（熱）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)論文15篇

　　在平時(shí)的學(xué)習(xí)、工作中，大家或多或少都會(huì)接觸過論文吧，論文是探討問題進(jìn)行學(xué)術(shù)研究的一種手段。怎么寫論文才能避免踩雷呢？下面是小編為大家收集的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)論文，希望對(duì)大家有所幫助。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)論文1

　　摘要：

　　應(yīng)收保費(fèi)是保險(xiǎn)公司向投保人簽發(fā)保險(xiǎn)單后尚未收取的保險(xiǎn)費(fèi)，應(yīng)收保費(fèi)的持續(xù)增加，會(huì)產(chǎn)生一定比例的呆壞賬，給公司造成嚴(yán)重的資金損失，強(qiáng)化應(yīng)收保費(fèi)內(nèi)部控制，在獲取效益和風(fēng)險(xiǎn)之間取得平衡，是實(shí)際經(jīng)營(yíng)中的難點(diǎn)。

　　關(guān)鍵詞：

　　應(yīng)收保費(fèi)；風(fēng)險(xiǎn)；分析；保險(xiǎn)公司

　　財(cái)險(xiǎn)行業(yè)應(yīng)收保費(fèi)的形成原因較為復(fù)雜，如正常協(xié)議分期、共保業(yè)務(wù)、政府部門、國(guó)企等優(yōu)質(zhì)客戶需先開票走報(bào)銷等正常應(yīng)收保費(fèi)情況，非正常應(yīng)收如業(yè)務(wù)管理人員惡意侵吞保費(fèi)或公司挪用貼補(bǔ)市場(chǎng)，中介渠道或客戶惡意拖欠，客戶破產(chǎn)清算、死亡、判刑等。隨著監(jiān)管部門逐步加大了對(duì)應(yīng)收保費(fèi)的監(jiān)管力度，同時(shí)全行業(yè)車險(xiǎn)業(yè)務(wù)也已實(shí)現(xiàn)見費(fèi)出單，相應(yīng)減少了上述違法違規(guī)的情況，但非車險(xiǎn)業(yè)務(wù)仍存在大量應(yīng)收保費(fèi)難理清、難清收的情況，本文就應(yīng)收保費(fèi)存在的問題進(jìn)行重點(diǎn)分析，并提出對(duì)應(yīng)改善建議。

　　一、應(yīng)收保費(fèi)產(chǎn)生的主要原因分析

　　根據(jù)《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》規(guī)定，保費(fèi)收入應(yīng)在滿足以下條件時(shí)確認(rèn)：

　　(一)是保險(xiǎn)合同成立并承擔(dān)相應(yīng)保險(xiǎn)責(zé)任；

　　(二)是與保險(xiǎn)合同相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入；

　　(三)是與保險(xiǎn)合同相關(guān)的收入與成本能夠可靠的計(jì)量。按照上述條件，保險(xiǎn)公司具備確認(rèn)保費(fèi)收入，同時(shí)在未實(shí)際收取保費(fèi)時(shí)確認(rèn)應(yīng)收，待客戶足額繳納保費(fèi)后，相應(yīng)沖銷掛賬金額。應(yīng)收保費(fèi)規(guī)模較大或持續(xù)增長(zhǎng)必然對(duì)公司長(zhǎng)期持續(xù)的穩(wěn)定發(fā)展產(chǎn)生不利影響，其原因有外部因素也有內(nèi)部管理不善，具體分為如下：

　　(一)因客戶、渠道、共保方等外部原因產(chǎn)生的應(yīng)收保費(fèi)

　　1.共保業(yè)務(wù)產(chǎn)生的`應(yīng)收保費(fèi)一般參與共保業(yè)務(wù)，從共業(yè)務(wù)只能依賴主共方和客戶溝通的條件進(jìn)行業(yè)務(wù)處理，業(yè)務(wù)付款條件和期限等關(guān)鍵因素作為從共方相對(duì)被動(dòng)，但風(fēng)險(xiǎn)也相對(duì)較小，按照共保協(xié)議進(jìn)行掛賬處理。

　　2.招投標(biāo)、大型企業(yè)客戶等產(chǎn)生的應(yīng)收保費(fèi)在保險(xiǎn)業(yè)務(wù)招投標(biāo)或洽談過程中，大型企業(yè)客戶占據(jù)相對(duì)強(qiáng)勢(shì)地位，同時(shí)由于保費(fèi)金額也較大，通常需要保險(xiǎn)公司先開出發(fā)票，再進(jìn)行內(nèi)部審批和報(bào)銷流程后再行支付。由此形成的應(yīng)收保費(fèi)也相對(duì)較小。3.協(xié)議分期產(chǎn)生的應(yīng)收保費(fèi)通�？蛻舫鲇诂F(xiàn)金流計(jì)劃或經(jīng)濟(jì)效益最大化的目的，通常會(huì)和保險(xiǎn)公司協(xié)商約定分期結(jié)算支付保費(fèi)，為了完成保費(fèi)業(yè)績(jī)?nèi)蝿?wù)，保險(xiǎn)公司通常在被動(dòng)的情況下會(huì)答應(yīng)客戶要求。還有特殊情況分期，如工程險(xiǎn)因金額較大，每期先預(yù)估支付部分保費(fèi)，最終需按照工程造價(jià)再核定支付保費(fèi)，由此形成的應(yīng)收保費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小。

　　4.中介渠道來源的應(yīng)收保費(fèi)保險(xiǎn)或經(jīng)紀(jì)公司的業(yè)務(wù)通常不會(huì)直接給客戶聯(lián)系方式，這導(dǎo)致在催收應(yīng)收保費(fèi)時(shí)無法直接與客戶溝通，催繳難度也相對(duì)較大；渠道部分業(yè)務(wù)凈保費(fèi)入賬，導(dǎo)致應(yīng)收賬面金額無法核銷；部分公司為侵占挪用也可能會(huì)惡意拖欠保費(fèi)，對(duì)渠道業(yè)務(wù)的管控是保險(xiǎn)公司的日常管理的重點(diǎn)。5.因客戶原因形成的應(yīng)收保費(fèi)部分客戶在投保后有意識(shí)的拖欠保費(fèi)，如未出險(xiǎn)則不支付保費(fèi)，出險(xiǎn)后則希望賠款沖銷保費(fèi)，實(shí)屬惡意拖欠；其余原因如客戶失蹤、破產(chǎn)清算、經(jīng)營(yíng)不善、判刑等，該類業(yè)務(wù)通過正常途徑清回保費(fèi)的難度很大。

　　(二)因內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理原因產(chǎn)生的應(yīng)收保費(fèi)

　　1.應(yīng)收保費(fèi)管控機(jī)制的缺失或落實(shí)執(zhí)行不到位部分保險(xiǎn)公司在總公司層面，缺乏險(xiǎn)種、渠道、業(yè)務(wù)條線的應(yīng)收管控目標(biāo)、職責(zé)歸屬、日常管理流程、考核工具等手段，各職能部門間配合程度低甚至相互推諉，分公司層面執(zhí)行總公司要求也存在落實(shí)不到位的情況，對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)人員和渠道催收進(jìn)展效果較差，導(dǎo)致應(yīng)收規(guī)模和賬齡不斷加大，風(fēng)險(xiǎn)積聚，給公司造成了資金損失風(fēng)險(xiǎn)。

　　2.相關(guān)責(zé)任員工流動(dòng)頻繁，缺乏必要交接手續(xù)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)加大在行業(yè)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)人員流動(dòng)性較頻繁，對(duì)于相關(guān)責(zé)任員工異動(dòng)、離職的，公司內(nèi)部并未有明確的交接辦法或落實(shí)執(zhí)行不到位情況，導(dǎo)致公司后續(xù)清回難度較大，隨著時(shí)間變遷，很容易形成呆壞賬；同時(shí)繼任者往往也是“新官不理舊賬”的態(tài)度，對(duì)于催繳需付出較大的管理成本，也直接影響了催收的效率和進(jìn)度。

　　3.保費(fèi)已收回但已挪作他用或私設(shè)“小金庫(kù)”部分保險(xiǎn)公司為沖保費(fèi)規(guī)模搶占市場(chǎng)份額，在保險(xiǎn)業(yè)務(wù)拓展中給予中介渠道高額銷售費(fèi)用，所允諾比例遠(yuǎn)超監(jiān)管和總公司規(guī)定比例，應(yīng)收保費(fèi)收回后不沖銷便直接用于貼補(bǔ)市場(chǎng)；還有個(gè)別機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人違法私設(shè)“小金庫(kù)”，應(yīng)收保費(fèi)在賬面上實(shí)際已無法沖銷。

　　4.因系統(tǒng)原因?qū)е庐a(chǎn)生的應(yīng)收保費(fèi)大部分公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)基本實(shí)現(xiàn)無縫連接，但在實(shí)際操作過程中，系統(tǒng)也會(huì)因人為操作原因、凈保費(fèi)入賬、無法合并支付、發(fā)票開具等問題，導(dǎo)致財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的不匹配，而實(shí)際上這部分應(yīng)收保費(fèi)已屬于垃圾數(shù)據(jù)。

　　二、產(chǎn)生應(yīng)收保費(fèi)的主要風(fēng)險(xiǎn)分析

　　應(yīng)收保費(fèi)占總收入比重較小或應(yīng)收保費(fèi)整體流動(dòng)性較好，則在經(jīng)營(yíng)中應(yīng)視為風(fēng)險(xiǎn)可控；如比重與規(guī)模占比過大，且周轉(zhuǎn)速度較慢，則會(huì)給公司帶來較大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

　　(一)增加后續(xù)管理成本

　　隨著各家財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司綜合成本率持續(xù)居高不下，單純依靠承保盈利困難很大，主要利潤(rùn)來源仍是依靠巨大的現(xiàn)金流用于投資獲取收益。在應(yīng)收保費(fèi)上積壓的資金，使保險(xiǎn)公司不得不放棄相當(dāng)?shù)耐顿Y項(xiàng)目；對(duì)應(yīng)收保費(fèi)后續(xù)跟蹤可能會(huì)與客戶發(fā)生核對(duì)、溝通、催討、甚至訴訟，直接增加公司管理成本。

　　(二)影響財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性，增加公司稅費(fèi)支出

　　應(yīng)收保費(fèi)資金長(zhǎng)期未收回，但應(yīng)承擔(dān)的稅費(fèi)卻要按規(guī)定繳納，包括增值稅、附加稅、保險(xiǎn)保障基金、上交監(jiān)管費(fèi)等，對(duì)于難以收回的應(yīng)收保費(fèi)，不僅資金沒有及時(shí)流入到財(cái)險(xiǎn)公司，也增加了經(jīng)營(yíng)負(fù)擔(dān)。同時(shí)無法收回的應(yīng)收保費(fèi)實(shí)質(zhì)已形成壞帳，直接影響了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確性，也將影響相關(guān)方對(duì)公司作出決策，對(duì)應(yīng)收保費(fèi)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，也將減少公司整體利潤(rùn)。

　　(三)誘發(fā)相關(guān)人員坐支或挪用、侵占保費(fèi)等違法違規(guī)行為

　　個(gè)別不法分子利用財(cái)險(xiǎn)公司管理漏洞，利用應(yīng)收保費(fèi)貪污挪用、弄虛作假，如投保人繳納的保費(fèi)不入賬，不對(duì)賬面應(yīng)收保費(fèi)做任何處理；用該侵占資金用于其他賠款、銷售費(fèi)用、形成“小金庫(kù)”等其他違法違規(guī)行為。

　　(四)影響償付能力風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)

　　隨著“償二代”規(guī)則的實(shí)施，保監(jiān)會(huì)加大了對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控力度，從政策導(dǎo)向上防范應(yīng)收保費(fèi)及其潛在風(fēng)險(xiǎn)的不斷增長(zhǎng)，對(duì)于產(chǎn)生應(yīng)收保費(fèi)的財(cái)險(xiǎn)公司將會(huì)進(jìn)行相應(yīng)的評(píng)級(jí)扣分，最終影響公司償付能力評(píng)級(jí)結(jié)果，給公司帶來不利影響。

　　三、加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收保費(fèi)的管控建議

　　應(yīng)收保費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)問題一直是財(cái)險(xiǎn)公司的管控難點(diǎn)，大量資金無法按時(shí)收回或形成壞賬給公司造成了巨大的損失，為強(qiáng)化內(nèi)部管理，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提出針對(duì)性建議如下：

　　(一)加強(qiáng)制度建設(shè)，建立或完善應(yīng)收保費(fèi)相關(guān)管理機(jī)制

　　健全應(yīng)收保費(fèi)管控機(jī)制，明確業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)等部門的職責(zé)歸屬，建立各部門之間溝通、協(xié)調(diào)例會(huì)制度，建立并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)人員離職交接制度，建立客戶資信管理制度等；切實(shí)加強(qiáng)應(yīng)收保費(fèi)的事前管控。

　　(二)加大對(duì)應(yīng)收保費(fèi)過程管控力度

　　建立公司應(yīng)收保費(fèi)余額、賬齡、增長(zhǎng)率等監(jiān)控指標(biāo)，定期跟蹤與賬齡分析，適時(shí)對(duì)異常機(jī)構(gòu)進(jìn)行通報(bào)；同時(shí)應(yīng)建立相應(yīng)考核機(jī)制，考核結(jié)果應(yīng)和機(jī)構(gòu)利潤(rùn)指標(biāo)、預(yù)算管理、績(jī)效薪酬等直接掛鉤，稽核審計(jì)部門應(yīng)對(duì)各級(jí)機(jī)構(gòu)的應(yīng)收保費(fèi)進(jìn)行合規(guī)性監(jiān)督檢查，確保各項(xiàng)管控舉措有效落地執(zhí)行。

　　(三)加強(qiáng)對(duì)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的控制

　　監(jiān)管部門對(duì)于車險(xiǎn)業(yè)務(wù)早已明文規(guī)定需見費(fèi)出單，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)可控；針對(duì)非車險(xiǎn)業(yè)務(wù)目前僅北京、上海、安徽三家機(jī)構(gòu)當(dāng)?shù)乇１O(jiān)局未有明文要求，建議公司內(nèi)部統(tǒng)一實(shí)施非車險(xiǎn)“見費(fèi)出單”政策，對(duì)非共保和非分期業(yè)務(wù)在核心系統(tǒng)中統(tǒng)一設(shè)置見費(fèi)出單控制，有效降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)也應(yīng)對(duì)大量共保應(yīng)收問題擬定相應(yīng)管控措施，簽訂共保合同協(xié)議環(huán)節(jié)建議要加強(qiáng)共保體溝通，嚴(yán)格保費(fèi)支付約定把關(guān)，從源頭加以考慮和控制，如減少分期，約定違約滯納金比例。

　　(四)強(qiáng)化對(duì)相關(guān)責(zé)任人的問責(zé)力度

　　公司應(yīng)對(duì)涉及清收組織不利、延遲收回、不能收回的相關(guān)責(zé)任人或經(jīng)辦人，應(yīng)明確懲罰或賠償責(zé)任，涉及給公司造成嚴(yán)重?fù)p失或違法舞弊的負(fù)責(zé)人或其他涉案人員應(yīng)加重問責(zé)、從重懲戒。

　　(五)開展應(yīng)收保費(fèi)專項(xiàng)清收工作，形成清收工作長(zhǎng)效機(jī)制

　　成立應(yīng)收保費(fèi)清理小組，每年度開展一次專項(xiàng)應(yīng)收保費(fèi)的清理工作，明確清收工作要求和目標(biāo)，形成長(zhǎng)效的專項(xiàng)工作機(jī)制，對(duì)清收不利，進(jìn)度進(jìn)展緩慢等情況機(jī)構(gòu)進(jìn)行過程監(jiān)督，爭(zhēng)取應(yīng)收清理工作取得實(shí)效。

　　參考文獻(xiàn)：

　　[1]張妮.我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)收保費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)及其控制[J].上海保險(xiǎn)，20xx(03).

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)論文2

　　一、營(yíng)改增對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的影響

　　(一)對(duì)公司系統(tǒng)的影響

　　1．業(yè)務(wù)系統(tǒng)營(yíng)改增后，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在收取保費(fèi)、支付賠款、支付手續(xù)費(fèi)及傭金環(huán)節(jié)需要拆分出增值稅銷項(xiàng)稅額或者進(jìn)項(xiàng)稅額，公司的承保、收付、理賠等業(yè)務(wù)系統(tǒng)都需要做相應(yīng)的改造。公司承保簽單時(shí)，根據(jù)保險(xiǎn)金額和費(fèi)率計(jì)算出含稅價(jià)格，根據(jù)增值稅率拆分出保費(fèi)收入和增值稅銷項(xiàng)稅額，承保系統(tǒng)應(yīng)該區(qū)分含稅價(jià)格、保費(fèi)收入、增值稅等信息，并在核保、打印保單環(huán)節(jié)都需要區(qū)分，會(huì)對(duì)承保業(yè)務(wù)系統(tǒng)產(chǎn)生較大的影響。公司計(jì)算標(biāo)的損失、核價(jià)核損時(shí)，IT系統(tǒng)需要區(qū)分含稅賠付支出、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額及不含稅賠付支出金額，會(huì)影響公司報(bào)價(jià)、定損、核損、理算、結(jié)案等環(huán)節(jié)理賠業(yè)務(wù)系統(tǒng)。根據(jù)目前中國(guó)保監(jiān)會(huì)的要求，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司手續(xù)費(fèi)及傭金支出需要對(duì)應(yīng)每筆保單和代理人，公司在計(jì)算手續(xù)費(fèi)及傭金支出時(shí)需要區(qū)分手續(xù)費(fèi)及傭金支出和增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。財(cái)務(wù)收取保費(fèi)、支付賠款、支付手續(xù)費(fèi)等收付系統(tǒng)需要區(qū)分保費(fèi)收入、賠付支出、手續(xù)費(fèi)支出及增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額。

　　2．開票系統(tǒng)增值稅發(fā)票分為專用發(fā)票和普通發(fā)票，發(fā)票上需要注明收入金額和增值稅稅額，并且需要使用增值稅防偽系統(tǒng)開具發(fā)票，這就意味著公司開票系統(tǒng)可能不止一個(gè)。另外，所開發(fā)票需要顯示對(duì)方公司名稱、稅務(wù)登記號(hào)等信息，公司開票系統(tǒng)的改造將是一個(gè)重要工作。公司開具專用發(fā)票后，應(yīng)進(jìn)行抄稅和報(bào)稅，發(fā)票信息需要實(shí)時(shí)上傳到稅務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行比對(duì)，公司系統(tǒng)需要和稅務(wù)局系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)對(duì)接。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司不僅有保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，還會(huì)經(jīng)營(yíng)投資業(yè)務(wù)、其他代理業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)的多元化會(huì)使公司開票系統(tǒng)更加復(fù)雜。

　　3．報(bào)銷、采購(gòu)系統(tǒng)公司報(bào)銷、采購(gòu)支出，需要區(qū)分成本和增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。另外，報(bào)銷、采購(gòu)流程可能增加增值稅發(fā)票比對(duì)流程，有單獨(dú)報(bào)銷系統(tǒng)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司，報(bào)銷、采購(gòu)系統(tǒng)也需要做相應(yīng)的改造。公司采購(gòu)取得的增值稅專用發(fā)票可以抵扣銷項(xiàng)稅，如果采購(gòu)時(shí)不能取得增值稅專用發(fā)票，則不能抵扣銷項(xiàng)稅。公司采購(gòu)時(shí)，供應(yīng)商是否能夠開具增值稅專用發(fā)票及增值稅率，會(huì)影響公司采購(gòu)成本，采購(gòu)成本的高低是公司選擇供應(yīng)商的一個(gè)重要因素。營(yíng)改增后，公司會(huì)對(duì)目前的供應(yīng)商做出重新選擇，也會(huì)影響公司采購(gòu)系統(tǒng)。

　　4．手續(xù)費(fèi)管理系統(tǒng)目前，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在支付個(gè)人代理人的手續(xù)費(fèi)時(shí)需要代扣代繳營(yíng)業(yè)稅及附加，營(yíng)改增后可能需要代扣代繳增值稅及附加，手續(xù)費(fèi)管理系統(tǒng)中，需要改造個(gè)人手續(xù)費(fèi)扣稅公式及相關(guān)配置。

　　5．財(cái)務(wù)系統(tǒng)財(cái)務(wù)系統(tǒng)作為歸集系統(tǒng)，其他系統(tǒng)數(shù)據(jù)可能都需要向財(cái)務(wù)系統(tǒng)傳送，財(cái)務(wù)系統(tǒng)需要增加增值稅及相應(yīng)明細(xì)科目的配置(如銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額等)，財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)也需要做相應(yīng)的變動(dòng)改造。

　　(二)對(duì)公司業(yè)務(wù)流程的影響

　　1．對(duì)見費(fèi)出單流程的影響目前，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司大部分產(chǎn)品執(zhí)行見費(fèi)出單，交費(fèi)、出單、打印發(fā)票可能都不在一個(gè)時(shí)間節(jié)點(diǎn)上。在營(yíng)改增后業(yè)務(wù)流程與財(cái)務(wù)流程核對(duì)的過程中，要考慮如何保證進(jìn)項(xiàng)與銷項(xiàng)的一致，如果處理不好，就有可能帶來雙重繳稅的情況或者影響公司的業(yè)務(wù)發(fā)展。

　　2．對(duì)支付手續(xù)費(fèi)流程的影響支付單位部分手續(xù)費(fèi)，應(yīng)增加比對(duì)增值稅專用發(fā)票環(huán)節(jié)，先索要、比對(duì)增值稅專用發(fā)票，再支付資金。支付個(gè)人部分手續(xù)費(fèi)，不再代扣代繳營(yíng)業(yè)稅，但可能增加代扣代繳增值稅，公司計(jì)算代扣稅公式需要變更。

　　3．對(duì)費(fèi)用、資產(chǎn)采購(gòu)等報(bào)銷流程的影響公司接受服務(wù)、采購(gòu)商品時(shí)，先索取、比對(duì)增值稅專用發(fā)票后再支付報(bào)銷資金，需要對(duì)公司采購(gòu)、報(bào)銷流程進(jìn)行改造，增加進(jìn)項(xiàng)增值稅項(xiàng)目及稅票比對(duì)環(huán)節(jié)。

　　4．對(duì)開具發(fā)票流程的`影響

　　(1)增值稅發(fā)票屬于國(guó)稅發(fā)票，保險(xiǎn)業(yè)原來的發(fā)票是地稅發(fā)票，營(yíng)改增后，需要向國(guó)家稅務(wù)局申請(qǐng)發(fā)票，發(fā)票專用章可能需要重新刻制或備案。

　　(2)開具增值稅專用發(fā)票時(shí)，實(shí)行最高開票限額管理，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同一般金額較大，有百萬元甚至千萬元的，公司在申請(qǐng)最高開票限額時(shí)要考慮財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)大單業(yè)務(wù)，以滿足公司正常經(jīng)營(yíng)需要。

　　(3)增值稅發(fā)票分為專用發(fā)票和普通發(fā)票，對(duì)個(gè)人提供服務(wù)需要開具普通發(fā)票，對(duì)單位提供服務(wù)可能需要開具專用發(fā)票，開具發(fā)票的種類增多，會(huì)增加開票人的工作量，影響開票的時(shí)效及流程。

　　(4)增值稅發(fā)票需要填寫購(gòu)貨單位納稅人識(shí)別號(hào)、地址、銀行賬號(hào)等信息。公司開具發(fā)票時(shí)需要填寫購(gòu)貨單位相關(guān)信息，可能影響公司出具發(fā)票的時(shí)效及流程。

　　5．對(duì)納稅申報(bào)業(yè)務(wù)流程的影響目前，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司主要繳納營(yíng)業(yè)稅及附加，營(yíng)業(yè)稅按保費(fèi)收入的5%計(jì)提，計(jì)算比較簡(jiǎn)單。營(yíng)改增后，繳納的增值稅采用進(jìn)項(xiàng)稅抵扣銷項(xiàng)稅的方式，按抵扣后的凈額繳納，公司在支付賠款、支付手續(xù)費(fèi)及傭金、費(fèi)用報(bào)銷及資產(chǎn)采購(gòu)時(shí)都會(huì)涉及進(jìn)項(xiàng)稅，而收款對(duì)象不同可能存在不同的增值稅稅率，并且增值稅稅務(wù)局采用先比對(duì)后抵扣的方式，增值稅的申報(bào)比較復(fù)雜，這可能會(huì)影響公司的稅務(wù)申報(bào)業(yè)務(wù)流程。

　　二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的對(duì)策

　　面對(duì)新形勢(shì)，營(yíng)改增是大勢(shì)所趨，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司領(lǐng)導(dǎo)者應(yīng)冷靜分析，制定出詳細(xì)方案，未雨綢繆，提前做好準(zhǔn)備，才能在這一大環(huán)境下獲得有利條件。筆者建議從以下幾方面著手準(zhǔn)備。

　　1．做好人員培訓(xùn)應(yīng)對(duì)政策變更，儲(chǔ)備相應(yīng)的專業(yè)人才是關(guān)鍵。應(yīng)對(duì)營(yíng)改增工作是個(gè)系統(tǒng)工程，公司應(yīng)成立由業(yè)務(wù)人員、財(cái)務(wù)人員、銷售人員、IT人員等組成的工作小組，廣泛學(xué)習(xí)營(yíng)改增相關(guān)知識(shí)，了解最新營(yíng)改增政策動(dòng)態(tài)，參加專業(yè)培訓(xùn)，充分調(diào)研、了解公司目前的情況，促使管理層及相關(guān)工作人員了解營(yíng)業(yè)稅與增值稅的區(qū)別及營(yíng)改增對(duì)公司的影響。

　　2．做好系統(tǒng)開發(fā)對(duì)接工作IT系統(tǒng)是公司業(yè)務(wù)流程的載體和各種管理活動(dòng)的手段。在對(duì)目前的系統(tǒng)升級(jí)改造時(shí)，需要預(yù)留相應(yīng)的接口和改造空間，以滿足未來營(yíng)改增政策和業(yè)務(wù)的需求，營(yíng)改增后要使IT系統(tǒng)能夠與增值稅系統(tǒng)兼容。

　　3．做好單證格式變更的準(zhǔn)備在印制、申請(qǐng)單證時(shí)，在滿足正常需求的前提下，盡量減少庫(kù)存，防止政策變更帶來的浪費(fèi)。在設(shè)置單證格式時(shí)，預(yù)留增值稅相關(guān)信息欄位。

　　4．開支預(yù)算中預(yù)留為適應(yīng)營(yíng)改增政策的變更，公司可能需要采購(gòu)新的設(shè)備、投入較大的系統(tǒng)開發(fā)費(fèi)用和人員培訓(xùn)費(fèi)用，在制定本年預(yù)算時(shí)，需要考慮政策變更帶來的支出，預(yù)留一定預(yù)算額度。

　　5．梳理業(yè)務(wù)流程、加強(qiáng)內(nèi)部控制營(yíng)改增政策變更會(huì)影響公司的業(yè)務(wù)流程，公司應(yīng)梳理目前的采購(gòu)、財(cái)務(wù)管理、銷售流程，并加強(qiáng)內(nèi)部控制。財(cái)務(wù)管理方面，指定專門人員負(fù)責(zé)稅務(wù)管理工作，防止因操作或失誤增加的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。采購(gòu)方面，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行梳理分類，區(qū)分是否能夠開具增值稅專用發(fā)票以及增值稅率，最大限度地降低采購(gòu)成本。銷售方面，宣傳引導(dǎo)含稅保險(xiǎn)費(fèi)率，盡量轉(zhuǎn)嫁稅賦，增加公司保費(fèi)收入。

　　6．下達(dá)保費(fèi)任務(wù)、利潤(rùn)等計(jì)劃時(shí)考慮政策的影響營(yíng)改增政策變更會(huì)給公司保費(fèi)規(guī)模、盈利能力、現(xiàn)金流帶來影響，公司在制定20xx年業(yè)務(wù)規(guī)劃時(shí)，要考慮到政策變動(dòng)對(duì)保費(fèi)收入的影響，適當(dāng)減少保費(fèi)收入任務(wù)目標(biāo)，增加盈利目標(biāo)�？偣�司層面在制定投資、籌資計(jì)劃時(shí)要考慮到政策變動(dòng)給公司現(xiàn)金流帶來的影響。總之，營(yíng)改增是國(guó)家層面的戰(zhàn)略規(guī)劃，金融行業(yè)即將納入試點(diǎn)范圍，營(yíng)改增的應(yīng)對(duì)準(zhǔn)備工作也應(yīng)該提升到財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的戰(zhàn)略計(jì)劃中。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司面對(duì)的客戶群體數(shù)量較大，并且大多是最終的消費(fèi)者，公司在制定應(yīng)對(duì)策略時(shí)，需要考慮與客戶、供應(yīng)商、政府的關(guān)系，需要平衡各方面的利益，做到利益共享、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)，平穩(wěn)過渡營(yíng)改增政策的改革。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)論文3

　　近年來，隨著保險(xiǎn)行業(yè)的高速增長(zhǎng)和不斷加劇的競(jìng)爭(zhēng)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司面臨著越來越復(fù)雜的內(nèi)外經(jīng)營(yíng)形勢(shì)，對(duì)財(cái)務(wù)管理工作也提出了更高的要求。財(cái)務(wù)管理作為一種重要的保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理工具，在公司戰(zhàn)略計(jì)劃制定、執(zhí)行、監(jiān)控、管理過程中起著重要作用，是保險(xiǎn)公司實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)，不斷發(fā)展壯大的重要保障。因此，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于保險(xiǎn)公司顯得尤為重要。

　　一、當(dāng)前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的具體表現(xiàn)形式

　　1.償付能力不足。

　　償付能力是保險(xiǎn)公司對(duì)所承擔(dān)的保險(xiǎn)責(zé)任的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償能力。影響保險(xiǎn)公司償付能力的因素主要有資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)管理、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健性、盈利能力、業(yè)務(wù)質(zhì)量等方面。隨著財(cái)險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)的快速增長(zhǎng)，部分保險(xiǎn)公司由于經(jīng)營(yíng)粗放、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理等原因，出現(xiàn)了連年虧損，未能建立起資本增長(zhǎng)機(jī)制，最終導(dǎo)致償付能力持續(xù)下降。

　　2.費(fèi)率厘定不合理導(dǎo)致保費(fèi)充足率不高。

　　隨著國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)行業(yè)的激烈競(jìng)爭(zhēng)，為了贏得更多的市場(chǎng)份額，大部分財(cái)險(xiǎn)公司執(zhí)行保費(fèi)費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)缺乏剛性管控，采用低層次價(jià)格戰(zhàn)的惡性競(jìng)爭(zhēng)方式，或錯(cuò)誤地采取“高手續(xù)費(fèi)、高返還”等承保優(yōu)惠，大大地降低了保費(fèi)充足率，很大程度上降低了公司的未來償付能力水平，從而引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　3.應(yīng)收保費(fèi)過高導(dǎo)致資金回收風(fēng)險(xiǎn)較大。

　　財(cái)險(xiǎn)公司為搶占市場(chǎng)，獲取保費(fèi)，有時(shí)會(huì)采取延遲或分期收費(fèi)、業(yè)務(wù)員代刷代墊保費(fèi)或接受遠(yuǎn)期承兌票據(jù)等承保優(yōu)惠，從而導(dǎo)致公司產(chǎn)生了大量的應(yīng)收保費(fèi)。如果客戶的信用良好，能夠按約定期限繳費(fèi)則不會(huì)出現(xiàn)壞賬風(fēng)險(xiǎn)；但如果公司催收措施不到位，造成保費(fèi)無法收回或無法全部收回，或者客戶財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)問題不能如期繳納，則極易形成壞賬，從而導(dǎo)致公司出現(xiàn)資金回收風(fēng)險(xiǎn)、現(xiàn)金流入不足、投資收益降低，甚至造成償付能力不足的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　4.理賠管控不當(dāng)導(dǎo)致賠付成本居高不下。

　　伴隨保險(xiǎn)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)呈現(xiàn)白熱化狀態(tài)，財(cái)險(xiǎn)公司在理賠方面存在較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患，主要表現(xiàn)在：為鞏固在市場(chǎng)占有的份額，財(cái)險(xiǎn)公司通常在處理理賠案件時(shí)，對(duì)不屬于保險(xiǎn)責(zé)任的賠款采取酌情賠償或人情賠償，理賠水分較多；一部分保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員或代理人法律意識(shí)淡薄，理賠流程距離專業(yè)化管理的要求還有較大差距。賠付支出作為公司最高的經(jīng)營(yíng)成本，若不能得到有效控制，也將造成償付能力不足的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的相關(guān)措施

　　1.提高償付能力。

　　一是改變財(cái)險(xiǎn)公司急于追求保費(fèi)規(guī)模、維持或擴(kuò)大市場(chǎng)份額等粗放式發(fā)展模式，而應(yīng)穩(wěn)定、持續(xù)地發(fā)展。二是提高財(cái)險(xiǎn)公司的`產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和盈利能力。三是監(jiān)管部門應(yīng)統(tǒng)一償付能力指標(biāo)的統(tǒng)計(jì)口徑，目前能夠反映保險(xiǎn)公司償付能力的數(shù)據(jù)較少，統(tǒng)一償付能力指標(biāo)對(duì)中國(guó)第二代償付能力監(jiān)管制度體系的建設(shè)有很大幫助，能夠幫助公司保持新體制下的競(jìng)爭(zhēng)力�？傊�，提高償付能力既是保證財(cái)險(xiǎn)公司安全穩(wěn)定和持續(xù)經(jīng)營(yíng)的需要，更能夠幫助被保險(xiǎn)人監(jiān)督管理財(cái)險(xiǎn)公司，維護(hù)投保人的根本利益。

　　2.資產(chǎn)負(fù)債匹配控制。

　　資產(chǎn)負(fù)債匹配控制是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的一個(gè)重要組成部分，在資產(chǎn)負(fù)債管理中必須遵循總量平衡、結(jié)構(gòu)對(duì)稱、償還期對(duì)稱、計(jì)量基礎(chǔ)一致性等原則。

　　2.1總量平衡。在資產(chǎn)負(fù)債管理的過程中必須保持資產(chǎn)和負(fù)債在總量上的相對(duì)平衡，即要求資產(chǎn)總量和現(xiàn)金流入的時(shí)間能滿足負(fù)債總量和支付期限的需要，以達(dá)到化解風(fēng)險(xiǎn)和提高收益的目的。

　　2.2結(jié)構(gòu)對(duì)稱。結(jié)構(gòu)對(duì)稱既體現(xiàn)在總體負(fù)債和資產(chǎn)的期限對(duì)賬，還體現(xiàn)在資產(chǎn)的配置與業(yè)務(wù)類型的對(duì)稱，傳統(tǒng)型財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品和投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品需分別確定投資品種和期限。

　　2.3償還期對(duì)稱。根據(jù)公司的盈利狀況，利用精算技術(shù)分析負(fù)債的期限及金額，合理安排投資品種和期限，動(dòng)態(tài)地做到資產(chǎn)和負(fù)債償還期對(duì)稱。

　　2.4計(jì)量基礎(chǔ)一致。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債匹配管理前，需要將計(jì)量原則統(tǒng)一為公允價(jià)值計(jì)量法，以保證參與資產(chǎn)負(fù)債管理的各項(xiàng)資產(chǎn)和負(fù)債的計(jì)價(jià)基礎(chǔ)一致，在真實(shí)反映公司實(shí)際價(jià)值的同時(shí)防止會(huì)計(jì)錯(cuò)配，有利于長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)價(jià)值目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

　　2.5充分考慮償債能力對(duì)資產(chǎn)負(fù)債管理的約束。在資產(chǎn)負(fù)債管理過程中，財(cái)險(xiǎn)公司需要充分考慮自身償付能力的高低。在償付能力充足率高時(shí)，可配置認(rèn)可比例低的資產(chǎn)，以追求更高的投資收益；在償付能力充足率低時(shí)，應(yīng)配置認(rèn)可比例高的資產(chǎn)，以盡可能提高公司的實(shí)際償付能力額度，使償付能力滿足監(jiān)管要求。

　　3.加強(qiáng)應(yīng)收保費(fèi)管控。

　　財(cái)險(xiǎn)公司應(yīng)堅(jiān)持“促發(fā)展、保效益、防風(fēng)險(xiǎn)”的經(jīng)營(yíng)思路，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理模式，堅(jiān)持“見費(fèi)出單”管理制度，提高實(shí)收保費(fèi)率。

　　3.1理順管理流程。應(yīng)收保費(fèi)涉及財(cái)險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)方面，體現(xiàn)了公司整體的業(yè)務(wù)管理水平。在如今流程管理大模式下，應(yīng)收保費(fèi)管理應(yīng)體現(xiàn)流程分工的要求，做到各流程環(huán)節(jié)各負(fù)其責(zé)。一是對(duì)各險(xiǎn)種應(yīng)收保費(fèi)發(fā)展情況進(jìn)行密切監(jiān)控，建立應(yīng)收保費(fèi)資金占用補(bǔ)償機(jī)制，統(tǒng)一監(jiān)控指標(biāo)體系,制定壞賬準(zhǔn)備管理辦法及數(shù)據(jù)清理、核銷規(guī)則；二是由銷售管理部門從展業(yè)源頭控制應(yīng)收保費(fèi)的產(chǎn)生，及時(shí)把握大客戶的資信情況，制定對(duì)拖欠保費(fèi)客戶的催收辦法，對(duì)分支公司賒銷、分期等營(yíng)銷行為加以規(guī)范約束；三是監(jiān)審部門要對(duì)清理核銷的數(shù)據(jù)進(jìn)行事后審查。

　　3.2推行“見費(fèi)出單”制度。從收費(fèi)和出單兩個(gè)基礎(chǔ)環(huán)節(jié)入手，全面推行各項(xiàng)業(yè)務(wù)“見費(fèi)出單”制度。財(cái)險(xiǎn)公司首先要做大量宣導(dǎo)工作，此外，充分利用信息技術(shù)手段，開發(fā)應(yīng)用程序?qū)Σ环�合“見費(fèi)出單”制度的業(yè)務(wù)無法出單，確保在操作上的硬授權(quán)，同時(shí)加強(qiáng)單證管理工作。

　　3.3落實(shí)責(zé)任。在日常工作中，保險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)控管理，把應(yīng)收保費(fèi)管理貫穿于營(yíng)銷、承保、財(cái)務(wù)、理賠、信息技術(shù)等各個(gè)環(huán)節(jié)，明確應(yīng)收保費(fèi)產(chǎn)生的審批程序和權(quán)限。在應(yīng)收保費(fèi)催收責(zé)任及獎(jiǎng)懲方面，出臺(tái)應(yīng)收保費(fèi)資金占用費(fèi)征收制度、應(yīng)收保費(fèi)催收獎(jiǎng)勵(lì)辦法以及違規(guī)行為處罰辦法，誰(shuí)簽單誰(shuí)負(fù)責(zé)，實(shí)行終身催收責(zé)任制。

　　3.4嚴(yán)格考核。一是加大對(duì)應(yīng)收保費(fèi)的考核力度�？己藢�(shí)收保費(fèi)，費(fèi)用及薪酬分配以實(shí)收保費(fèi)為基礎(chǔ)。二是在嚴(yán)格應(yīng)收保費(fèi)壞賬準(zhǔn)備提取標(biāo)準(zhǔn)的同時(shí)，根據(jù)扣除壞賬準(zhǔn)備后應(yīng)收保費(fèi)月平均凈額，核定征收率逐月計(jì)算資金占用費(fèi)。

　　3.5建立數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，完善預(yù)警機(jī)制。推進(jìn)數(shù)據(jù)質(zhì)量建設(shè)工程，建立數(shù)據(jù)庫(kù)管理體系，清理垃圾數(shù)據(jù)，掌握可收回比例，準(zhǔn)確、及時(shí)向各分支機(jī)構(gòu)發(fā)布各險(xiǎn)種應(yīng)收保費(fèi)余額、應(yīng)收保費(fèi)率、賬齡結(jié)構(gòu)、銷售渠道、發(fā)生原因等，提示各承保公司加強(qiáng)應(yīng)收保費(fèi)管理，努力降低應(yīng)收保費(fèi)比例，逐步完善預(yù)警機(jī)制。

　　4.理賠環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)控制。

　　財(cái)險(xiǎn)公司理賠風(fēng)險(xiǎn)的變化直接影響公司的持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，因此，應(yīng)對(duì)理賠風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面分析預(yù)測(cè)，有針對(duì)性地制定相應(yīng)的防范措施。具體成本管控措施如下：

　　4.1制定以效益為核心的理賠質(zhì)量考核指標(biāo)體系。

　　4.2提升車險(xiǎn)定價(jià)能力。要做到堅(jiān)守價(jià)格底線絕不突破；堅(jiān)持送修資源的集中掌控，防止盲目向4S店送修；堅(jiān)持差異化定價(jià)，實(shí)行配件價(jià)格、工時(shí)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的差異化聯(lián)動(dòng)配置；加強(qiáng)系統(tǒng)剛性管控，杜絕價(jià)格套用行為。

　　4.3持續(xù)加強(qiáng)人傷案件管理。貫徹落實(shí)“提前介入、全程跟蹤、主動(dòng)調(diào)解、專業(yè)審核”的專業(yè)化、一體化人傷管理模式，做到“三必須，一轉(zhuǎn)變”；制定人傷理賠案件調(diào)解指引，推動(dòng)人傷自主調(diào)解和小額人傷迅速處理；實(shí)施差異化分級(jí)授權(quán)管理。

　　4.4持續(xù)加強(qiáng)非車險(xiǎn)理賠管理。推進(jìn)非車非農(nóng)專業(yè)化集中管理，實(shí)行大案全流程控制；推廣“手機(jī)查勘并快速傳輸照片，后臺(tái)集中理算”，實(shí)現(xiàn)農(nóng)險(xiǎn)理算集中。

　　4.5持續(xù)開展理賠稽查、追償工作。重點(diǎn)針對(duì)修理廠、代理人開展保險(xiǎn)欺詐打擊。

　　5.加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。

　　財(cái)險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行全面的梳理，以下三方面需要重點(diǎn)關(guān)注：

　　5.1加強(qiáng)財(cái)會(huì)工作內(nèi)部管控。財(cái)險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)公司內(nèi)控制度建設(shè)與執(zhí)行：會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)報(bào)告流程和制度、財(cái)務(wù)質(zhì)檢監(jiān)督機(jī)制、財(cái)務(wù)人員管理制度、會(huì)計(jì)檔案管理制度、責(zé)任準(zhǔn)備金制度、預(yù)算管理制度、培訓(xùn)制度等。

　　5.2加強(qiáng)收付管理。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)嚴(yán)格規(guī)范業(yè)務(wù)收付操作流程，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理，規(guī)范保費(fèi)收取，規(guī)范控制賠付、費(fèi)用及手續(xù)費(fèi)支付，做到收付費(fèi)崗位與業(yè)務(wù)處理崗位不相容職務(wù)分離，做好投保人、被保險(xiǎn)人或指定收益人以及實(shí)際領(lǐng)款人的身份核對(duì)工作，確保收付費(fèi)主體資格的真實(shí)性。其次，要建立健全業(yè)務(wù)收付管理制度，明確規(guī)定收付管理流程和崗位職責(zé)，防范資金管理風(fēng)險(xiǎn)。通過加強(qiáng)收付管理，杜絕財(cái)險(xiǎn)公司虛構(gòu)或虛增保險(xiǎn)標(biāo)的進(jìn)行虛假承保、系統(tǒng)外出單、陰陽(yáng)單、跨年度拆分保單、虛掛應(yīng)收保費(fèi)、虛假批退、虛假理賠、已收到的保費(fèi)資金未全額入賬、違規(guī)沖銷真實(shí)的應(yīng)收保費(fèi)用以清理應(yīng)收保費(fèi)以及支付手續(xù)費(fèi)、折扣、賬外賠款或凈保費(fèi)結(jié)算等問題導(dǎo)致應(yīng)收保費(fèi)等現(xiàn)象。

　　5.3加強(qiáng)財(cái)會(huì)行為合規(guī)性。財(cái)險(xiǎn)公司應(yīng)定期自查會(huì)計(jì)核算、資金管理、資產(chǎn)管理、預(yù)算管理等各項(xiàng)日常財(cái)會(huì)工作是否符合《保險(xiǎn)公司財(cái)會(huì)工作規(guī)范》相關(guān)要求。在會(huì)計(jì)核算方面，檢查是否存在錯(cuò)用會(huì)計(jì)科目，未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制核算等。在資金管理方面，自查銀行賬戶管理、資金收付、崗位設(shè)置等。在資產(chǎn)管理方面，檢查是否通過隱匿固定資產(chǎn)、損余物資以及經(jīng)濟(jì)實(shí)體等手段，形成賬外資產(chǎn)；在預(yù)算管理方面，預(yù)算目標(biāo)是否合理；是否按照險(xiǎn)種、產(chǎn)品、銷售渠道、費(fèi)用性質(zhì)等因素編制各項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算；預(yù)算偏差是否控制在合理范圍內(nèi)；是否對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行定期監(jiān)控。綜上所述，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司公司只有不斷加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制，才能有效應(yīng)對(duì)不斷變化的市場(chǎng)環(huán)境，規(guī)避各種難以控制或預(yù)料的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司的沖擊和影響。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)論文4

　　一、家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的發(fā)展路徑分析

　　1.加大家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的宣傳力度

　　通過以上對(duì)家庭財(cái)產(chǎn)發(fā)展過程中存在的問題分析得知，保險(xiǎn)公司的宣傳力度不足，會(huì)引起家庭財(cái)產(chǎn)投保率偏低，居民對(duì)家庭財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)不高，對(duì)此，必須加大家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的宣傳力度。首先，對(duì)家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的宣傳要有針對(duì)性，例如，要通過加大宣傳力度，讓居民充分相信保險(xiǎn)公司可以幫助他們有效的規(guī)避家庭財(cái)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)因素；通過加大宣傳力度，不斷的對(duì)居民家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)意識(shí)進(jìn)行強(qiáng)化，鼓勵(lì)居民自主投保；加大宣傳力度，讓居民詳細(xì)了解家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)所具備的功能、特性以及相關(guān)條款等。這樣才能讓居民結(jié)合自身的需求自主投保。其次，對(duì)家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的宣傳內(nèi)容進(jìn)行改進(jìn)，打破傳統(tǒng)“模糊”內(nèi)容的宣傳方式，要將家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的功能、特性、種類、家庭損失所獲得的賠償以及投保人需要的注意事項(xiàng)等內(nèi)容加入宣傳工作中，加大人民群眾對(duì)家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的了解，真正意識(shí)到家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)給自身帶來的好處。再次，要在宣傳方式上進(jìn)行改進(jìn)，以往家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)采用的宣傳方式過于簡(jiǎn)單、過于死板，宣傳效果不好，因此，在新世紀(jì)的發(fā)展中，應(yīng)對(duì)家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的宣傳方式進(jìn)行改進(jìn)和創(chuàng)新。例如，可以利用新聞媒體的宣傳渠道，報(bào)道一些理賠案例；定期開展家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)知識(shí)講座，加深人民群眾對(duì)家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)；在一些災(zāi)害損失現(xiàn)場(chǎng)召開現(xiàn)場(chǎng)理賠會(huì)，讓更多的人認(rèn)識(shí)家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的好處；拓展多樣化的宣傳方式，利用節(jié)假日、雙休日等在繁華地區(qū)開展家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)街頭咨詢處，將宣傳活動(dòng)深入到城市的各大街道和社區(qū)等。

　　2.完善家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的外延服務(wù)

　　售后服務(wù)對(duì)投保客戶來說是一種保障，更是滿足投保用戶需求的關(guān)鍵因素，但是，從上面的分析中得知，由于保險(xiǎn)公司過度重視發(fā)展而忽略了對(duì)客戶的服務(wù)，從而導(dǎo)致投保人員數(shù)量不斷減少，不利于保險(xiǎn)公司的發(fā)展，對(duì)此，應(yīng)完善家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的外延服務(wù)[6]。一般情況下，保險(xiǎn)公司主要為群眾提供理賠、承包等相關(guān)的保險(xiǎn)服務(wù)，在這個(gè)基礎(chǔ)上，我們可以向客戶開展安全管理培訓(xùn)、家庭風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢等相關(guān)服務(wù)，提高群眾家庭風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。另外，還可以進(jìn)一步發(fā)展外延服務(wù)，例如，急救費(fèi)用、訴訟費(fèi)用等相關(guān)產(chǎn)品的費(fèi)用，同時(shí)可以拓展醫(yī)療保險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、意外保險(xiǎn)、車輛保險(xiǎn)、家庭財(cái)產(chǎn)增值保值等相關(guān)服務(wù)，為人民群眾提供更便利、更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。

　　3.積極做好家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的創(chuàng)新工作

　　以上所提到的家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)結(jié)構(gòu)單一，不僅對(duì)投保人群有著一定的影響，對(duì)保險(xiǎn)公司的發(fā)展影響更大，對(duì)此，要積極做好家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的創(chuàng)新工作。首先，要本著差異化的原則對(duì)家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品進(jìn)行設(shè)計(jì)，主要根據(jù)居民的收入水平、家庭財(cái)產(chǎn)狀況等不同層次居民的情況設(shè)計(jì)相應(yīng)的家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品，將滿足居民的投保需求作為首要任務(wù)，對(duì)家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品進(jìn)行不斷的創(chuàng)新，設(shè)計(jì)出更加貼近百姓生活的保險(xiǎn)產(chǎn)品，以贏得百姓對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品的支持。其次，保險(xiǎn)公司應(yīng)加大市場(chǎng)調(diào)研，了解市場(chǎng)的發(fā)展現(xiàn)狀，為保險(xiǎn)公司創(chuàng)新保險(xiǎn)產(chǎn)品提供可靠的依據(jù)，同時(shí)，要適當(dāng)?shù)奶嵘�保險(xiǎn)金額和擴(kuò)大保險(xiǎn)范圍，結(jié)合百姓的生活創(chuàng)造出不同層次百姓需求的產(chǎn)品，例如，家用電器、珠寶首飾、高空墜物、家庭裝潢、現(xiàn)金、水管和天然氣管道的損壞等內(nèi)容都可以納入到家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的范圍內(nèi)，贏得人們對(duì)家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的認(rèn)可，提高家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的投保率。

　　4.提高家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)人員的綜合素質(zhì)

　　保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)人員的綜合素質(zhì)對(duì)公司的發(fā)展以及業(yè)務(wù)的繼續(xù)擴(kuò)展有著極大的作用，為了避免業(yè)務(wù)人員素質(zhì)偏低而對(duì)家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的發(fā)展造成影響，應(yīng)不斷的提高家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)人員的綜合素質(zhì)。保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)人員綜合素質(zhì)的培養(yǎng)應(yīng)從多渠道、多形式、多層次培養(yǎng)，如，加強(qiáng)院校與保險(xiǎn)人才培養(yǎng)基地的建設(shè)，加強(qiáng)保險(xiǎn)教育工作的開展，當(dāng)然，在這個(gè)過程中，必須結(jié)合保險(xiǎn)公司的`發(fā)展情況以及人才需求來進(jìn)行教育，這樣不僅能夠保證業(yè)務(wù)人員整體素質(zhì)的強(qiáng)化，同時(shí)也能為更多人才提供就業(yè)的機(jī)會(huì)。另外，要定期對(duì)在崗人員進(jìn)行培訓(xùn)，如，責(zé)任心、職業(yè)心、服務(wù)精神、敬業(yè)精神等方面的培養(yǎng)，全面提升保險(xiǎn)業(yè)務(wù)人員的綜合素質(zhì)，促進(jìn)家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展。

　　二、總結(jié)

　　綜上所述，保險(xiǎn)是當(dāng)今發(fā)展的主要行業(yè)，尤其是家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，為居民家庭財(cái)產(chǎn)提供一定的保障，而如何加快家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的發(fā)展也成為保險(xiǎn)公司主要關(guān)心的問題。通過本文對(duì)家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的發(fā)展路徑研究，作者結(jié)合自身多年工作經(jīng)驗(yàn)，以及自身對(duì)家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的了解，主要就當(dāng)今家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)發(fā)展過程中存在的問題進(jìn)行剖析，同時(shí)，也提出了加大家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的宣傳力度、完善家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的外延服務(wù)、積極做好家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的創(chuàng)新工作、提高家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)人員的綜合素質(zhì)等發(fā)展路徑，希望通過本文的分析，對(duì)促進(jìn)家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的發(fā)展給予一定的幫助。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)論文5

　�。�摘要］目前營(yíng)口市中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)參保率較低，企業(yè)管理者風(fēng)險(xiǎn)保障意識(shí)薄弱，中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)中面臨更多的不確定性風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)在參保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中存在參保率低、擴(kuò)散潛力大、存在多選現(xiàn)象、行業(yè)普遍不參保等問題，其原因主要包括中小企業(yè)繳費(fèi)負(fù)擔(dān)較重、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)繳費(fèi)方式不合理、企業(yè)參加財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的監(jiān)管、激勵(lì)機(jī)制不健全等，并針對(duì)以上問題提出相關(guān)對(duì)策建議。

　　一、營(yíng)口市中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)參�，F(xiàn)狀

　　(一)被調(diào)查企業(yè)和職工基本情況

　　由于營(yíng)口市擁有營(yíng)口港作為依托，又是第四批被國(guó)家納入經(jīng)濟(jì)自由貿(mào)易實(shí)驗(yàn)區(qū)的城市，享受國(guó)家相關(guān)優(yōu)惠政策，很多中小企業(yè)發(fā)展迅速，其中大部分為創(chuàng)新型商業(yè)中小企業(yè)。這類中小企業(yè)與大型企業(yè)相比有著很多優(yōu)勢(shì)，比如在研發(fā)新產(chǎn)品、開發(fā)新技術(shù)、創(chuàng)新工藝、適應(yīng)市場(chǎng)變革等方面優(yōu)勢(shì)突出，而且其創(chuàng)新型產(chǎn)品能夠在短時(shí)間內(nèi)投放市場(chǎng)，并獲得相應(yīng)的利潤(rùn)。然而與外資企業(yè)和大型企業(yè)相比，中小型企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力相對(duì)薄弱，管理體制不夠完善，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大，生存周期較短。這些中小企業(yè)的創(chuàng)辦人往往都是從大型企業(yè)分離出來的科技型人才，雇傭的職工往往是初級(jí)就業(yè)者，在日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中很容易產(chǎn)生管理矛盾，這將導(dǎo)致企業(yè)人員不穩(wěn)定、流動(dòng)率過大等問題，從而為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展帶來隱患。

　　(二)對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)政策了解情況

　　財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是20世紀(jì)80年代初才恢復(fù)國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展逐漸被人們所熟知，而所謂的企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是指以投保人存放在固定地點(diǎn)的財(cái)產(chǎn)和物資作為保險(xiǎn)標(biāo)的的一種保險(xiǎn)，保險(xiǎn)標(biāo)的的存放地點(diǎn)相對(duì)固定且處于相對(duì)靜止?fàn)顟B(tài)。目前我國(guó)中小企業(yè)配置財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品作為風(fēng)險(xiǎn)保障手段尚處于摸索階段，與美國(guó)、英國(guó)等發(fā)達(dá)國(guó)家相比滯后很多。相關(guān)部門缺少對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范的宣傳和指導(dǎo)。導(dǎo)致大眾認(rèn)知程度不高，使得財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)投保意識(shí)沒有被及時(shí)普及。

　　(三)企業(yè)參加財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)情況

　　截至20xx年初，營(yíng)口市擁有59748家企業(yè)，29家保險(xiǎn)公司，其中財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司15家，人壽保險(xiǎn)公司14家。商業(yè)保險(xiǎn)參保率達(dá)56%，然而財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)參保率卻達(dá)到10%。雖然目前中小企業(yè)已經(jīng)成為營(yíng)口市的重要經(jīng)濟(jì)支柱，但大多中小企業(yè)資金實(shí)力不足，缺乏購(gòu)買企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的能力，而且大部分中小企業(yè)管理者都是依靠“經(jīng)驗(yàn)主義”管理企業(yè)，過分高估企業(yè)自保能力，低估不確定風(fēng)險(xiǎn)因素及可能造成的影響，導(dǎo)致企業(yè)參加財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的比率過低，而且中小企業(yè)內(nèi)部缺少熟知風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的專業(yè)人士，以至于中小企業(yè)對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)重視度不高，也成為參保企業(yè)數(shù)量少的原因。

　　二、營(yíng)口市中小企業(yè)參保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)存在的問題

　　(一)中小企業(yè)參保率不高，擴(kuò)散潛力較大

　　中小企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面能力不足，通常無法通過建立保障基金來與不確定風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行對(duì)抗，而此時(shí)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)作為一種可以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的工具為企業(yè)帶來了保障。隨著營(yíng)口市成為遼寧自由貿(mào)易實(shí)驗(yàn)區(qū)的一員，大量外資企業(yè)進(jìn)入營(yíng)口市場(chǎng)，截至20xx年11月，營(yíng)口市擁有68847家企業(yè)，總體參保率不足10%，具體分?jǐn)偟街行∑髽I(yè)會(huì)更少。盡管企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)在營(yíng)口市場(chǎng)內(nèi)擁有著如此之大的需求量，但實(shí)際參保企業(yè)數(shù)量很低，這使得財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)安定等方面有著巨大的發(fā)展空間和擴(kuò)散潛力。

　　(二)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)存在多選擇現(xiàn)象

　　財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)作為商業(yè)保險(xiǎn)公司眾多商業(yè)保險(xiǎn)中的一種，至今還有很多不成熟的地方。由于營(yíng)口市內(nèi)的中小企業(yè)數(shù)量眾多，涉及多個(gè)行業(yè)，商業(yè)保險(xiǎn)公司現(xiàn)行產(chǎn)品已無法滿足中小企業(yè)多元化的要求，不同的行業(yè)、不同的規(guī)模、不同的貿(mào)易環(huán)境都有著不同的潛在風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)上商業(yè)保險(xiǎn)公司眾多，為了更好地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，中小企業(yè)往往選擇多個(gè)商業(yè)保險(xiǎn)公司，導(dǎo)致企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)存在多選現(xiàn)象。

　　(三)行業(yè)普遍不參保問題突出

　　大部分中小企業(yè)從事批發(fā)零售業(yè)和服務(wù)業(yè)，這些中小企業(yè)往往在人員規(guī)模、資產(chǎn)規(guī)模和經(jīng)營(yíng)規(guī)模上都相對(duì)較小，而且都是以賺錢為目的，對(duì)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)觀念淡薄，更有甚者連財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)這種保險(xiǎn)方式都不知道，更不要說其價(jià)格和功能了，并且行業(yè)內(nèi)部缺乏統(tǒng)一管理，購(gòu)買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)在行業(yè)內(nèi)部沒有形成強(qiáng)制性，相關(guān)管理部門缺乏對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的宣傳和指導(dǎo)，沒有政府政策的扶持，這些保險(xiǎn)產(chǎn)品很難充當(dāng)社會(huì)管理工具，企業(yè)往往為了追求利潤(rùn)最大化，將資金投入到有政府支持的項(xiàng)目中，這樣使得很多行業(yè)普遍不會(huì)參加財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。

　　三、制約營(yíng)口市中小企業(yè)參保的原因

　　(一)中小企業(yè)繳費(fèi)負(fù)擔(dān)較重

　　1.存在經(jīng)濟(jì)下行壓力大量外資企業(yè)涌入營(yíng)口市場(chǎng)，導(dǎo)致當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)激烈。近幾年來國(guó)家整體經(jīng)濟(jì)形勢(shì)不容樂觀，雖然營(yíng)口市擁有營(yíng)口港和自由貿(mào)易區(qū)作為經(jīng)濟(jì)支柱，但經(jīng)濟(jì)下行壓力下，營(yíng)口經(jīng)濟(jì)也受到了很大影響。再加上部分利潤(rùn)被外資企業(yè)分走，導(dǎo)致當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)利潤(rùn)變低，在這種激烈的競(jìng)爭(zhēng)壞境下，中小企業(yè)的負(fù)擔(dān)變得更重，很多中小企業(yè)都游走于破產(chǎn)的邊緣。2.繳費(fèi)壓力大經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)形勢(shì)不容樂觀，又受到外資企業(yè)雙重沖擊，很多中小企業(yè)毛利潤(rùn)降低，從而企業(yè)整體利潤(rùn)降低，而其他成本費(fèi)用不變，如人工成本、企業(yè)稅費(fèi)等，導(dǎo)致中小企業(yè)可利用資金減少、負(fù)擔(dān)加重，從而沒有能力去購(gòu)買企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。

　　(二)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)繳費(fèi)方式不合理

　　1.繳費(fèi)方式單一目前大多數(shù)保險(xiǎn)公司所提供的.企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)無法滿足中小企業(yè)多元化的需求，導(dǎo)致供求關(guān)系不平衡，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)營(yíng)銷方式過于死板，缺乏針對(duì)性和靈活性，而且很多企業(yè)管理者原本就對(duì)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)存在偏見，而保險(xiǎn)公司又對(duì)中小企業(yè)參保條件要求嚴(yán)格，導(dǎo)致企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)售成率一直很低，再加上得不到銷售人員的重視，最終使得企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)在商業(yè)保險(xiǎn)公司不能變成主營(yíng)業(yè)務(wù)，周而復(fù)始形成惡性循環(huán)，最后使得企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)種類和繳費(fèi)方式單一，不能滿足現(xiàn)如今企業(yè)多元化的需求。2.缺少法律規(guī)范企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是由商業(yè)保險(xiǎn)公司銷售的，不是國(guó)家強(qiáng)制購(gòu)買的保險(xiǎn)，所以缺乏相關(guān)的法律規(guī)范。與社會(huì)保險(xiǎn)相比，企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)還沒被大眾所熟知。雖然營(yíng)口市十分重視中小企業(yè)的發(fā)展，但由于政府對(duì)中小企業(yè)參加商業(yè)保險(xiǎn)的扶持和監(jiān)管不到位，導(dǎo)致很多中小企業(yè)管理者對(duì)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)缺乏相關(guān)的關(guān)注和認(rèn)識(shí)，從而導(dǎo)致參保率過低。

　　(三)企業(yè)參加財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的監(jiān)管、激勵(lì)機(jī)制不健全

　　很多中小企業(yè)管理者風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，并且存在僥幸心理，為了節(jié)省人工成本，企業(yè)內(nèi)部往往不會(huì)設(shè)置相關(guān)的監(jiān)管部門，并且缺乏專業(yè)人士管控調(diào)節(jié)，再加上外部監(jiān)督力度不夠，很多中小企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)當(dāng)期利潤(rùn)最大化，盡可能地壓縮成本，他們往往選擇不足額的投保方式，從而增加了企業(yè)人為的風(fēng)險(xiǎn)，難以轉(zhuǎn)嫁出去。中小企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過程中普遍存在賬套不健全、管理不規(guī)范、經(jīng)營(yíng)模式不完整、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱、理賠成本高等問題。再加上缺少外部機(jī)構(gòu)的鼓勵(lì)和宣傳，導(dǎo)致很多商業(yè)保險(xiǎn)公司不愿意為中小企業(yè)提供服務(wù)。同樣對(duì)于中小企業(yè)而言，原本就對(duì)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的作用和種類功能缺乏認(rèn)識(shí)，再加上缺少鼓勵(lì)政策，導(dǎo)致企業(yè)在盈利不佳時(shí)就會(huì)減少相關(guān)成本支出，這就很容易壓縮保險(xiǎn)成本。

　　四、提升營(yíng)口市中小企業(yè)參保率的對(duì)策建議

　　(一)實(shí)施指定區(qū)域財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)

　　“擴(kuò)大工程”營(yíng)口市可以利用財(cái)政稅收工具來保護(hù)中小企業(yè)的利益，對(duì)參加財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的中小企業(yè)給予稅收優(yōu)惠，利用營(yíng)口港和自由貿(mào)易區(qū)的優(yōu)勢(shì)，對(duì)于有發(fā)展?jié)摿Φ倪M(jìn)出口中小企業(yè)，在投保上給予更多的減免優(yōu)惠政策，通過加大減稅力度，扶持當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)，使其能夠迅速成長(zhǎng)起來，這樣才能形成良好的市場(chǎng)環(huán)境。對(duì)于參加企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的中小企業(yè)，可以對(duì)其出口業(yè)務(wù)給予相應(yīng)優(yōu)惠政策;營(yíng)口市政府可以利用自由貿(mào)易區(qū)這一優(yōu)勢(shì)，聘請(qǐng)海外人才對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行技術(shù)管理等方面的指導(dǎo)，在學(xué)習(xí)先進(jìn)技術(shù)的同時(shí)又可以節(jié)省中小企業(yè)人工費(fèi)用。減輕企業(yè)費(fèi)用負(fù)擔(dān)從而鼓勵(lì)中小企業(yè)進(jìn)行財(cái)產(chǎn)參保，將不確定性風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁，從而實(shí)現(xiàn)從小企業(yè)到大企業(yè)的成功轉(zhuǎn)型。

　　(二)提高企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)繳費(fèi)能力

　　相關(guān)部門應(yīng)組織中小企業(yè)管理人員進(jìn)行培訓(xùn)，讓其了解財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)可以在企業(yè)遇到不可預(yù)測(cè)的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)提供一份保障，企業(yè)可以通過較低的資本投入，將企業(yè)遇到保險(xiǎn)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)嫁，從而提升企業(yè)繳納財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的積極性。商業(yè)保險(xiǎn)公司也可以通過加大財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的靈活性，針對(duì)不同中小企業(yè)需求制定專屬的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品，并通過政府相關(guān)政策扶持，給予參保企業(yè)不同程度的優(yōu)惠與擴(kuò)展服務(wù)，降低投保成本，使參保的中小企業(yè)在得到實(shí)惠的同時(shí)也提高其財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的繳費(fèi)能力。

　　(三)強(qiáng)化保險(xiǎn)服務(wù)

　　近年來我國(guó)通過試點(diǎn)方式對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)進(jìn)行了推動(dòng)，營(yíng)口市可以借鑒其他試點(diǎn)城市的經(jīng)驗(yàn)，給予商業(yè)保險(xiǎn)公司和中小企業(yè)一些政策扶持，通過出臺(tái)鼓勵(lì)供求雙方參保非強(qiáng)制購(gòu)買性政策來推動(dòng)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的發(fā)展。既可以針對(duì)一些特定的行業(yè)、參保對(duì)象、保險(xiǎn)種類等給予相應(yīng)的優(yōu)惠政策，也可以鼓勵(lì)商業(yè)保險(xiǎn)公司對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)進(jìn)行宣傳和促銷并給予一定的財(cái)政補(bǔ)貼。還可以對(duì)購(gòu)買指定保險(xiǎn)的中小企業(yè)進(jìn)行一定的保險(xiǎn)補(bǔ)貼。利用相關(guān)政策來鼓勵(lì)保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展，不僅降低了供求雙方的交易成本，激發(fā)了市場(chǎng)間的良性競(jìng)爭(zhēng)，而且使商業(yè)保險(xiǎn)公司降低了業(yè)務(wù)展開成本，提升了利潤(rùn)空間，從而可以更有動(dòng)力提高宣傳力度，使得中小企業(yè)管理者真正意識(shí)到財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是一種可以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的理想選擇，從而促進(jìn)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

　　(四)規(guī)范參保行為

　　中小企業(yè)應(yīng)設(shè)置內(nèi)部審查機(jī)構(gòu)，對(duì)企業(yè)內(nèi)部管理進(jìn)行規(guī)范，健全財(cái)務(wù)和資產(chǎn)賬務(wù)體系，規(guī)范企業(yè)參保行為。而商業(yè)保險(xiǎn)公司可以通過拓展中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，從而研究這些中小企業(yè)存在的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，收集各行業(yè)的相關(guān)數(shù)據(jù)，建立中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)，對(duì)于有不法經(jīng)營(yíng)行為的中小企業(yè)建立“黑名單”，從而規(guī)范參保行為。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，中小企業(yè)已經(jīng)成為重要的經(jīng)濟(jì)載體，越來越多的中小企業(yè)將面臨優(yōu)勝劣汰的市場(chǎng)選擇，如何提升中小企業(yè)的生存能力并將潛在未知風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)嫁，對(duì)于中小企業(yè)管理者來說是個(gè)值得思考的問題。中小企業(yè)管理者應(yīng)不斷學(xué)習(xí)吸取經(jīng)驗(yàn)，開闊眼界，認(rèn)識(shí)到企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的重要性。商業(yè)保險(xiǎn)公司也應(yīng)充分了解市場(chǎng)需求，為中小企業(yè)量身定制適合的保險(xiǎn)產(chǎn)品，從而實(shí)現(xiàn)真正意義上的雙贏。營(yíng)口市應(yīng)利用好營(yíng)口港和自由貿(mào)易實(shí)驗(yàn)區(qū)的優(yōu)勢(shì)，為參保企業(yè)和商業(yè)保險(xiǎn)公司提供便利條件，促進(jìn)中小企業(yè)可持續(xù)健康發(fā)展。

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　　作者:張賀哲 單位:遼寧對(duì)外經(jīng)貿(mào)學(xué)院

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)論文6

　　管理風(fēng)險(xiǎn)，也可稱為行為風(fēng)險(xiǎn)。這是由于經(jīng)營(yíng)管理不善，或法人及個(gè)別員工的故意和非故意行為所至，如承保理賠的盲目性和隨意性，資金運(yùn)用的無序性，員工素質(zhì)的差異性等。這些錯(cuò)誤承保、理賠、資金的亂投亂貸，“三產(chǎn)”的隨意開辦與投入，給公司帶來的巨大風(fēng)險(xiǎn)不容視。

　　當(dāng)務(wù)之急是按照科學(xué)化、制度化、規(guī)范化的要求，夯實(shí)風(fēng)降管理與控制的基礎(chǔ)，充分發(fā)揮產(chǎn)險(xiǎn)公司在人員、技術(shù)上的管理優(yōu)勢(shì)。為此，必須選準(zhǔn)控制點(diǎn)，采取經(jīng)常性的防范措施，堅(jiān)持有約束力的規(guī)章制度，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制，并著重抓好以下幾方面的實(shí)質(zhì)性工作：

　　1.增強(qiáng)全員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。由于我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)恢復(fù)時(shí)間較短，隊(duì)伍素質(zhì)參差不齊，對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)與管理認(rèn)識(shí)也不盡一致。有些干部員工認(rèn)為：保險(xiǎn)公司就是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的，還講什么風(fēng)險(xiǎn)控制與防范，確實(shí)多此一舉。也有的認(rèn)為：風(fēng)險(xiǎn)防范是政府及有關(guān)部門的事，保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)遭到損失，保險(xiǎn)公司賠款，理所當(dāng)然。這些不正確的認(rèn)識(shí)反映了保險(xiǎn)干部和員工在風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)上的差異。因此，加強(qiáng)對(duì)干部員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、防范手段的培養(yǎng)，求得認(rèn)識(shí)上的統(tǒng)一，達(dá)到主動(dòng)控制、共同防范、共同治理災(zāi)害的目的，對(duì)促進(jìn)產(chǎn)險(xiǎn)公司的更快發(fā)展，顯得尤為重要。

　　2.全面提高承保、理賠質(zhì)量。繼續(xù)強(qiáng)化理賠等各環(huán)節(jié)的責(zé)任控制和管理監(jiān)督，是風(fēng)險(xiǎn)防范的重要環(huán)節(jié)。必須嚴(yán)格執(zhí)行關(guān)于承保、理賠權(quán)限的規(guī)定，認(rèn)真履行財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的實(shí)務(wù)手續(xù)，析杜絕不顧及風(fēng)險(xiǎn)程度，不驗(yàn)標(biāo)的的盲目承保，要堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，特別是要搞好高風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，切實(shí)做到承保想防范。在理賠環(huán)節(jié)上要按規(guī)定嚴(yán)格把好理賠關(guān)，該賠的不能惜賠，不該賠的不能濫賠，真正做到合理賠付。對(duì)上級(jí)規(guī)定的核保核賠制度，要采取實(shí)際措施，加以落實(shí)，不能搞形式主義，必須搞好各環(huán)節(jié)的配合與協(xié)調(diào)，為風(fēng)險(xiǎn)控制與管理奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

　　3.加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)、資金、非保險(xiǎn)實(shí)體的管理在財(cái)務(wù)管理方面，要繼續(xù)改革和完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理辦法，切實(shí)發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)督和管理的作用。嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理制度和辦事程序，以防大案要案的發(fā)生。在資金管理方面，要堅(jiān)決貫徹執(zhí)行資金運(yùn)用和資金管理的規(guī)定，及時(shí)保證上劃資金到位，不得變相搞投資貸款，不得以任何借口搞各種形式的擔(dān)保。在非保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)實(shí)體的管理方面，要繼續(xù)進(jìn)行清理整頓，不許以任何理由向非保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)實(shí)體投入保險(xiǎn)資金，對(duì)長(zhǎng)期虧損的.經(jīng)濟(jì)實(shí)體要堅(jiān)決撤銷�？刂苾�(nèi)部的自身風(fēng)險(xiǎn)，免除經(jīng)營(yíng)管理中的后患將是一項(xiàng)長(zhǎng)期而復(fù)雜的任務(wù)。

　　4.建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)與制度。提高全員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)是必要的，但沒有專門機(jī)構(gòu)和行之有效的規(guī)章制度也是不行的。向防災(zāi)要效益是產(chǎn)險(xiǎn)公司在多年經(jīng)營(yíng)中一直遵循的基本原則。然而，真正把防災(zāi)防損工作重視起來，擺正位置，設(shè)立機(jī)構(gòu)，健全制度，與市場(chǎng)的發(fā)展和適應(yīng)形勢(shì)的需要還有相當(dāng)?shù)木嚯x。因此，要搞好風(fēng)險(xiǎn)管理，一要在省和地市級(jí)公司設(shè)立專門管理監(jiān)督機(jī)構(gòu)，在縣級(jí)公司設(shè)置專門崗位，做到層層有專人抓、專人管；二要形成保險(xiǎn)公司、社會(huì)有關(guān)部門和保戶“三位一體”的聯(lián)防體系，走出保險(xiǎn)防災(zāi)社會(huì)化的新路子，運(yùn)用隱患跟蹤、事故分析、信息反饋、防災(zāi)宣傳、實(shí)踐宣傳等科學(xué)管理手段，把被動(dòng)的賠付變?yōu)橹鲃?dòng)的防范，切實(shí)把風(fēng)險(xiǎn)管理工作落在實(shí)處。

　　5.強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制的作用。要強(qiáng)化紀(jì)檢、監(jiān)察、稽核審計(jì)工作，加大內(nèi)控和案件查處的力度。要發(fā)揮稽核審計(jì)部門在業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)方面的審計(jì)力度，把好第一關(guān)，防范違規(guī)違紀(jì)案件的發(fā)生；要加大紀(jì)檢、監(jiān)察部門的查處力度，對(duì)違紀(jì)違法等各種案件要及時(shí)查處，以遏制大案要案的再發(fā)生。同時(shí)，還必須加強(qiáng)對(duì)這項(xiàng)工作的領(lǐng)導(dǎo)，注重研究和把握新形勢(shì)下發(fā)案的特點(diǎn)和規(guī)律，切實(shí)加強(qiáng)“三防一�！惫ぷ�，采取積極措施，確保產(chǎn)險(xiǎn)公司的財(cái)產(chǎn)和資金安全，防范和控制產(chǎn)險(xiǎn)公司內(nèi)部和外部的風(fēng)險(xiǎn)，以保證產(chǎn)險(xiǎn)公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)論文7

　　【摘要】發(fā)展非車險(xiǎn)業(yè)務(wù)有利于優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，有利于提高公司的經(jīng)營(yíng)效益;有利于發(fā)揮保險(xiǎn)的社會(huì)管理功能;有利于提升保險(xiǎn)服務(wù)水平和企業(yè)形象。

　　【關(guān)鍵詞】財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) 非車險(xiǎn)業(yè)務(wù) 經(jīng)營(yíng)策略

　　隨著我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)主體的不斷增多，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益加劇，大力發(fā)展效益較好的非車險(xiǎn)業(yè)務(wù)，提高其在總體業(yè)務(wù)中的占比，正越來越引起財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的高度關(guān)注與重視。針對(duì)機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)在財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)市場(chǎng)上市場(chǎng)占比最大、各家公司爭(zhēng)奪最為激烈、賠付率一直居高不下、其利潤(rùn)貢獻(xiàn)度與其保費(fèi)占比嚴(yán)重不匹配的狀況，中國(guó)太平洋財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司浙江分公司(浙江分公司)積極調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，通過發(fā)展非車險(xiǎn)業(yè)務(wù)，調(diào)整車險(xiǎn)業(yè)務(wù)在整個(gè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)總體業(yè)務(wù)中的比例;主動(dòng)細(xì)分市場(chǎng)，降低車險(xiǎn)業(yè)務(wù)中高風(fēng)險(xiǎn)、低效益業(yè)務(wù)品種比例，提高優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù)、效益好客戶占比�？梢�，加快發(fā)展非車險(xiǎn)業(yè)務(wù)、提高非車險(xiǎn)業(yè)務(wù)在整個(gè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)總體業(yè)務(wù)中的比重，將是今后公司業(yè)務(wù)發(fā)展的一項(xiàng)戰(zhàn)略性舉措。

　　一、發(fā)展非車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略意義

　　1.有利于優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。通過大力發(fā)展非車險(xiǎn)業(yè)務(wù)，提高非車險(xiǎn)業(yè)務(wù)在總體業(yè)務(wù)中的占比，才能實(shí)現(xiàn)公司的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，才能分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

　　2.有利于提高公司的經(jīng)營(yíng)效益。作為商業(yè)保險(xiǎn)公司，追求利潤(rùn)的最大化是保險(xiǎn)資本的必然要求。要實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化，提升公司的經(jīng)營(yíng)效益，就要在做大保險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)模的同時(shí)降低經(jīng)營(yíng)成本。在實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)目標(biāo)要求之內(nèi)的、相對(duì)優(yōu)化的狀態(tài)，以實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。一方面通過優(yōu)化車險(xiǎn)業(yè)務(wù)自身結(jié)構(gòu)、注重承保質(zhì)量和強(qiáng)化理賠管理等措施來降低車險(xiǎn)賠付率，另一方面積極發(fā)展賠付率低的非車險(xiǎn)業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)更大的規(guī)模效益。

　　3.有利于拓展保險(xiǎn)領(lǐng)域和發(fā)揮保險(xiǎn)的社會(huì)管理功能。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、科技進(jìn)步和人們風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的提高，保險(xiǎn)作為一種經(jīng)濟(jì)保障制度，在保障經(jīng)濟(jì)、促進(jìn)改革、穩(wěn)定社會(huì)、造福人民方面發(fā)揮了重要功能。

　　隨著保險(xiǎn)業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位日益凸顯，保險(xiǎn)已逐漸滲透到社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的各個(gè)領(lǐng)域，現(xiàn)代保險(xiǎn)在社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活領(lǐng)域中發(fā)揮功能的不斷延伸，保險(xiǎn)具有保障、資金融通、社會(huì)管理等三大功能也得到了空前的發(fā)揮。只有通過加快發(fā)展非車險(xiǎn)業(yè)務(wù)，才能進(jìn)一步拓展保險(xiǎn)領(lǐng)域，發(fā)揮好保險(xiǎn)的社會(huì)管理功能。

　　4.有利于提升保險(xiǎn)服務(wù)水平和企業(yè)形象。保險(xiǎn)服務(wù)必須適應(yīng)市場(chǎng)需求，而市場(chǎng)永遠(yuǎn)是變化的。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人民生活的改善，人們逐漸將保險(xiǎn)作為生產(chǎn)(生活)必要消費(fèi)和家庭理財(cái)?shù)闹匾�方式來看待。因此，豐富保險(xiǎn)品種，擴(kuò)大服務(wù)領(lǐng)域顯得非常重要和迫切。根據(jù)生產(chǎn)、流通、消費(fèi)領(lǐng)域的不同特點(diǎn)，針對(duì)企業(yè)、居民、社會(huì)群眾的不同需求，開發(fā)推廣新險(xiǎn)種，以開發(fā)促進(jìn)服務(wù)領(lǐng)域的延伸和服務(wù)水平的提升。

　　通過險(xiǎn)種的不斷創(chuàng)新，使得其他公司難以模仿，逐步形成自己的個(gè)性品牌，提高企業(yè)的知名度，通過服務(wù)領(lǐng)域的不斷擴(kuò)大來加強(qiáng)與社會(huì)各界的廣泛合作，擴(kuò)大企業(yè)的社會(huì)影響，才能贏得更多的保戶和更大的市場(chǎng)，更好地促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展。

　　二、發(fā)展非車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的策略選擇

　　1.樹立發(fā)展非車險(xiǎn)業(yè)務(wù)信心，提高公司效益的經(jīng)營(yíng)理念。良好的經(jīng)營(yíng)效益是公司不斷發(fā)展壯大的基石，也是在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地的根本。保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)效益主要來源于承保利潤(rùn)和投資收入兩個(gè)方面。通過大力發(fā)展非車險(xiǎn)業(yè)務(wù)，確保承保利潤(rùn)的完成。理念是行動(dòng)的先導(dǎo)，先進(jìn)的理念帶來生機(jī)與活力，落后或陳舊的理念導(dǎo)致公司的沉寂與衰退。只有認(rèn)識(shí)到了效益性險(xiǎn)種的發(fā)展對(duì)公司整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的重要性，才能從思想意識(shí)上樹立發(fā)展非車險(xiǎn)就是增加公司效益的理念，才會(huì)堅(jiān)定發(fā)展非車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的信心。

　　2.完善考核機(jī)制，增強(qiáng)發(fā)展非車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的動(dòng)力與壓力。加大考核力度，落實(shí)目標(biāo)責(zé)任制是保證非車險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的重要手段。一是改革考核辦法。將以往考核以總保費(fèi)和利潤(rùn)指標(biāo)為主，改變?yōu)椴粌H要考核總保費(fèi)和利潤(rùn)指標(biāo)，而且要考核分險(xiǎn)種指標(biāo)，同時(shí)還要考核車險(xiǎn)業(yè)務(wù)和非車險(xiǎn)業(yè)務(wù)在總體業(yè)務(wù)中的占比。二是明確責(zé)任。應(yīng)設(shè)置專門的非車險(xiǎn)業(yè)務(wù)營(yíng)銷機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)本轄區(qū)非車險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的指導(dǎo)與管理，業(yè)務(wù)量較大的基層展業(yè)單位在條件允許的情況下，也應(yīng)設(shè)置專門的機(jī)構(gòu)，并指定一名領(lǐng)導(dǎo)專門負(fù)責(zé)該業(yè)務(wù)的拓展與管理工作。通過簽訂目標(biāo)責(zé)任狀形式，層層落實(shí)非車險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)，落實(shí)責(zé)任人，將非車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展與經(jīng)營(yíng)責(zé)任結(jié)合起來。做到一級(jí)抓一級(jí)，層層抓落實(shí)，形成上下聯(lián)動(dòng)齊抓共管的良好氛圍，對(duì)不能按期完成考核指標(biāo)的追究經(jīng)營(yíng)單位領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)人員責(zé)任。三是實(shí)施獎(jiǎng)懲。將非車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展?fàn)顩r與工資獎(jiǎng)金發(fā)放掛起鉤來，與全公司的福利待遇掛起鉤來。通過獎(jiǎng)勤罰懶、獎(jiǎng)優(yōu)罰劣來推動(dòng)非車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展，確保這一目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

　　3.采取靈活的營(yíng)銷策略，確保非車險(xiǎn)業(yè)務(wù)持續(xù)快速增長(zhǎng)。傳統(tǒng)單一的營(yíng)銷手段已經(jīng)不適應(yīng)目前市場(chǎng)的發(fā)展變化，要適應(yīng)以客戶為中心，以市場(chǎng)為導(dǎo)向的新形勢(shì)，必須不斷創(chuàng)新營(yíng)銷手段，細(xì)分市場(chǎng)，采用多元化銷售方式。在市場(chǎng)細(xì)化的基礎(chǔ)上，區(qū)分不同客戶群，針對(duì)不同客戶，采取不同營(yíng)銷策略，以期達(dá)到最佳效果。第一，采取直接上門展業(yè)和依靠行政推動(dòng)相結(jié)合的方式，拓寬新型保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展渠道。一方面，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較強(qiáng)，經(jīng)濟(jì)狀況較好的單位，可采取直接上門的展業(yè)方式，根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況和特點(diǎn)，為化解其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)而設(shè)計(jì)投保建議書，送交法人代表供其決策參考;另一方面，對(duì)于群體業(yè)務(wù)和政策性業(yè)務(wù)，可依靠行政推動(dòng)的方式。從維護(hù)公共利益，消費(fèi)者利益以及社會(huì)安定等不同要求出發(fā)，通過行政推動(dòng)促進(jìn)相關(guān)險(xiǎn)種的發(fā)展。第二，發(fā)揮兼業(yè)代理、專職代理和個(gè)人代理人的作用。通過完善的代理網(wǎng)絡(luò)來推動(dòng)各類非車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的快速發(fā)展。

　　4.建立和完善業(yè)務(wù)培訓(xùn)體系，提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)。非車險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展滯后的一個(gè)原因就是部分展業(yè)人員對(duì)非車險(xiǎn)條款的.不熟悉、不了解，想做業(yè)務(wù)而又苦于不懂業(yè)務(wù)知識(shí)。要克服這種情況，提高非車險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)模，就必須建立和完善業(yè)務(wù)培訓(xùn)體系，對(duì)廣大展業(yè)人員進(jìn)行系統(tǒng)的、有針對(duì)性的培訓(xùn)，使大家充分了解條款知識(shí)，提高展業(yè)能力，調(diào)動(dòng)業(yè)務(wù)人員發(fā)展非車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的主動(dòng)性和積極性。

　　5.實(shí)行傾斜政策，加大對(duì)發(fā)展非車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的政策支持力度。經(jīng)濟(jì)杠桿是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形式下配置資源的最有效方式。用規(guī)模效益、費(fèi)用政策來提高展業(yè)人員發(fā)展非車險(xiǎn)的積極性，不失為一個(gè)可以盡快湊效的辦法。在合理的范圍內(nèi)對(duì)手續(xù)費(fèi)和營(yíng)業(yè)費(fèi)用進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)劑，適當(dāng)加大對(duì)非車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的傾斜力度，降低車險(xiǎn)的費(fèi)用，體現(xiàn)出效益原則，以此來引導(dǎo)、刺激廣大展業(yè)人員發(fā)展非車險(xiǎn)的積極性，提高非車險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模。

　　三、公司財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中非車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展

　　1.理清思路，抓住重點(diǎn)，把握方向，調(diào)整結(jié)構(gòu)。中國(guó)太平洋財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司浙江分公司成立于1994年，浙江分公司機(jī)構(gòu)設(shè)置完備，管理經(jīng)驗(yàn)豐富，一直以穩(wěn)健的經(jīng)營(yíng)、規(guī)范的管理和良好的聲譽(yù)贏得了社會(huì)各界的認(rèn)可，具有優(yōu)秀的服務(wù)品牌和市場(chǎng)口碑。公司秉承“誠(chéng)信天下，穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，追求卓越”的企業(yè)核心價(jià)值觀和“以人為本”的企業(yè)文化理念，積極改革創(chuàng)新，堅(jiān)持穩(wěn)健發(fā)展，完善全面管理，吸引和培養(yǎng)了一大批專業(yè)素質(zhì)高、敬業(yè)精神強(qiáng)的保險(xiǎn)人才。隨著公司業(yè)務(wù)的增長(zhǎng)，大力發(fā)展車險(xiǎn)業(yè)務(wù)。為改善經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀，通過對(duì)前期整體經(jīng)營(yíng)情況的分析，我們充分認(rèn)識(shí)到了大力發(fā)展非車險(xiǎn)業(yè)務(wù)是實(shí)現(xiàn)公司扭虧增盈的重要途徑。制定詳細(xì)的非車險(xiǎn)發(fā)展計(jì)劃，由總經(jīng)理帶頭開發(fā)非車險(xiǎn)渠道，相關(guān)負(fù)責(zé)人與其分管渠道進(jìn)行對(duì)接，一對(duì)一的開展工作，對(duì)渠道進(jìn)行拓展和維護(hù)，全面調(diào)整優(yōu)化險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)。

　　2.重視人才，加強(qiáng)管理，悉心培養(yǎng)一支團(tuán)結(jié)穩(wěn)定的展業(yè)隊(duì)伍。一方面，制定定時(shí)召開早會(huì)及定期召開周例會(huì)的規(guī)定。加強(qiáng)各部門間的交流與合作，還為各部門工作的開展創(chuàng)造了良好的氛圍，也建立了一支團(tuán)結(jié)協(xié)作、勇于創(chuàng)新、懂管理、善經(jīng)營(yíng)的管理隊(duì)伍。另一方面，公司業(yè)務(wù)的發(fā)展僅依靠代理人是不夠的，一旦銷售政策變化或銷售費(fèi)用跟不上，個(gè)人代理人就會(huì)流失。為此，浙江分公司堅(jiān)持在為非車險(xiǎn)業(yè)務(wù)崗位選拔和引進(jìn)人才時(shí)，對(duì)外招收專業(yè)對(duì)口的大學(xué)生，內(nèi)部堅(jiān)持開展非車險(xiǎn)業(yè)務(wù)知識(shí)和技能的培訓(xùn)，以老帶新，以相互交流的方法培養(yǎng)新人，并通過實(shí)戰(zhàn)提高展業(yè)團(tuán)隊(duì)的協(xié)作和競(jìng)爭(zhēng)力。為確保團(tuán)隊(duì)的穩(wěn)定性，浙江分公司還為業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)正式員工簽訂勞動(dòng)合同，并為其辦理醫(yī)療、養(yǎng)老等手續(xù)，有效解決了員工的后顧之憂。

　　3.創(chuàng)新思維，開拓渠道，逐步建立自身非車險(xiǎn)銷售模式，全面推進(jìn)非車險(xiǎn)業(yè)務(wù)加速發(fā)展。浙江分公司十分注重加強(qiáng)渠道建設(shè)，拓展非車險(xiǎn)業(yè)務(wù)銷售網(wǎng)絡(luò)。動(dòng)員一切可以動(dòng)員的力量，廣泛挖掘渠道，要求各業(yè)務(wù)部門對(duì)已有的業(yè)務(wù)渠道密切關(guān)注，加強(qiáng)維護(hù)，并進(jìn)一步挖掘現(xiàn)有渠道潛力。同時(shí)，廣泛建立新的非車險(xiǎn)業(yè)務(wù)渠道，特別是銀行渠道，因?yàn)殂y行是所有民營(yíng)企業(yè)和私有財(cái)產(chǎn)的儲(chǔ)存地和中轉(zhuǎn)地，通過銀行做財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)不僅可以先行于他人一步，還能更廣闊的了解市場(chǎng)信息和市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，從而更有利于調(diào)整自我結(jié)構(gòu)，持續(xù)占據(jù)有利位置。浙江分公司另一個(gè)主要的非車險(xiǎn)渠道業(yè)務(wù)是醫(yī)療責(zé)任保險(xiǎn)，醫(yī)療責(zé)任險(xiǎn)主要經(jīng)過風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，選定一些醫(yī)院作為主攻突破口進(jìn)行重點(diǎn)突破。公司在業(yè)務(wù)拓展的同時(shí)也加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，做到防范于未然。而面對(duì)一些優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù)，主要依托一些重點(diǎn)項(xiàng)目的信息資料，從而進(jìn)一步拓展了意外險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

　　在拓展非車險(xiǎn)業(yè)務(wù)中，浙江分公司還集中優(yōu)勢(shì)力量爭(zhēng)取一些大項(xiàng)目。集中力量，積極公關(guān)，并精心制作投標(biāo)書，通過大量細(xì)致的工作和不懈的努力，排除各種阻礙，最后中標(biāo)。與此同時(shí)，浙江分公司狠抓優(yōu)質(zhì)中小型非車險(xiǎn)業(yè)務(wù)，加大承保量，為浙江分公司整體非車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。

　　四、加強(qiáng)溝通，增強(qiáng)服務(wù)。

　　不斷擴(kuò)大非車險(xiǎn)保費(fèi)規(guī)模在拓展非車險(xiǎn)業(yè)務(wù)的同時(shí)，浙江分公司注重為客戶提供多項(xiàng)優(yōu)質(zhì)服務(wù)，并加大對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展的支持力度。通過大力發(fā)展非車險(xiǎn)，強(qiáng)化管理，拓寬渠道，浙江分公司公司不斷成長(zhǎng)，走上了一條良性發(fā)展的道路。

　　此外，為了不斷鞏固老客戶，培養(yǎng)老客戶對(duì)公司的忠誠(chéng)度，適當(dāng)借鑒車險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展中續(xù)保時(shí)的無賠款優(yōu)待政策，使老客戶從心理上得到平衡(因?yàn)榉擒囯U(xiǎn)業(yè)務(wù)中的大多數(shù)險(xiǎn)種均屬效益性險(xiǎn)種，賠付率很低的，連續(xù)幾年投保都沒有賠案發(fā)生，客戶會(huì)覺得不平衡，因此投保的積極性會(huì)大大降低)，這樣一來，既維護(hù)了老客戶，又降低了業(yè)務(wù)人員的續(xù)保難度，對(duì)非車險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展必定會(huì)有較好的促進(jìn)作用。

　　實(shí)踐證明，公司的經(jīng)營(yíng)思路是正確的。渠道開發(fā)是浙江分公司非車險(xiǎn)做大的主要途徑，通過公司業(yè)務(wù)、渠道業(yè)務(wù)、代理人銷售相結(jié)合的營(yíng)銷模式，浙江分公司的非車險(xiǎn)業(yè)務(wù)取得了驕人的成績(jī)。也讓浙江分公司險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)得到不斷優(yōu)化，賠付率不斷降低，效益節(jié)節(jié)攀升。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)論文8

　　一、對(duì)接企業(yè)崗位標(biāo)準(zhǔn)構(gòu)建課程內(nèi)容改革

　　高職層次的學(xué)生就業(yè)一般以中小城市為主，高職院校的畢業(yè)生就業(yè)一般以高校所在地及臨近地區(qū)為主，因此，針對(duì)高職層次的《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)》進(jìn)行課程改革，必須對(duì)省級(jí)以下的保險(xiǎn)公司運(yùn)營(yíng)機(jī)制進(jìn)行研究，區(qū)別分支保險(xiǎn)公司和總公司的在運(yùn)行機(jī)制、運(yùn)營(yíng)部門及運(yùn)營(yíng)崗位的不同設(shè)計(jì)課程內(nèi)容改革。因此，《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)》課程如果要和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保險(xiǎn)公司的運(yùn)營(yíng)對(duì)接，那么必須在授課內(nèi)容上進(jìn)行調(diào)整，有針對(duì)性地講解基層財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)，將營(yíng)銷、承保、理賠、客服等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)流程有效融進(jìn)各類險(xiǎn)種知識(shí)，將具體的業(yè)務(wù)操作標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)確融進(jìn)基礎(chǔ)理論講解。

　　二、對(duì)接校企實(shí)訓(xùn)基地構(gòu)建課程實(shí)施改革

　　對(duì)教學(xué)內(nèi)容進(jìn)行改革的目的是更好地實(shí)施教學(xué)，傳統(tǒng)的學(xué)科體系教學(xué)方式已經(jīng)不適用于現(xiàn)代職業(yè)教育，為了培養(yǎng)適應(yīng)市場(chǎng)需求、企業(yè)需求的人才，職業(yè)院校必須將課堂對(duì)接崗位、學(xué)校對(duì)接企業(yè)。學(xué)校采用與企業(yè)合作建立校內(nèi)實(shí)訓(xùn)基地的方式達(dá)到對(duì)接目的，學(xué)校透過實(shí)訓(xùn)基地了解企業(yè)職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)通過實(shí)訓(xùn)基地傳達(dá)工作要求。

　　1.項(xiàng)目教學(xué)確定教學(xué)目標(biāo)

　　目前，高職院校的畢業(yè)生由于缺乏實(shí)踐技能，進(jìn)入企業(yè)后往往需要進(jìn)行銜接崗位的再培訓(xùn)，浪費(fèi)時(shí)間及各項(xiàng)資源。各類職業(yè)院校都在研究如何將企業(yè)的上崗培訓(xùn)與校內(nèi)課程進(jìn)行有效對(duì)接，其中大家廣為推薦的一個(gè)方法就是實(shí)行項(xiàng)目化教學(xué)。項(xiàng)目化教學(xué)要想實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)，必須結(jié)合課程特點(diǎn)、培養(yǎng)目標(biāo)及企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定。高職院校的《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)》課程對(duì)接的是地方財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司基層崗位，如果要實(shí)行項(xiàng)目化教學(xué)，該課程就可以結(jié)合課程教學(xué)標(biāo)準(zhǔn)及校內(nèi)實(shí)訓(xùn)基地的規(guī)模分為兩類項(xiàng)目：一是根據(jù)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司運(yùn)營(yíng)流程設(shè)置展業(yè)、核保、理賠、客戶服務(wù)等項(xiàng)目單元；二是根據(jù)業(yè)務(wù)險(xiǎn)種設(shè)置企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、家財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)、責(zé)任險(xiǎn)、信用保證險(xiǎn)、工程保險(xiǎn)等項(xiàng)目模塊。兩類項(xiàng)目充分考慮了理論知識(shí)與實(shí)踐能力的綜合運(yùn)用，符合職業(yè)教育的人才培養(yǎng)目標(biāo)。

　　2.實(shí)踐教學(xué)提升教學(xué)內(nèi)容

　　教學(xué)目標(biāo)的完成必須依靠強(qiáng)而有效的實(shí)施，培養(yǎng)技能型人才不能僅僅局限于課堂教學(xué)，必須加強(qiáng)學(xué)生動(dòng)腦、動(dòng)嘴、動(dòng)手能力的綜合運(yùn)用。如何有效利用校內(nèi)實(shí)訓(xùn)基地，還原企業(yè)工作流程，將理論教學(xué)和實(shí)踐教學(xué)有效融合是教學(xué)中的要點(diǎn)。學(xué)�？梢愿鶕�(jù)《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)》教學(xué)特點(diǎn)，與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司共建校內(nèi)實(shí)訓(xùn)基地，按照保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)流程設(shè)置場(chǎng)所，安裝企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)軟件，使學(xué)生實(shí)際參與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司展業(yè)、承保、理賠等實(shí)際工作內(nèi)容。讓學(xué)生在教與學(xué)、聽與做中有效將所吸收的理論知識(shí)轉(zhuǎn)化為實(shí)踐動(dòng)手能力，通過仿真的工作環(huán)境進(jìn)一步深化實(shí)踐教學(xué)內(nèi)容。

　　3.頂崗實(shí)訓(xùn)強(qiáng)化教學(xué)效果

　　目前部分學(xué)校金融保險(xiǎn)專業(yè)與保險(xiǎn)公司合作開辦校內(nèi)保險(xiǎn)服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)，利用網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢(shì)對(duì)外可以服務(wù)師生等保險(xiǎn)人群，對(duì)內(nèi)可以提供兼職就業(yè)崗位參與保險(xiǎn)公司真實(shí)運(yùn)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)校內(nèi)頂崗實(shí)訓(xùn)。這類服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)可以以機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)業(yè)務(wù)為主，意外傷害保險(xiǎn)為輔，利用學(xué)校資源，真實(shí)開展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。保險(xiǎn)公司通過網(wǎng)點(diǎn)提高知名度，擴(kuò)大業(yè)務(wù)量，學(xué)校通過網(wǎng)點(diǎn)提供實(shí)訓(xùn)機(jī)會(huì)、強(qiáng)化教學(xué)效果，是一種共贏的教學(xué)新模式。

　　三、對(duì)接職業(yè)能力要求構(gòu)建課程評(píng)價(jià)改革

　　對(duì)內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整，對(duì)實(shí)施進(jìn)行改革，最終需要恰當(dāng)?shù)脑u(píng)價(jià)手段才能體現(xiàn)效果。現(xiàn)有的評(píng)價(jià)體系手段過于單一、標(biāo)準(zhǔn)過于統(tǒng)一，不能有效體現(xiàn)學(xué)生的專業(yè)技能及綜合素質(zhì)的培養(yǎng)。《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)》學(xué)課程改革必須重新制定評(píng)價(jià)方式，課程改革的目的是對(duì)接職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，那么評(píng)價(jià)改革的目標(biāo)就可以是對(duì)接職業(yè)能力要求。

　　1.加大平時(shí)成績(jī)

　　傳統(tǒng)的專業(yè)考核以理論教學(xué)為主，容易忽略學(xué)生的平時(shí)表現(xiàn)，學(xué)生的`平時(shí)表現(xiàn)將直接影響學(xué)生進(jìn)入企業(yè)后的工作素養(yǎng)。對(duì)接職業(yè)能力的評(píng)價(jià)必須將考核內(nèi)容與平時(shí)表現(xiàn)相結(jié)合，加大學(xué)生平時(shí)成績(jī)的比重，《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)》課程可以利用實(shí)訓(xùn)模擬、頂崗實(shí)習(xí)等環(huán)節(jié)，通過日常表現(xiàn)、技能展示、軟件操作等方面，確認(rèn)學(xué)生能力、水平及素質(zhì)，考核中平時(shí)成績(jī)可以占到總成績(jī)的50%以上。

　　2.增加自評(píng)互評(píng)

　　企業(yè)員工不是獨(dú)立的，工作既是競(jìng)爭(zhēng)又是合作，畢業(yè)生的職業(yè)能力不僅包括掌握專業(yè)技能，而且包括掌握分工合作。分組實(shí)施項(xiàng)目化教學(xué)，同一項(xiàng)目組學(xué)生可以充分觀摩其他人的操作過程，有效吸收各類經(jīng)驗(yàn)、反省自身。教學(xué)完成時(shí)，教師可以要求學(xué)生采用自評(píng)、互評(píng)的方式給出成績(jī)，提高學(xué)生的參與感。自評(píng)、互評(píng)的成績(jī)具有一定的參考性，可以納入平時(shí)成績(jī)，使平時(shí)成績(jī)考核的點(diǎn)更多、面更全。

　　3.插入競(jìng)賽成績(jī)

　　目前高職院校技能比賽已經(jīng)進(jìn)入常規(guī)化，各院校每年甚至每個(gè)學(xué)期都舉行技能比賽。技能比賽的目的是提高學(xué)生掌握技能的水平，因此可以將技能比賽與課程學(xué)習(xí)相結(jié)合，完善課程考核制度。在《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)》課程所在學(xué)期，技能比賽引入財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司承保、理賠部門所需的技能項(xiàng)目，以財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的技能要求為標(biāo)準(zhǔn)，核定學(xué)生技能掌握水平，將技能比賽的成績(jī)最終反饋到課程成績(jī)、綜合成績(jī)。實(shí)現(xiàn)以競(jìng)賽帶動(dòng)學(xué)習(xí)，以技能學(xué)習(xí)促進(jìn)競(jìng)賽成績(jī)。

　　4.適當(dāng)引入企業(yè)導(dǎo)師評(píng)價(jià)

　　為提高畢業(yè)生競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)資源共享，職業(yè)院校各專業(yè)都積極與相關(guān)企業(yè)開展各項(xiàng)合作。學(xué)校通過合作了解企業(yè)需要，培養(yǎng)針對(duì)性人才，企業(yè)可以利用合作在提高知名度的同時(shí)為企業(yè)儲(chǔ)備人才。《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)》課程可以聘請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)員工作為企業(yè)導(dǎo)師對(duì)校內(nèi)教學(xué)項(xiàng)目給予指導(dǎo)，企業(yè)導(dǎo)師在期末結(jié)束時(shí)從企業(yè)的角度、從用人的角度，按照企業(yè)用人標(biāo)準(zhǔn)評(píng)價(jià)學(xué)生，使校內(nèi)的評(píng)價(jià)體系更加完善，有效對(duì)接職業(yè)能力及崗位需要。

　　四、結(jié)語(yǔ)

　　本文針對(duì)高職金融保險(xiǎn)專業(yè)《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)》課程，在課程內(nèi)容、實(shí)施方式、評(píng)價(jià)體系等方面提出改革建議的目的，就是為了進(jìn)一步推進(jìn)金融保險(xiǎn)專業(yè)的整體教學(xué)改革，實(shí)現(xiàn)對(duì)接職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的課程教學(xué)模式，最終培養(yǎng)出符合市場(chǎng)需要的高素質(zhì)技能型人才。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)論文9

　　較之于大型企業(yè)能夠自留相對(duì)充沛的資金用于風(fēng)險(xiǎn)的防范和轉(zhuǎn)移而言，中小企業(yè)更加需要風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和保險(xiǎn)保障。同時(shí)，中小企業(yè)為了生存和發(fā)展，必須開展科技和產(chǎn)品創(chuàng)新，因而增加了許多風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)中小企業(yè)而言，參加保險(xiǎn)是保障資產(chǎn)安全和化解科技以及產(chǎn)品創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)的必然選擇。中小企業(yè)在現(xiàn)有銀行審貸模式下，難以提供充分的抵押物和質(zhì)押物，難以申請(qǐng)到足額的貸款。信用保證保險(xiǎn)則為中小企業(yè)順利獲取銀行貸款提供有效的保證，投保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)則是銀行向企業(yè)放貸款的前提條件。中小企業(yè)規(guī)模小，企業(yè)和產(chǎn)品知名度相對(duì)較低，參加企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)能使企業(yè)財(cái)產(chǎn)得到風(fēng)險(xiǎn)保障，參加產(chǎn)品責(zé)任和質(zhì)量保險(xiǎn)能使企業(yè)產(chǎn)品安全性和信譽(yù)得到提升，參加雇主責(zé)任附加醫(yī)療險(xiǎn)能使員工得到安全和醫(yī)療費(fèi)用的保障。因此，參加保險(xiǎn)可以增強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者、員工和消費(fèi)者的信心，有助于提高企業(yè)的信譽(yù)度。

　　制約中小企業(yè)參加財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的主要因素

　�。ㄒ唬┲行∑髽I(yè)自身的因素

　　一是部分中小企業(yè)管理者對(duì)企業(yè)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的途徑缺乏了解。他們專注于獲取利潤(rùn)而忽視控制或規(guī)避潛在的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。二是部分中小企業(yè)管理者對(duì)保險(xiǎn)的作用和險(xiǎn)種功能缺乏認(rèn)識(shí)，在企業(yè)盈利不佳或虧損情況下，很容易壓縮保險(xiǎn)支出。

　�。ǘ�）保險(xiǎn)公司的因素

　　一是由于中小企業(yè)普遍存在管理不規(guī)范、技術(shù)較為落后、財(cái)務(wù)和資產(chǎn)賬冊(cè)不健全等問題，保險(xiǎn)公司承保風(fēng)險(xiǎn)大、展業(yè)成本高，直接影響了保險(xiǎn)公司為中小企業(yè)提供保險(xiǎn)服務(wù)的積極性。二是現(xiàn)有的`保險(xiǎn)產(chǎn)品對(duì)中小企業(yè)缺乏針對(duì)性。我國(guó)地域遼闊，自然和經(jīng)營(yíng)環(huán)境差異巨大，而保險(xiǎn)公司的財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)條款多為總公司頒發(fā)的統(tǒng)一條款，無法滿足各地中小企業(yè)的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)保障需要。三是長(zhǎng)期以來，保險(xiǎn)公司開展業(yè)務(wù)的重點(diǎn)是車險(xiǎn)和國(guó)有企事業(yè)單位的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，對(duì)中小企業(yè)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)重視不夠，特別是在制訂承保政策時(shí)，許多保險(xiǎn)公司對(duì)中小企業(yè)的承保條件比較苛刻，從而使得中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的投保率一直很低。

　�。ㄈ�）外部政策因素

　　一是盡管國(guó)務(wù)院和各級(jí)地方政府都非常重視中小企業(yè)的發(fā)展，但缺乏對(duì)中小企業(yè)參加保險(xiǎn)的專項(xiàng)扶持政策。中小企業(yè)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)對(duì)保險(xiǎn)公司而言意味著較高的風(fēng)險(xiǎn)，需要相關(guān)部門出臺(tái)一些扶持政策和稅收優(yōu)惠措施，特別是要對(duì)中小企業(yè)的貸款保證保險(xiǎn)和巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)給予一定的扶持，從而提高保險(xiǎn)公司服務(wù)中小企業(yè)的積極性。二是雖然人民銀行正在逐步建立中小企業(yè)的信用征信系統(tǒng)，但收集的信息僅僅反映中小企業(yè)在商業(yè)銀行的還貸情況，中小企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)狀況信息較少，給保險(xiǎn)公司的承保和理賠帶來很大困難。三是我國(guó)再保險(xiǎn)市場(chǎng)處于初級(jí)階段，再保險(xiǎn)市場(chǎng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力有限，使得直保市場(chǎng)上保險(xiǎn)公司只能謹(jǐn)慎地提供保險(xiǎn)產(chǎn)品，導(dǎo)致對(duì)中小企業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品的創(chuàng)新無法滿足保險(xiǎn)需求的變化，影響對(duì)中小企業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)的順利開展。

　　拓展中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)服務(wù)的建議

　�。ㄒ唬﹦�(chuàng)新產(chǎn)品，滿足風(fēng)險(xiǎn)保障需要

　　一是針對(duì)中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，組織力量開發(fā)、改造和組合涵蓋財(cái)產(chǎn)、責(zé)任、人身意外和保證保險(xiǎn)等四大險(xiǎn)種并具有地方特色的中小企業(yè)保險(xiǎn)組合系列產(chǎn)品。二是要針對(duì)中小企業(yè)融資難的現(xiàn)狀，在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，謹(jǐn)慎開發(fā)企業(yè)貸款保證保險(xiǎn)，為誠(chéng)實(shí)可信的中小企業(yè)提供融資風(fēng)險(xiǎn)保障。三是開發(fā)中小企業(yè)短期健康險(xiǎn)和完善雇主責(zé)任險(xiǎn)，以解決中小企業(yè)面臨的員工工傷和健康等方面高額費(fèi)用的難題。

　�。ǘ�）廣泛運(yùn)用人民銀行的征信數(shù)據(jù)平臺(tái)

　　人民銀行已經(jīng)在各地初步建成企業(yè)和個(gè)人征信數(shù)據(jù)平臺(tái)。保險(xiǎn)公司可以運(yùn)用征信數(shù)據(jù)平臺(tái)了解和掌握中小企業(yè)信用記錄信息，對(duì)信用度好的企業(yè)給予各種保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的支持和優(yōu)惠，對(duì)信用度差的企業(yè)給予特別關(guān)注并嚴(yán)格承保條件，最大限度地減少個(gè)別中小企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)給保險(xiǎn)公司帶來的危害。

　�。ㄈ�）落實(shí)支持中小企業(yè)參加保險(xiǎn)的優(yōu)惠政策

　　金融危機(jī)后，國(guó)務(wù)院和地方政府出臺(tái)了一系列支持中小企業(yè)發(fā)展的優(yōu)惠政策，對(duì)金融業(yè)支持中小企業(yè)的發(fā)展也提出相應(yīng)的要求。保險(xiǎn)公司要?jiǎng)?chuàng)新并拓展中小企業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)的途徑，主動(dòng)向地方政府和有關(guān)部門匯報(bào)中小企業(yè)保險(xiǎn)工作并爭(zhēng)取他們的支持，用好用活地方政府扶持中小企業(yè)保險(xiǎn)的專項(xiàng)資金和稅收優(yōu)惠政策，對(duì)符合地方產(chǎn)業(yè)政策并有發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)給予費(fèi)率優(yōu)惠或擴(kuò)展保險(xiǎn)責(zé)任，為中小企業(yè)的快速發(fā)展創(chuàng)造良好的保險(xiǎn)保障環(huán)境。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)論文10

　　一、我國(guó)家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)存在的問題

　　（一）保險(xiǎn)公司缺乏對(duì)家財(cái)險(xiǎn)發(fā)展的重視程度

　　在政策上給予的優(yōu)惠少，對(duì)各級(jí)管理人員、銷售人員缺少激勵(lì)機(jī)制，缺乏經(jīng)營(yíng)的積極性，沒有將家財(cái)險(xiǎn)歸入到整體業(yè)務(wù)范疇里。比如同是個(gè)人業(yè)務(wù)，家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保單費(fèi)用不到車險(xiǎn)的保費(fèi)十分之一，但做成的保單時(shí)間成本和難度，卻不相上下，家財(cái)險(xiǎn)保單多、保額小，經(jīng)營(yíng)成本相對(duì)其他財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)來說比較高，家財(cái)險(xiǎn)費(fèi)率低，保費(fèi)少，賠付率又高，因此一些財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司發(fā)展家財(cái)險(xiǎn)積極性不高，也是情理之中。

　�。ǘ�）保險(xiǎn)公司缺乏對(duì)家財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)變化的調(diào)研

　　不能及時(shí)掌握情況，沒有采取有力措施。我國(guó)家庭的收入千差萬別，生活水平、財(cái)產(chǎn)結(jié)構(gòu)存在很大的區(qū)別，針對(duì)家庭的不同狀況，家財(cái)險(xiǎn)產(chǎn)品理應(yīng)當(dāng)多樣化。但家庭財(cái)險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的范圍比較狹窄，仍停留在傳統(tǒng)范疇，缺乏對(duì)新保源、新需求的研究；產(chǎn)品設(shè)置不盡合理。險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)不盡完善；保險(xiǎn)公司提供險(xiǎn)別與客戶需求相脫節(jié)等，尤其是針對(duì)不同建筑類型、社區(qū)服務(wù)水平費(fèi)率差異度不高。保險(xiǎn)的產(chǎn)品無法滿足市場(chǎng)、客戶的需求，也不能有效吸引客戶投保。

　�。ㄈ�）家財(cái)險(xiǎn)銷售渠道有限，缺少吸引力，不適應(yīng)市場(chǎng)需求

　　家財(cái)險(xiǎn)在保險(xiǎn)公司的眾多險(xiǎn)種當(dāng)中僅是一個(gè)小險(xiǎn)種，整體業(yè)務(wù)比重不足1%，不是公司主推的險(xiǎn)種。銷售渠道不暢家財(cái)險(xiǎn)每單保費(fèi)金額小，提成少，營(yíng)銷員主動(dòng)推銷家財(cái)險(xiǎn)的熱情不高，家財(cái)險(xiǎn)的銷售渠道很不通暢，這在相當(dāng)程度上制約了我國(guó)家財(cái)險(xiǎn)的發(fā)展。

　　（四）展業(yè)手段單調(diào)，方式方法不靈活，服務(wù)水平不高

　　家財(cái)險(xiǎn)配套服務(wù)不足，服務(wù)不夠，跟不上時(shí)代的發(fā)展。家財(cái)險(xiǎn)承保戶數(shù)多，覆蓋面廣，社會(huì)影響大，承保理賠時(shí)效要求高，而家財(cái)險(xiǎn)配套客戶服務(wù)項(xiàng)目幾乎為零。如客戶在出險(xiǎn)后，需要由公安、消防和氣象等相關(guān)部門出具事故證明材料，當(dāng)客戶受損財(cái)產(chǎn)需要評(píng)估時(shí)，由評(píng)估機(jī)構(gòu)出具損失財(cái)產(chǎn)技術(shù)鑒定書等做法，已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足客戶的服務(wù)需求，且承保理賠手續(xù)的繁瑣，更讓客戶煩惱，這一系列的弊病，多方面制約了家財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展。

　　（五）保險(xiǎn)公司對(duì)家財(cái)險(xiǎn)宣傳不夠到位

　　家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的展業(yè)力度不夠。家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)數(shù)額分散，據(jù)有關(guān)部門統(tǒng)計(jì)，我國(guó)有80%以上的個(gè)人和家庭不知道如何投保家財(cái)險(xiǎn)，85%的人對(duì)家財(cái)險(xiǎn)不熟悉，居民的保障知識(shí)缺乏，保險(xiǎn)意識(shí)淡薄。居民不知家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)應(yīng)投哪些險(xiǎn)種，怎樣投保，投保后居民得到哪些保障以及出險(xiǎn)后如何申請(qǐng)理賠等。第六，在調(diào)整時(shí)期，鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)民收入增長(zhǎng)緩慢，特別是農(nóng)民“減負(fù)”期間，“保險(xiǎn)”往往被當(dāng)作農(nóng)民的'負(fù)擔(dān)被砍掉，城市居民收入近年來增幅不高，下崗職工增多，也影響了人們投保的積極性。

　　二、我國(guó)家財(cái)險(xiǎn)改變目前被動(dòng)現(xiàn)狀的對(duì)策建議

　　（一）更新觀念，開拓思路，適應(yīng)市場(chǎng)需求

　　保險(xiǎn)公司要有戰(zhàn)略眼光，提高對(duì)家財(cái)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，加大資源整合力度，大膽創(chuàng)新，利用新的技術(shù)和方法來處理業(yè)務(wù)工作。對(duì)職工管理引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，進(jìn)行人事制度改革。實(shí)行工資制度改革，個(gè)人收入一律與個(gè)人業(yè)績(jī)掛鉤，實(shí)行多勞多得，不勞不得，以便促進(jìn)家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展。

　�。ǘ�）不斷進(jìn)行家庭財(cái)險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新，迎合家庭財(cái)險(xiǎn)需求

　　通過客戶分類，提供個(gè)性化定制方案，保險(xiǎn)公司應(yīng)認(rèn)真分析本地的風(fēng)險(xiǎn)狀況和客戶的需求，研發(fā)出具有廣泛保障范圍、符合市場(chǎng)需求、適銷對(duì)路的家財(cái)險(xiǎn)產(chǎn)品。保險(xiǎn)公司在設(shè)計(jì)和推出家庭財(cái)險(xiǎn)險(xiǎn)種時(shí)，通過對(duì)投保的宣傳，險(xiǎn)種的推薦，為客戶提供合適的品種，以刺激客戶的消費(fèi)需求，讓家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)這一險(xiǎn)種能為客戶熟知，能真正成為其生活中不可缺少的組成部分。

　　（三）制定合理費(fèi)率，開發(fā)投資型產(chǎn)品

　　保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)大小，與保險(xiǎn)費(fèi)率成正比例關(guān)系，風(fēng)險(xiǎn)越大，費(fèi)率越高，交納的保費(fèi)就越多，制定出適合保險(xiǎn)市場(chǎng)的費(fèi)率，投資型家財(cái)險(xiǎn)兼具保險(xiǎn)保障、投資理財(cái)雙重功能，有利于產(chǎn)險(xiǎn)公司聚集一部分社會(huì)閑置資金，提高巨災(zāi)年度的償付能力。

　　（四）渠道創(chuàng)新，打開銷路

　　網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷交互性強(qiáng)，節(jié)省了投保人的時(shí)間和交通成本，也降低了保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)成本，并可以為客戶提供每天24小時(shí)的銷售服務(wù)，并將客戶范圍拓展至全國(guó)甚至全球范圍，網(wǎng)銷是非常適合于分散型家財(cái)險(xiǎn)銷售的代理渠道。

　�。ㄎ澹┨岣呒彝ケｋU(xiǎn)從業(yè)人員素質(zhì)，加強(qiáng)保險(xiǎn)工作力度

　　家庭保險(xiǎn)從業(yè)人員素質(zhì)高低代表保險(xiǎn)公司的形象。加強(qiáng)從業(yè)人員的思想觀念轉(zhuǎn)變，引入市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，跟上市場(chǎng)的發(fā)展變化。對(duì)家庭保險(xiǎn)從業(yè)人員加強(qiáng)培訓(xùn)學(xué)習(xí)，加強(qiáng)形勢(shì)教育，才能使其在競(jìng)爭(zhēng)中求生存、求發(fā)展。

　�。�六）加大宣傳推廣的力度，提高居民的保險(xiǎn)意識(shí)

　　宣傳推廣家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的手段多種多樣，召開新聞媒體發(fā)布會(huì)；利用電視電臺(tái)、廣播等新聞媒體宣傳報(bào)道；到社區(qū)、農(nóng)村開辦家財(cái)險(xiǎn)知識(shí)講座；到商場(chǎng)、學(xué)校、車站等人群集聚的地方開展發(fā)宣傳但，建立家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)網(wǎng)站等，建議保險(xiǎn)公司與電視臺(tái)聯(lián)合在黃金時(shí)間推出《家庭與保險(xiǎn)》等欄目，介紹家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的知識(shí)，加大宣傳力度，提高居民家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)意識(shí)。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)論文11

　　一、費(fèi)用分?jǐn)倖栴}的提出

　　構(gòu)建多維盈利分析模型,需要我們將各項(xiàng)成本費(fèi)用科目、指標(biāo)合理的在時(shí)間、機(jī)構(gòu)、產(chǎn)品、客戶、渠道等維度中進(jìn)行科學(xué)合理的歸集和分配,由此引出了費(fèi)用分?jǐn)倖栴}。費(fèi)用分?jǐn)倖栴}起源于交強(qiáng)險(xiǎn)的單獨(dú)核算,為出具交強(qiáng)險(xiǎn)年度報(bào)告,需要將費(fèi)用合理區(qū)分專屬費(fèi)用和共同費(fèi)用并進(jìn)行精確分配和歸屬。20xx年8月29日,為了規(guī)范保險(xiǎn)公司費(fèi)用分?jǐn)?提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量和公司財(cái)務(wù)管理水平,保監(jiān)會(huì)制定了《保險(xiǎn)公司費(fèi)用分?jǐn)傊敢��?對(duì)保險(xiǎn)公司的費(fèi)用分?jǐn)傔M(jìn)行了科學(xué)指導(dǎo)、合理定義�！侗ｋU(xiǎn)公司費(fèi)用分?jǐn)傊敢�》指�?保險(xiǎn)公司所指的費(fèi)用是指保險(xiǎn)公司在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的、會(huì)導(dǎo)致所有者權(quán)益減少的、與向所有者分配利潤(rùn)無關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的總流出,包括賠款支出、分保賠款支出、各類給付、退保金、準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差、傭金、手續(xù)費(fèi)、分保費(fèi)用支出、營(yíng)業(yè)稅金及附加、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、提取保險(xiǎn)保障基金等等;費(fèi)用分?jǐn)偟囊饬x,基于產(chǎn)品定價(jià)、成本費(fèi)用控制、分支機(jī)構(gòu)考核和經(jīng)營(yíng)管理的需要,從某種意義上來說,還伴隨著管理方式的改變,比如,各大保險(xiǎn)公司集中管理后出現(xiàn)的運(yùn)營(yíng)中心、后援中心的'成本分?jǐn)倖栴}�！斗�?jǐn)傊敢�》同時(shí)指出:本指引是保險(xiǎn)公司費(fèi)用分?jǐn)偝绦蚝蜆?biāo)準(zhǔn)的最低要求。保險(xiǎn)公司可以在遵循本指引基本原則的前提下,結(jié)合公司實(shí)際情況開發(fā)更為科學(xué)、準(zhǔn)確、合理的費(fèi)用分?jǐn)偡椒?也可以開發(fā)作業(yè)成本法等更為先進(jìn)的成本核算和管理模式,但要向中國(guó)保監(jiān)會(huì)申請(qǐng)驗(yàn)收合格后方可實(shí)施。目前,各保險(xiǎn)公司向保監(jiān)會(huì)上報(bào)的費(fèi)用分?jǐn)偣芾磙k法,絕大多數(shù)都是嚴(yán)格按照《分?jǐn)傊敢�》管理要�?采用規(guī)范的費(fèi)用分類、分?jǐn)偭鞒毯头謹(jǐn)倶?biāo)準(zhǔn),差別也大多只在于業(yè)務(wù)部門的界定、分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)的調(diào)整,很少有保險(xiǎn)公司在作業(yè)成本法等更為先進(jìn)的管理會(huì)計(jì)管理辦法上有所突破。從目前實(shí)施的情況來看,缺乏分渠道、分機(jī)構(gòu)的費(fèi)用分?jǐn)偭鞒?分險(xiǎn)種、分業(yè)務(wù)類別的成本分?jǐn)偛粔蚓��?xì),成本分?jǐn)倲?shù)據(jù)不夠準(zhǔn)確,不能充分滿足目前精細(xì)化的管理需要,費(fèi)用分?jǐn)偣芾磙k法需要注入新的內(nèi)容,成本費(fèi)用需要進(jìn)行更進(jìn)一步的細(xì)分。

　　二、架構(gòu)多維盈利分析模型的關(guān)鍵在于對(duì)費(fèi)用進(jìn)行合理分?jǐn)?/strong>

　　1.費(fèi)用分?jǐn)?/p>

　　觀察我們的利潤(rùn)表,已賺保費(fèi)的各個(gè)項(xiàng)目、綜合賠款的各個(gè)項(xiàng)目、綜合費(fèi)用的各個(gè)項(xiàng)目、營(yíng)業(yè)稅金及附加、手續(xù)費(fèi)及傭金支出、攤回分保費(fèi)用都是可以分到機(jī)構(gòu)、產(chǎn)品、渠道的。無法直接分到機(jī)構(gòu)、產(chǎn)品、渠道的有:

　　(1)投資收益;

　　(2)公允價(jià)值變動(dòng)收益;

　　(3)匯兌損益;

　　(4)其他業(yè)務(wù)收入;

　　(5)業(yè)務(wù)及管理費(fèi);

　　(6)其他業(yè)務(wù)成本;(7)資產(chǎn)減值損失;等等在一般的保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中,匯兌損益、其他業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)支出、資產(chǎn)減值損失科目發(fā)生金額較小,對(duì)總體損益影響不大。因此,關(guān)鍵是在對(duì)投資收益、業(yè)務(wù)及管理費(fèi)進(jìn)行分?jǐn)倳r(shí),根據(jù)作業(yè)流程拓展業(yè)務(wù)部門的范圍,增加分渠道、分機(jī)構(gòu)進(jìn)行分?jǐn)偟牧鞒?調(diào)整分?jǐn)偟臉?biāo)準(zhǔn)、因子,以更準(zhǔn)確的體現(xiàn)分?jǐn)偟慕Y(jié)果,滿足分機(jī)構(gòu)、分渠道、分險(xiǎn)種、分業(yè)務(wù)類別的精細(xì)化管理需要,為更好的管理決策提供支持。

　　2.費(fèi)用分析

　　為此,在研究《保險(xiǎn)公司費(fèi)用分?jǐn)傊敢�》的基礎(chǔ)上,我們提出以下幾條辦法,以期能對(duì)費(fèi)用分?jǐn)偣芾磙k法進(jìn)行改進(jìn):

　　(1)增加費(fèi)用核算管理的維度,包括險(xiǎn)種險(xiǎn)類險(xiǎn)別、業(yè)務(wù)來源(渠道)、車型、客戶、成本中心、基金中心、收支項(xiàng)目、承諾項(xiàng)目、內(nèi)部訂單號(hào)、機(jī)構(gòu)歸屬、境內(nèi)境外、專屬費(fèi)用標(biāo)識(shí)等核算維度;另外,強(qiáng)化核算精細(xì)化管理要求,通過這些措施,增加專屬費(fèi)用的占比,減少共同費(fèi)用的占比;

　　(2)對(duì)費(fèi)用進(jìn)行科學(xué)合理細(xì)分,根據(jù)費(fèi)用屬性合理選擇費(fèi)用分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)和分?jǐn)偭鞒獭１热?原來費(fèi)用區(qū)分為三類,人力成本、資產(chǎn)折舊和其他費(fèi)用,現(xiàn)在我們可將費(fèi)用細(xì)分,劃分為固定費(fèi)用、變動(dòng)費(fèi)用,或者管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用,或者固定費(fèi)用、變動(dòng)費(fèi)用和運(yùn)營(yíng)費(fèi)用。每一項(xiàng)成本費(fèi)用可根據(jù)分類依據(jù)再具體細(xì)分,細(xì)化歸屬后根據(jù)費(fèi)用屬性合理匹配較為合適的分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)和分?jǐn)偭鞒?

　　(3)在原有分險(xiǎn)種、分業(yè)務(wù)類別的分?jǐn)偭鞒袒�礎(chǔ)上,增加分機(jī)構(gòu)、分渠道的費(fèi)用分?jǐn)偭鞒�。多維盈利分析的要旨,就在于細(xì)分市場(chǎng),細(xì)分市場(chǎng)不僅僅需要分險(xiǎn)種分業(yè)務(wù)類別進(jìn)行區(qū)分,還需要分機(jī)構(gòu)、分渠道、分客戶進(jìn)行區(qū)分,不僅僅是單個(gè)進(jìn)行區(qū)分,也可以是對(duì)其任意組合進(jìn)行的區(qū)分。

　　(4)在共同費(fèi)用的分?jǐn)偵?采用作業(yè)成本法,對(duì)每一類費(fèi)用根據(jù)成本動(dòng)因科學(xué)合理歸屬費(fèi)用。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的發(fā)展,往往是根據(jù)成本動(dòng)因比如渠道或者產(chǎn)品調(diào)整部門,費(fèi)用分?jǐn)傄矐?yīng)該遵循這一原則來進(jìn)行分配。根據(jù)成本動(dòng)因,或者新增成本中心,調(diào)整費(fèi)用分?jǐn)偭鞒?或者調(diào)整分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)和分?jǐn)傄蜃?使得分?jǐn)偨Y(jié)果相對(duì)更加準(zhǔn)確。

　　三、結(jié)語(yǔ)

　　綜上來看,為加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的管理決策水平和盈利能力,需要進(jìn)行市場(chǎng)細(xì)分,而市場(chǎng)細(xì)分,需要我們進(jìn)行多維盈利分析,架構(gòu)多維盈利分析模型的關(guān)鍵在于對(duì)費(fèi)用進(jìn)行合理分?jǐn)�。因�?科學(xué)合理的費(fèi)用分?jǐn)倢?duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)管理起到了重要的作用。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)論文12