工藝設(shè)備分項內(nèi)容，并不容易找到勝任的外部力量予以承擔(dān)編制任務(wù)，將主要依托對此部分實施內(nèi)容熟悉的建設(shè)單位自身來完成，充分發(fā)揮建設(shè)單位全流程管理專業(yè)技術(shù)優(yōu)勢。另外，針對政策法規(guī)要求相對清晰的工程建設(shè)其他費用投資板塊的報告編制，可以采取聯(lián)合設(shè)計院技術(shù)人員共同承擔(dān)的模式開展。由于項目投資概算調(diào)整報告編制的質(zhì)量對項目投資概算調(diào)整工作效果將產(chǎn)生直接影響，需要承擔(dān)項目建設(shè)的各建設(shè)單位高度重視。
三、投資概算調(diào)整報告編制格式及主要內(nèi)容
在某大型固定資產(chǎn)投資項目概算調(diào)整報告編制過程中，通過多方面調(diào)研與研究分析，確定了包含11個方面內(nèi)容的總報告目錄結(jié)構(gòu)，通過多次研討與溝通，歷時兩年完成了項目建設(shè)各方面內(nèi)容與素材的確認(rèn)，編制的項目投資概算調(diào)整報告通過了上級主管部門組織的專家評審并順利上報。報告編制格式與主要內(nèi)容說明如下：
�。ㄒ唬﹫蟾婢幹普f明主要內(nèi)容。在項目投資概算調(diào)整報告編制過程中，設(shè)置編制說明的目的是對報告編制相關(guān)情況的簡要介紹，重點說明事項包括項目投資基準(zhǔn)數(shù)據(jù)核定日期、項目投資測算周期以及承擔(dān)單位等，以利于各級專家在閱讀該報告時能夠準(zhǔn)確掌握編制該報告的各類信息和邊界條件。在對報告各分冊的承擔(dān)單位基本了解的基礎(chǔ)上，從專業(yè)的角度上去理解編制報告的項目建設(shè)狀態(tài)，起到導(dǎo)讀的作用。
（二）前言主要內(nèi)容。項目投資概算調(diào)整報告的前沿章節(jié)主要介紹項目立項背景以及簡要的項目信息，強調(diào)項目建設(shè)特點、特殊性、難點以及由此產(chǎn)生投資概算調(diào)整的客觀事實，點名主題，開宗明義。內(nèi)容包括項目立項背景、項目總體規(guī)模、項目建設(shè)特點、項目建設(shè)主要難點、建設(shè)單位實施情況、項目投資調(diào)整訴求總體情況說明等內(nèi)容。通過本章節(jié)內(nèi)容的編制，使得各類審查專家能夠快速對項目建設(shè)的背景情況有個全面了解，為正確理解項目建設(shè)投資概算調(diào)整需求打下良好的基礎(chǔ)。
�。ㄈ╉椖颗鷱�(fù)概述主要內(nèi)容。通過本章節(jié)內(nèi)容的編制，全面介紹上級主管部門批復(fù)的各項項目建設(shè)要素，內(nèi)容包括建設(shè)單位、建設(shè)依據(jù)、建設(shè)目標(biāo)、建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)地點、建設(shè)周期、投資規(guī)模與資金來源等主要情況說明。達(dá)到的程度為：既不是對全部批復(fù)文件的簡單照搬照抄，又不遺漏任何需要了解的必要信息。讓審查專家在掌握項目建設(shè)相關(guān)信息的同時不需要再次翻閱各類批復(fù)文件，節(jié)約后續(xù)審查時間，方便地提供了可供判斷的素材基礎(chǔ)。
�。ㄋ模╉椖拷ㄔO(shè)組織管理情況主要內(nèi)容。在某項目投資概算調(diào)整報告編制過程中，根據(jù)審查專家的建議，增加了本章節(jié)，主要交代項目建設(shè)的組織管理實施情況。說明項目建設(shè)依托規(guī)范化的組織構(gòu)架和健全的管控制度。主要包括項目法人責(zé)任制實施情況、項目組織機構(gòu)建立情況、項目招投標(biāo)與監(jiān)理制度實施情況、建設(shè)內(nèi)容、項目內(nèi)部管理制度建立情況等內(nèi)容，其中對項目招投標(biāo)組織管理情況的說明是本章節(jié)需要交代的重點內(nèi)容。通過本章節(jié)內(nèi)容的說明，讓審查專家全面了解該項目建設(shè)組織實施管理的規(guī)范化程度，對項目建設(shè)單位執(zhí)行國家財政投資嚴(yán)肅性進(jìn)行判斷，有助于響應(yīng)建設(shè)單位提出的投資概算調(diào)整訴求。
�。ㄎ澹╉椖拷ㄔO(shè)進(jìn)展概述主要內(nèi)容。投資概算調(diào)整報告中設(shè)置本章內(nèi)容的目的，是需要從工程建設(shè)形象進(jìn)展與項目投資進(jìn)展兩大方面著手，全面闡述項目建設(shè)任務(wù)完成情況，為項目投資概算調(diào)整做好基礎(chǔ)性鋪墊說明。主要內(nèi)容包括項目建設(shè)包含的各分項工程建設(shè)實際進(jìn)展、各分項項目投資執(zhí)行進(jìn)展、投資計劃下達(dá)情況、項目建設(shè)合同簽訂情況、項目投資執(zhí)行情況的詳細(xì)介紹與說明。為審查人員正確認(rèn)定已經(jīng)執(zhí)行并完成的投資情況建立建設(shè)的基礎(chǔ)。同時，也為項目建設(shè)單位提出的投資概算調(diào)整需求進(jìn)行正面的支撐。
�。╉椖拷ㄔO(shè)后續(xù)計劃安排主要內(nèi)容。由于項目建設(shè)投資尚未全部完成，在提出項目投資概算調(diào)整總體需求之前，還需要說明項目建設(shè)后續(xù)工作安排，建立完整的項目建設(shè)概念，解答未完成投資的分布及組成，供審查人員判斷使用。本章節(jié)內(nèi)容主要包括主要計劃節(jié)點安排、未完成投資任務(wù)說明、后續(xù)建設(shè)任務(wù)面臨的主要風(fēng)險等事項說明。
（七）項目投資概算調(diào)整情況主要內(nèi)容。項目投資概算調(diào)整情況是全篇報告的重點內(nèi)容之一，建設(shè)單位需要按照各類依據(jù)，論述在已完成投資基礎(chǔ)上項目建設(shè)投資調(diào)整需求分布及各部分投資內(nèi)容組成。包括調(diào)整說明、調(diào)整依據(jù)、調(diào)整范圍、調(diào)整方法、投資概算調(diào)整需求等內(nèi)容的詳細(xì)介紹。其中，調(diào)整范圍、方法與調(diào)整需求需要重點分類介紹，同時需要給出計算過程公式，計算結(jié)果依據(jù)原則與產(chǎn)生結(jié)果等主要過程。本章節(jié)內(nèi)容的準(zhǔn)確性直接決定項目投資概算調(diào)整總體結(jié)果，是支撐審查結(jié)論的重要依據(jù)，需要各類專業(yè)人員仔細(xì)核算。
�。ò耍╉椖客顿Y概算調(diào)整原因分析主要內(nèi)容。項目投資概算調(diào)整原因的說明是決定項目投資概算調(diào)整能否成功的關(guān)鍵，作為項目投資概算調(diào)整報告的核心內(nèi)容，必須逐一說明清楚。以某工程為例，面對工程項目投資概算調(diào)整原因錯綜復(fù)雜的實際情況，報告編制者力求按照“總體原因+分項原因”方式，全面論述項目投資概算調(diào)整的實際情況及產(chǎn)生問題的原因，如圖2所示。主要包括總體原因分析、建安工程概算調(diào)整原因分析、主工藝設(shè)備概算調(diào)整原因分析、工程建設(shè)其他費用投資概算調(diào)整原因分析、預(yù)備費投資概算調(diào)整原因分析等主要內(nèi)容。（圖2）同時，為了更加準(zhǔn)確地論述項目投資概算調(diào)整變化情況，還需要根據(jù)項目建設(shè)實際情況，分別對各類原因?qū)е碌捻椖拷ㄔO(shè)投資變化比例情況進(jìn)行分析，形成針對某一分項的調(diào)整原因分析數(shù)據(jù)表，如表1所示。（表1）
�。ň牛╉椖拷ㄔO(shè)投資結(jié)構(gòu)分析主要內(nèi)容。本章節(jié)報告內(nèi)容主要分析與項目初步設(shè)計報告相比較的總體情況，從投資結(jié)構(gòu)上對比分析投資調(diào)整變化情況，歸納說明投資調(diào)增的分布組成。主要內(nèi)容包括項目投資概算科目、項目初步設(shè)計批復(fù)投資結(jié)構(gòu)、項目概算調(diào)整后投資結(jié)構(gòu)、與初步設(shè)計批復(fù)投資對比、項目調(diào)增投資總體結(jié)構(gòu)組成等情況說明與分析，具體格式如表2所示。設(shè)置本章節(jié)的主要目的是從投資結(jié)構(gòu)上分析本次調(diào)整帶來的投資分布變化，供決策者判斷其分布合理性。
�。ㄊ┫嚓P(guān)問題說明主要內(nèi)容。在大型固定資產(chǎn)投資項目建設(shè)過程中，根據(jù)實際情況不可避免地會存在一些問題，從而對項目建設(shè)進(jìn)度或者投資帶來不可預(yù)期的改變。在項目投資概算調(diào)整過程中，針對項目建設(shè)過程中遇到的一系列典型問題，說明產(chǎn)生這些問題的原因和建設(shè)單位已經(jīng)采取的處理方式，爭取上級機關(guān)的理解。以某工程項目為例，本章節(jié)主要內(nèi)容包括項目建設(shè)周期超期問題、項目建設(shè)招投標(biāo)管理問題、項目合同發(fā)票問題、項目建設(shè)投資外匯使用問題、項目建設(shè)安裝調(diào)試費使用問題、項目投資概算調(diào)整啟動條件等事項的交代與說明。
（十一）附表主要內(nèi)容。在項目投資概算調(diào)整報告編制過程中，還需要對照初步設(shè)計要求，將整個項目與各分項的綜合概算表按照規(guī)范逐一列出，再加上必要的證據(jù)列表清單，主要包括實施證據(jù)列表、項目綜合概算表、各分項投資概算表。這些附表是項目投資概算調(diào)整報告的重要組成部分，是對正文的必要補充，這樣就構(gòu)成了完整的項目投資概算調(diào)整報告。
四、結(jié)語
綜上所述，大型固定資產(chǎn)投資項目投資概算的調(diào)整是一項系統(tǒng)性強，專業(yè)化程度較高的綜合型項目管理活動。項目投資概算調(diào)整報告的編制是本項活動中的核心工作內(nèi)容之一，是影響項目投資概算調(diào)整管理活動的重要因素，需要綜合考慮各方面情況來進(jìn)行編制。本報告基于某大型固定資產(chǎn)投資項目實踐基礎(chǔ)，系統(tǒng)介紹了項目投資概算調(diào)整報告的總體策劃，編制格式與方法，重點說明了調(diào)整報告原因分析思路，可供大型固定資產(chǎn)投資項目建設(shè)參考。
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