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公司財務管理制度

時間：2024-06-18 07:31:35 財務管理我要投稿

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公司財務管理制度（精）

　　現(xiàn)如今，很多場合都離不了制度，制度是指一定的規(guī)格或法令禮俗。制度到底怎么擬定才合適呢？以下是小編精心整理的公司財務管理制度，希望能夠幫助到大家。

公司財務管理制度（精）

公司財務管理制度1

　　建筑裝飾公司有限公司財務管理制度

　　第一章總則

　　1、依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》制定本制度；

　　2、為規(guī)范公司日常財務行為，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度；

　　第二章財務管理細則

　　1、公司財務實行“計劃”為特征的總經(jīng)理負責制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內的支付，由相關事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權，財務負責人監(jiān)核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權。

　　2、嚴格執(zhí)行《會計法》和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。

　　第三章崗位職責

　　財務經(jīng)理崗位責任制

　　一、負責領導企業(yè)的財務政策和財務預算和財務管理制度的實施和運轉，直接對總經(jīng)理負責。

　　二、按時組織編制財務預算和結算。負責全企業(yè)的經(jīng)濟核算工作，組織編制和審核會計、統(tǒng)計報表，并向總經(jīng)理負責報告工作。

　　三、負責組織財會人員搞好會計核算，正確、及時、完整地記帳、算帳、報帳，及時提供真實的會計核算資料，全面反映給企業(yè)有關領導。

　　四、正確合理調度資金，提高資金使用效率，指導各部門搞好經(jīng)濟核算，加強財務管理，編制和執(zhí)行財務計劃，為企業(yè)發(fā)展積累資金。

　　五、認真執(zhí)行成本審批權限、費用報銷制度，嚴格掌握費用開支。

　　六、負責審查各部門開支計劃，嚴格按計劃執(zhí)行，決不超支。

　　七、積極為總經(jīng)理當家理財，當好參謀。參與企業(yè)經(jīng)營管理，促進企業(yè)管理水平和經(jīng)濟效益的提高。

　　八、督促、檢查企業(yè)財產(chǎn)、物資的使用、保管情況，注意發(fā)現(xiàn)和處理財產(chǎn)、物資管理中存在的問題，確保企業(yè)財產(chǎn)的合理使用和安全管理。

　　九、負責督促有關人員重視應收帳款的催收工作，加速資金回籠。

　　十、負責定期開展財務分析工作，考核經(jīng)營成果，分析經(jīng)管理中存在的問題，及時向總經(jīng)理提出建議，促進企業(yè)不斷提高管理水平。

　　十一、每三個月應組織一次全面檢查庫存現(xiàn)金和備用金情況，并不定期抽查各業(yè)務部門收款崗位的庫存現(xiàn)金和備用金。

　　十二、督促本部門員工完整地保管公司的一切帳冊，報表憑證和原始單據(jù)，保存企業(yè)關于財務工作方面的文件、資料、合同和協(xié)議。

　　十三、確定財務部人員的編制，制定每個崗位的工作職責、工作程序，建立各種物資、財金管理制度。

　　十四、負責本部門員工素質和業(yè)務培訓工作，使屬下員工能熟練掌握本崗位的業(yè)務知識、操作程序和管理制度，能獨立工作，并使各員工對本部門其它崗位的業(yè)務環(huán)節(jié)有所了解。

　　十五、完成領導交辦的其它工作。

　　會計員崗位職責

　　一、負責審查各項原始發(fā)票、帳單等結算憑證，及時辦理結算手續(xù)，正確編制會計憑證。

　　二、負責編制會計憑證，并根椐審核無誤后的記帳憑證，逐筆準確地輸入電腦。復核，確保記帳及時、賬賬相符。

　　三、負責辦公用品、低值易耗品的明細核算，正確攤銷費用。

　　四、負責“應收帳款”、“其他應收款”、“應付帳款”、“其他應付款”的結算業(yè)務。負責往來帳款的核對及債權債務的清理工作。

　　五、負責統(tǒng)計、匯總并審核各設計部交來的合同明細表，根據(jù)各部門及行政部門報送的原始資料及時、準確編制工資及提成表。

　　六、費用報銷：差旅費、辦公費、招待費及其他一切費用、必須按公司有關規(guī)定制度報銷，報銷要素必須齊備。

　　七、負責管理費用、營銷費用的核算和管理，提出降低費用的途徑和措施。

　　八、負責固定資產(chǎn)的明細核算，計提固定資產(chǎn)折舊，正確進行賬務處理，切實做到賬、卡、物相符。

　　九、按時、準確地申報總部和分部各項稅收報表。

　　一十、負責編制資產(chǎn)負債表、損益表等會計報表，并編寫財務情況說明書。

　　一十一、完成領導交辦的其他臨時工作任務。

　　出納員崗位職責

　一、每日審核無誤的會計憑證，以此進行現(xiàn)金的收付業(yè)務：

　�。�1）收付款時，認真復查會計憑證及付款單，如手續(xù)不全或有錯誤現(xiàn)象，及時退回會計改正，保證憑證準確無誤。

　�。�2）收付時，要當面點清，以防差錯，數(shù)額大時，一定要有人復核。

　　二、每日審核無誤的現(xiàn)金會計憑證，以此登記現(xiàn)金日記帳及輔助記錄：

　�。�1）現(xiàn)金日記帳所記載的內容不得隨便增減，必須同會計憑證相一致。

　�。�2）日記帳必須連續(xù)登記，不得隨便損壞帳簿和撕去帳頁，不得跳行，隔頁。

　�。�3）文字和數(shù)字必須整潔清晰、準確無誤。

　　三、負責每日營業(yè)額的追繳，按業(yè)務情況籌備現(xiàn)金，負責按時發(fā)放工資及提成。

　　四、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定，現(xiàn)金做到日清月結。

　　五、銀行帳務和支票管理：

　�。�1）及時將部門收回的支票送交銀行進帳。收到銀行回單時，及時登記后交會計作帳。如有銀行退票，應及時交會計沖帳，并重新更換支票。

　�。�2）空白支票應妥善保管，開出支票后要按編號順序進行登記。印章與支票應分別保管。

　　六、會計憑證的匯總與管理

　　（1）每日下午4：30開始匯總當日憑證，將憑證附件和收支明細表交會計錄入電腦，并將當日現(xiàn)金余款交存銀行。

　�。�2）匯總時應負責審核每張憑證現(xiàn)金或銀行存款編號大、小寫金額是否相符。

　�。�3）每月月初應將上月會計憑證進行整理，檢查編號有無錯漏，將檢查無誤的會計憑證按順序裝訂成冊，并妥善保管。

　�。�4）所有會計憑證，會計報表及有關文件設專庫、專柜分門別類進行保管，并做到出入庫皆有登記。

　　七、完成領導交辦的其他工作。

　　工程結算中心崗位職責

　　一、負責工程款的收取工作：

　�。�1）中期款的收�。喊春贤髌诩霸鰷p項變更收取工程款。

　�。�2）尾款的計算：把該客戶的合同金額和增減項進行拉通計算出總應交款額（包括計算增項管理費、減項管理費及退還減項管理費），再核算出該客戶能否享受原優(yōu)惠，扣除已交款額后計算出客戶應交（退）的尾款金額

　　二、負責項目經(jīng)理借支核定工作：以合同的基礎部分和增減項為基數(shù)，按公司規(guī)定的領款比例核定每次可領工程款額。

　　三、負責工程完工結算工作：

　�。�1）結算時間每周星期二之前接收到的項目經(jīng)理交來工程結算單及其附件（工程增減項變更表、工程質量評分表及客戶中心回訪記錄），即可在本周星期五進行結算。在星期二以后交來的工程結算單一律在下周星期五進行結算。

　�。�2）結算比例的確認根據(jù)工程質量評分表的分數(shù)、客戶享受的優(yōu)惠項目經(jīng)理應承擔點數(shù)和客戶服務中心回訪的客戶意見等等以及其它特殊條件確認。

　　四、按完工工地收款情況，填制完工工地收款情況明細表，以備做項目經(jīng)理結算及完工提成。

　　五、完成領導交辦的其它臨時工作。

　　第四章薪酬制度

　　一、一般程序

　　1、以出勤日計算每月應發(fā)工資；

　　2、每月10日發(fā)放上月基本工資，25日發(fā)放提成或績效，由公司財務部統(tǒng)一存入員工個人帳戶（遇節(jié)假日順延）；

　　3、自動離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月10日到財務部結算；

　　4、每月5日前由人事部統(tǒng)一上報公司人員考勤、人員崗位及相應社保異動表、獎罰等情況到財務部，部門人員獎金由各部門經(jīng)理上報。

　　5、按照勞動合同的約定及公司的福利待遇制度，根據(jù)當月考勤統(tǒng)計情況及公司有關規(guī)定由財務部門審核人事部門計算的工資，統(tǒng)一制工資表，執(zhí)行公司有關制度、規(guī)定；

　　6、工資單經(jīng)財務經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放；

　　7、由公司人力資源部統(tǒng)一制定并調整工資管理制度，經(jīng)公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。

　　二、保密原則

　　工資報酬實行保密管理，任何管理人員及相關工作人員非因履行工作職責之需要，不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結構；任何員工不允許以任何方式詢問、議論他人的薪資報酬，并不得向他人泄露自己的薪資報酬。凡違反者公司將做為嚴重違反勞動紀律者處理。

　　三、收入掛鉤原則

　　1、為適應激烈的市場競爭及各事業(yè)部－利潤中心的經(jīng)營管理需要，各利潤中心的人員收入、福利與所在利潤中心的總體效益相結合，具體工資等級由各利潤中心按本工資管理制定擬定。其中：業(yè)務人員的收入水平與其本人的業(yè)務完成額直接掛鉤；非業(yè)務人員的收入水平與其所在利潤中心的利潤指標完成情況相關聯(lián)；根據(jù)不同利潤中心的實際情況，條件具備部門的主管（含）以上人員可實行年薪制。

　　2、職能部門人員的收入水平與公司的整體利潤及個人績效考評的實際情況掛鉤，實行月薪制。各職能部門按照本工資管理制度，根據(jù)本部員工崗位職責、員工個人工作資歷等情況確定本部員工的工資等級。

　　四、薪酬結構

　　1、薪酬結構種類

　　1）年薪制

　　2）基本工資加績效工資

　　3）基本工資加傭金（提成）制；

　　2、基本工資可由基礎工資、職務工資、飯補構成。

　　3、對應于不同級別的人員公司規(guī)定不同金額的費用報銷額度，凡在此額度范圍內的交通費、通訊費、辦公費、招待費、禮品費等與業(yè)務相關的費用支出可與下月10日據(jù)實報銷；同時部門經(jīng)理對本部門員工費用報銷，可在其相應的額度內，根據(jù)部門業(yè)績及員工當月工作考核情況予以調整。

　　4、實行以上薪酬結構的人員，除了由公司在法定節(jié)假日安排加班的按照勞動法規(guī)定給予加班費外，均不另外享受加班費。

　　5、每位員工只能享受一種薪酬結構，不允許既享受獎金基數(shù)又享受提成。

　　第五章貨幣資金管理辦法

　　1、銀行存款

　�。�1）由出納保管、購買及簽發(fā)支票，新購支票一律登記，簽發(fā)支票時必須在支票登記簿上登記日期、用途、金額、經(jīng)手人，票根由主管會計、經(jīng)手人簽字，交公司總經(jīng)理審核并加蓋支票備案名章，后用于支付。

　�。�2）不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票，簽發(fā)支票日期應填寫簽發(fā)當日日期，金額大小寫及用途填寫齊全。由主管會計復核簽字。

　�。�3）從銀行辦理信匯、電匯、匯票等業(yè)務時，必須報經(jīng)總經(jīng)理批準后方可辦理。

　　（4）千元以上的支出，原則上必須使用支票支付，如不能用支票支付的須經(jīng)總經(jīng)理批準。

　�。�5）領用支票的`用于采購付款時，領用人必須即時取得發(fā)票，否則支票不得給付對方。

　�。�6）已簽發(fā)的支票遺失，使用支票人必須在發(fā)現(xiàn)遺失的1小時內報財務部出納，出納應立即向銀行掛失。由于使用中遺失支票而發(fā)生款項損失時，由使用支票人承擔全部經(jīng)濟損失。支票遺失由于采取措施果斷未造成損失時，也要對責任人處以至少1000元的罰款。

　　（7）作廢的支票，由出納進行歸檔保存。

　　2、現(xiàn)金

　�。�1）現(xiàn)金用于支付1000元以下的經(jīng)濟業(yè)務支出及離職人員工資、補助、差旅費等。

　�。�2）收付現(xiàn)金必須核驗是否假幣，出納對收付假幣負全責。

　�。�3）不得以白條掛賬，借條抵現(xiàn)，不得挪用現(xiàn)金，庫存現(xiàn)金不超過5000元。

　　十一、每三個月應組織一次全面檢查庫存現(xiàn)金和備用金情況，并不定期抽查各業(yè)務部門收款崗位的庫存現(xiàn)金和備用金。

　　十二、督促本部門員工完整地保管公司的一切帳冊，報表憑證和原始單據(jù)，保存企業(yè)關于財務工作方面的文件、資料、合同和協(xié)議。

　　十三、確定財務部人員的編制，制定每個崗位的工作職責、工作程序，建立各種物資、財金管理制度。

　　十五、完成領導交辦的其它工作。

　　會計員崗位職責

　　一、負責審查各項原始發(fā)票、帳單等結算憑證，及時辦理結算手續(xù)，正確編制會計憑證。

　　二、負責編制會計憑證，并根椐審核無誤后的記帳憑證，逐筆準確地輸入電腦。復核，確保記帳及時、賬賬相符。

　　三、負責辦公用品、低值易耗品的明細核算，正確攤銷費用。

　　四、負責“應收帳款”、“其他應收款”、“應付帳款”、“其他應付款”的結算業(yè)務。負責往來帳款的核對及債權債務的清理工作。

　　五、負責統(tǒng)計、匯總并審核各設計部交來的合同明細表，根據(jù)各部門及行政部門報送的原始資料及時、準確編制工資及提成表。

　　六、費用報銷：差旅費、辦公費、招待費及其他一切費用、必須按公司有關規(guī)定制度報銷，報銷要素必須齊備。

　　七、負責管理費用、營銷費用的核算和管理，提出降低費用的途徑和措施。

　　八、負責固定資產(chǎn)的明細核算，計提固定資產(chǎn)折舊，正確進行賬務處理，切實做到賬、卡、物相符。

　　九、按時、準確地申報總部和分部各項稅收報表。

　　一十、負責編制資產(chǎn)負債表、損益表等會計報表，并編寫財務情況說明書。

　　一十一、完成領導交辦的其他臨時工作任務。

　　出納員崗位職責

　　一、每日審核無誤的會計憑證，以此進行現(xiàn)金的收付業(yè)務：

　　（1）收付款時，認真復查會計憑證及付款單，如手續(xù)不全或有錯誤現(xiàn)象，及時退回會計改正，保證憑證準確無誤。

　　（2）收付時，要當面點清，以防差錯，數(shù)額大時，一定要有人復核。

　　二、每日審核無誤的現(xiàn)金會計憑證，以此登記現(xiàn)金日記帳及輔助記錄：

　�。�1）現(xiàn)金日記帳所記載的內容不得隨便增減，必須同會計憑證相一致。

　　（2）日記帳必須連續(xù)登記，不得隨便損壞帳簿和撕去帳頁，不得跳行，隔頁。

　�。�3）文字和數(shù)字必須整潔清晰、準確無誤。

　　三、負責每日營業(yè)額的追繳，按業(yè)務情況籌備現(xiàn)金，負責按時發(fā)放工資及提成。

　　四、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定，現(xiàn)金做到日清月結。

　　五、銀行帳務和支票管理：

　�。�1）及時將部門收回的支票送交銀行進帳。收到銀行回單時，及時登記后交會計作帳。如有銀行退票，應及時交會計沖帳，并重新更換支票。

　�。�2）空白支票應妥善保管，開出支票后要按編號順序進行登記。印章與支票應分別保管。

　　六、會計憑證的匯總與管理

　　（1）每日下午4：30開始匯總當日憑證，將憑證附件和收支明細表交會計錄入電腦，并將當日現(xiàn)金余款交存銀行。

　�。�2）匯總時應負責審核每張憑證現(xiàn)金或銀行存款編號大、小寫金額是否相符。

　　（3）每月月初應將上月會計憑證進行整理，檢查編號有無錯漏，將檢查無誤的會計憑證按順序裝訂成冊，并妥善保管。

　�。�4）所有會計憑證，會計報表及有關文件設專庫、專柜分門別類進行保管，并做到出入庫皆有登記。

　　七、完成領導交辦的其他工作。

　　工程結算中心崗位職責

　　一、負責工程款的收取工作：

　　（1）中期款的收�。喊春贤髌诩霸鰷p項變更收取工程款。

　　二、負責項目經(jīng)理借支核定工作：以合同的基礎部分和增減項為基數(shù)，按公司規(guī)定的領款比例核定每次可領工程款額。

　　三、負責工程完工結算工作：

　　四、按完工工地收款情況，填制完工工地收款情況明細表，以備做項目經(jīng)理結算及完工提成。

　　五、完成領導交辦的其它臨時工作。

　　第四章薪酬制度

　　一、一般程序

　　1、以出勤日計算每月應發(fā)工資；

　　2、每月10日發(fā)放上月基本工資，25日發(fā)放提成或績效，由公司財務部統(tǒng)一存入員工個人帳戶（遇節(jié)假日順延）；

　　3、自動離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月10日到財務部結算；

　　4、每月5日前由人事部統(tǒng)一上報公司人員考勤、人員崗位及相應社保異動表、獎罰等情況到財務部，部門人員獎金由各部門經(jīng)理上報。

　　6、工資單經(jīng)財務經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放；

　　7、由公司人力資源部統(tǒng)一制定并調整工資管理制度，經(jīng)公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。

　　二、保密原則

　　三、收入掛鉤原則

　　四、薪酬結構

　　1、薪酬結構種類

　　1）年薪制

　　2）基本工資加績效工資

　　3）基本工資加傭金（提成）制；

　　2、基本工資可由基礎工資、職務工資、飯補構成。

　　4、實行以上薪酬結構的人員，除了由公司在法定節(jié)假日安排加班的按照勞動法規(guī)定給予加班費外，均不另外享受加班費。

　　5、每位員工只能享受一種薪酬結構，不允許既享受獎金基數(shù)又享受提成。

　　第五章貨幣資金管理辦法

　　1、銀行存款

　　（1）由出納保管、購買及簽發(fā)支票，新購支票一律登記，簽發(fā)支票時必須在支票登記簿上登記日期、用途、金額、經(jīng)手人，票根由主管會計、經(jīng)手人簽字，交公司總經(jīng)理審核并加蓋支票備案名章，后用于支付。

　　（2）不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票，簽發(fā)支票日期應填寫簽發(fā)當日日期，金額大小寫及用途填寫齊全。由主管會計復核簽字。

　�。�3）從銀行辦理信匯、電匯、匯票等業(yè)務時，必須報經(jīng)總經(jīng)理批準后方可辦理。

　　（4）千元以上的支出，原則上必須使用支票支付，如不能用支票支付的須經(jīng)總經(jīng)理批準。

　　（5）領用支票的用于采購付款時，領用人必須即時取得發(fā)票，否則支票不得給付對方。

　�。�7）作廢的支票，由出納進行歸檔保存。

　　2、現(xiàn)金

　�。�1）現(xiàn)金用于支付1000元以下的經(jīng)濟業(yè)務支出及離職人員工資、補助、差旅費等。

　�。�2）收付現(xiàn)金必須核驗是否假幣，出納對收付假幣負全責。

　　（3）不得以白條掛賬，借條抵現(xiàn)，不得挪用現(xiàn)金，庫存現(xiàn)金不超過5000元。

　　（4）當日現(xiàn)金收支必須核算清楚，下班前盤點清楚并與日記賬核對，做到賬實相符。

　�。�5）員工辦理公司業(yè)務借支的現(xiàn)金必須在三天之內歸還，如過期不還或未報銷者將處以100元罰款。

　　3、有價票證

　�。�1）有價票證含：水票、印花稅票、發(fā)票、收據(jù)等。

　�。�2）有價票證購買時由財務出納與行政部協(xié)同辦理入庫。

　�。�3）有價票證由出納保管，根據(jù)分公司規(guī)定領用、發(fā)放、使用。領用、發(fā)放、使用時須有經(jīng)手人雙方簽字及明細記錄。每月核對賬目、盤點實物，統(tǒng)計領用情況，做到帳實相符。

　　（5）凡有存根的票據(jù)，（發(fā)票、收據(jù)等）要對存根聯(lián)進行登記，由責任人保管、稽核。由主管會計進行檢查。使用完的票據(jù)經(jīng)出納、會計人員核對無誤后，每本應注明開票金額，整理后交主管會計作為會計檔案進行歸類保管。凡有缺失的由責任人負全責并處以100元至500元罰款。

　�。�6）關于收據(jù)管理詳見“收據(jù)管理制度”。

　�。�7）發(fā)票由財務統(tǒng)一購買，由主管會計保管、開據(jù)。發(fā)票由客戶本人持合同原件來公司開，并將與開票金額相符的由財務部開出的收據(jù)“客戶聯(lián)”交回。且須在合同上蓋“發(fā)票已開”字樣的章，客戶簽字辦理領取登記。特殊情況下可代開，但須加寫委托書。

　　第六章財務印鑒的使用和保管

　　1、財務印鑒指財務專用章和銀行票據(jù)預留人名章。

　　2、財務專用章由主管會計保管、蓋章。財務專用章只限用于銀行支票、發(fā)票、財務報表。這三項以外如使用財務專用章須經(jīng)總經(jīng)理批準。

　　3、銀行票據(jù)預留印鑒人名章，由分公司出納保管，只限用于銀行票據(jù)。

　　4、財務印鑒不得向保管人以外的任何人借用、保管，用印時必須是保管人親自蓋章或在保管人監(jiān)督下使用。

　　第七章會計檔案管理

　　1、會計檔案是指收據(jù)、發(fā)票、會計憑證、會計賬簿和會計報表等會計核算專業(yè)材料和與財務具體工作有關的合同，每月及每年統(tǒng)一由主管會計負責整理、登記造冊，長期保管。

　　2、對會計檔案的管理必須做到妥善保管，存放有序，查找方便，嚴格執(zhí)行安全保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。

　�。�1）現(xiàn)金日記帳所記載的內容不得隨便增減，必須同會計憑證相一致。

　�。�2）日記帳必須連續(xù)登記，不得隨便損壞帳簿和撕去帳頁，不得跳行，隔頁。

　�。�3）文字和數(shù)字必須整潔清晰、準確無誤。

　　三、負責每日營業(yè)額的追繳，按業(yè)務情況籌備現(xiàn)金，負責按時發(fā)放工資及提成。

　　四、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定，現(xiàn)金做到日清月結。

　　五、銀行帳務和支票管理：

　�。�1）及時將部門收回的支票送交銀行進帳。收到銀行回單時，及時登記后交會計作帳。如有銀行退票，應及時交會計沖帳，并重新更換支票。

　�。�2）空白支票應妥善保管，開出支票后要按編號順序進行登記。印章與支票應分別保管。

　　六、會計憑證的匯總與管理

　　（1）每日下午4：30開始匯總當日憑證，將憑證附件和收支明細表交會計錄入電腦，并將當日現(xiàn)金余款交存銀行。

　�。�2）匯總時應負責審核每張憑證現(xiàn)金或銀行存款編號大、小寫金額是否相符。

　　（3）每月月初應將上月會計憑證進行整理，檢查編號有無錯漏，將檢查無誤的會計憑證按順序裝訂成冊，并妥善保管。

　�。�4）所有會計憑證，會計報表及有關文件設專庫、專柜分門別類進行保管，并做到出入庫皆有登記。

　　七、完成領導交辦的其他工作。

　　工程結算中心崗位職責

　　一、負責工程款的收取工作：

　�。�1）中期款的收�。喊春贤髌诩霸鰷p項變更收取工程款。

　　二、負責項目經(jīng)理借支核定工作：以合同的基礎部分和增減項為基數(shù)，按公司規(guī)定的領款比例核定每次可領工程款額。

　　三、負責工程完工結算工作：

　　四、按完工工地收款情況，填制完工工地收款情況明細表，以備做項目經(jīng)理結算及完工提成。

　　五、完成領導交辦的其它臨時工作。

　　第四章薪酬制度

　　一、一般程序

　　1、以出勤日計算每月應發(fā)工資；

　　2、每月10日發(fā)放上月基本工資，25日發(fā)放提成或績效，由公司財務部統(tǒng)一存入員工個人帳戶（遇節(jié)假日順延）；

　　3、自動離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月10日到財務部結算；

　　4、每月5日前由人事部統(tǒng)一上報公司人員考勤、人員崗位及相應社保異動表、獎罰等情況到財務部，部門人員獎金由各部門經(jīng)理上報。

　　6、工資單經(jīng)財務經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放；

　　7、由公司人力資源部統(tǒng)一制定并調整工資管理制度，經(jīng)公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。

　　二、保密原則

　　三、收入掛鉤原則

　　四、薪酬結構

　　1、薪酬結構種類

　　1）年薪制

　　2）基本工資加績效工資

　　3）基本工資加傭金（提成）制；

　　2、基本工資可由基礎工資、職務工資、飯補構成。

　　4、實行以上薪酬結構的人員，除了由公司在法定節(jié)假日安排加班的按照勞動法規(guī)定給予加班費外，均不另外享受加班費。

　　5、每位員工只能享受一種薪酬結構，不允許既享受獎金基數(shù)又享受提成。

　　第五章貨幣資金管理辦法

　　1、銀行存款

　�。�2）不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票，簽發(fā)支票日期應填寫簽發(fā)當日日期，金額大小寫及用途填寫齊全。由主管會計復核簽字。

　�。�3）從銀行辦理信匯、電匯、匯票等業(yè)務時，必須報經(jīng)總經(jīng)理批準后方可辦理。

　�。�4）千元以上的支出，原則上必須使用支票支付，如不能用支票支付的須經(jīng)總經(jīng)理批準。

　�。�5）領用支票的用于采購付款時，領用人必須即時取得發(fā)票，否則支票不得給付對方。

　�。�7）作廢的支票，由出納進行歸檔保存。

　　2、現(xiàn)金

　�。�1）現(xiàn)金用于支付1000元以下的經(jīng)濟業(yè)務支出及離職人員工資、補助、差旅費等。

　�。�2）收付現(xiàn)金必須核驗是否假幣，出納對收付假幣負全責。

　　（3）不得以白條掛賬，借條抵現(xiàn)，不得挪用現(xiàn)金，庫存現(xiàn)金不超過5000元。

　�。�4）當日現(xiàn)金收支必須核算清楚，下班前盤點清楚并與日記賬核對，做到賬實相符。

　　（5）員工辦理公司業(yè)務借支的現(xiàn)金必須在三天之內歸還，如過期不還或未報銷者將處以100元罰款。

　　3、有價票證

　�。�1）有價票證含：水票、印花稅票、發(fā)票、收據(jù)等。

　　（2）有價票證購買時由財務出納與行政部協(xié)同辦理入庫。

　�。�6）關于收據(jù)管理詳見“收據(jù)管理制度”。

　　第六章財務印鑒的使用和保管

　　1、財務印鑒指財務專用章和銀行票據(jù)預留人名章。

　　3、銀行票據(jù)預留印鑒人名章，由分公司出納保管，只限用于銀行票據(jù)。

　　4、財務印鑒不得向保管人以外的任何人借用、保管，用印時必須是保管人親自蓋章或在保管人監(jiān)督下使用。

　　第七章會計檔案管理

　　2、對會計檔案的管理必須做到妥善保管，存放有序，查找方便，嚴格執(zhí)行安全保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。

　　3、會計檔案原件上不得借出，如有特殊需要須經(jīng)總經(jīng)理批準可提供復印件，交給經(jīng)辦人使用，但不得拆散原有卷冊。

　　4、各類會計檔案保管期限分為永久、定期二類。年度會計報表保管期限為永久保存；現(xiàn)金、銀行日記賬、會計檔案保管清冊保管期限為25年；會計憑證、明細賬、總賬、輔助帳保管期限為15年；月、季度會計報表保管期限5年；銀行存款余額調節(jié)表保管期限3年。

　　第八章固定資產(chǎn)、低值易耗品及辦公用品管理流程辦法

　　1、各項財產(chǎn)按取得的原始成本計價。購入時必須取得完整、合法的憑證，即時建立、登錄財產(chǎn)物品的會計賬目，詳細登記品名、型號、單價、金額、購置日期等。對實物進行編號登記，領用或使用人或責任人簽字負責。

　　2、固定資產(chǎn)由財務建“固定資產(chǎn)明細賬”進行核算，實物由行政部負責監(jiān)管，并于每季度末對在用固定資產(chǎn)進行盤點。

　　3、低值易耗品和辦公用品由財務建二級賬目核算，由行政部建三級賬目對實物進行監(jiān)管，雙方互相核對，對在用“低值易耗品”季報盤存，對“辦公用品等庫存材料”月報盤存。

　　4、辦公用耗材應盡量減少庫存，以一個月用量為基本采購數(shù)量。購買時由行政部辦理入庫，財務人員監(jiān)督，憑入庫單報銷。

　　5、購置單價在500元以上的固定資產(chǎn)及低值易耗品，須報總公司認可批準后方可購買和報銷。

　　第九章記賬規(guī)則及工作程序

　�。ㄒ唬�、基本原則

　　1、我公司采用的記賬方法是借貸記賬法。

　　2、出納人員根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，登記現(xiàn)金、銀行日記賬。

　　3、會計人員根據(jù)主管會計審核后的記賬憑證和轉賬憑證登記明細分類賬，編制科目匯總表，登記總賬，編制有關的會計報表。

　　4、主管會計根據(jù)各種明細賬及相關的匯總資料、報表，編制財務經(jīng)營狀況表和有關各類財務數(shù)據(jù)及財務報表。

　　5、一個財務人員可以兼管幾個崗位的工作，或將一個崗位的工作分由幾個人管理，但必須遵循出納人員不得兼管稽核，會計檔案保管和收入、費用、債權、債務賬目的登記工作的規(guī)定。

　　6、主管會計對會計工作負全責，其他人員各負其責，互相配合。

　　四、按完工工地收款情況，填制完工工地收款情況明細表，以備做項目經(jīng)理結算及完工提成。

　五、完成領導交辦的其它臨時工作。

　　第四章薪酬制度

　　一、一般程序

　　1、以出勤日計算每月應發(fā)工資；

　　2、每月10日發(fā)放上月基本工資，25日發(fā)放提成或績效，由公司財務部統(tǒng)一存入員工個人帳戶（遇節(jié)假日順延）；

　　3、自動離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月10日到財務部結算；

　　4、每月5日前由人事部統(tǒng)一上報公司人員考勤、人員崗位及相應社保異動表、獎罰等情況到財務部，部門人員獎金由各部門經(jīng)理上報。

　　6工資單經(jīng)財務經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放；

　　7、由公司人力資源部統(tǒng)一制定并調整工資管理制度，經(jīng)公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。

　　二、保密原則

　　三、收入掛鉤原則

　　四、薪酬結構

　　1、薪酬結構種類

　　1）年薪制

　　2）基本工資加績效工資

　　3）基本工資加傭金（提成）制；

　　2、基本工資可由基礎工資、職務工資、飯補構成。

　　4、實行以上薪酬結構的人員，除了由公司在法定節(jié)假日安排加班的按照勞動法規(guī)定給予加班費外，均不另外享受加班費。

　　5、每位員工只能享受一種薪酬結構，不允許既享受獎金基數(shù)又享受提成。

　　第五章貨幣資金管理辦法

　　1、銀行存款

　�。�2）不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票，簽發(fā)支票日期應填寫簽發(fā)當日日期，金額大小寫及用途填寫齊全。由主管會計復核簽字。

　　（3）從銀行辦理信匯、電匯、匯票等業(yè)務時，必須報經(jīng)總經(jīng)理批準后方可辦理。

　�。�4）千元以上的支出，原則上必須使用支票支付，如不能用支票支付的須經(jīng)總經(jīng)理批準。

　�。�5）領用支票的用于采購付款時，領用人必須即時取得發(fā)票，否則支票不得給付對方。

　　（7）作廢的支票，由出納進行歸檔保存。

　　2、現(xiàn)金

　　（1）現(xiàn)金用于支付1000元以下的經(jīng)濟業(yè)務支出及離職人員工資、補助、差旅費等。

　�。�2）收付現(xiàn)金必須核驗是否假幣，出納對收付假幣負全責。

　�。�3）不得以白條掛賬，借條抵現(xiàn)，不得挪用現(xiàn)金庫

公司財務管理制度2

　　資產(chǎn)的定義：

　　1、分公司的各項有形資產(chǎn)根據(jù)其價值大小、所用年限以及資產(chǎn)取得方式分為固定資產(chǎn)和低值易耗品。

　　2、固定資產(chǎn)是指價格在兩千元以上且使用時間超過一年或價格在兩千元以下，但使用時間超過一年的交通工具、辦公用品、通訊設施等資產(chǎn)，包括利用分公司費用等購置的.。

　　3、低值易耗品指單位價值在兩千元以下或單位價值超過兩千元但使用時間不到一年的各種資產(chǎn)。

　　資產(chǎn)分類：

　　不論固定資產(chǎn)還是低值易耗品，均按以下用途進行分類：

　　1、交通工具，指汽車，摩托車等代步工具。

　　2、通訊設施，指傳真機，電話機等通訊工具及設施。

　　3、辦公設施，指電腦、空調、打印機、復印機、照相機、攝像機、辦公家具等。

　　4、工具備件，指維修用工具、備件等。

　　5、生活設施，指用于員工日常生活的各種生活設施，如冰箱、微波爐等。

　　6、其他資產(chǎn)：不屬于以上幾類的其他類型的各種資產(chǎn)。

　　固定資產(chǎn)折舊的計提：

　　1、折舊方法：

　　分公司的各類固定資產(chǎn)均按’“平均年限法”計提固定資產(chǎn)折舊。

　　2、折舊年限：

　　參照國家有關規(guī)定，結合公司的實際情況，規(guī)定公司資產(chǎn)的折舊年限為5年。

　　3、資產(chǎn)的變更：

　　資產(chǎn)變更指固定資產(chǎn)的轉移，變賣，報廢等。所有分公司資產(chǎn)的轉移、變賣、報廢等必須報總公司批準后才能處置。

公司財務管理制度3

　　為加強公司財務管理，嚴肅財經(jīng)紀律，規(guī)范財務行為，發(fā)揮財務在公司經(jīng)濟管理工作和提高經(jīng)濟效益的作用，集團公司成立財務中心，統(tǒng)一集團公司的財務結算、財務審計工作。根據(jù)《會計法》等有關法律法規(guī)政策，結合本公司實際,特制定本制度。

　　一、公司財務中心各職能部門必須對總裁負責，接受總裁、財務中心副總裁的領導和集團公司各職能中心、分公司總經(jīng)理的監(jiān)督。

　　二、集團公司內所發(fā)生的一切財務收支活動均需在集團財務中心統(tǒng)一結算，必須接受財務中心的監(jiān)督、審計和管理。財務中心可以根據(jù)業(yè)務需要檢查、審計、核對所有對應公司財務活動相關的資料。

　　三、由財務中心負責做好財務計劃、控制、核算、分析和考核工作。

　　1、財務中心負責編制年度財務預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金。

　　2、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本集團公司相關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。

　　3、集團公司及各獨立核算分公司的財務月度、季度、年度報表分別要求在期至的3、5、10個工作日內完成和上報。所有需外報的財務報表必須經(jīng)財務副總裁審核后才能報出。

　　4、及時向總裁、財務中心副總裁提出財務管理工作中的合理化建議，當好領導的參謀。

　　5、集團公司財務中心應按本制度的規(guī)定，設置和使用會計科目。在不影響會計核算要求和會計報表指標匯總，以及對外提供統(tǒng)一的會計報表的前提下，可以根據(jù)本企業(yè)實際管理的需要自行增設、減設或合并某些會計科目。財務中心統(tǒng)一規(guī)定會計科目的編號、名稱，以便于編制會計憑證，登記賬簿，查閱賬目，實行會計電算化。

　　6、公司對外報送的會計報表的具體格式和編制說明，公司內部管理需要的會計報表，由財務中心自行制定。公司會計報表應按月或按年報送財稅機關、開戶銀行。會計報表的填列以人民幣“元”為金額單位，“元”以下填至“分”，公司向外報出的會計報表應依次編定頁數(shù)，加具封面，裝訂成冊，加蓋公章。封面應注明：公司名稱、地址、開業(yè)年報表所屬年度、月份、送出日期等并由公司領導和會計主管人員簽名或蓋章。

　　四、集團公司財務中心工作管理制度

　　1、文件資料的管理

　�、咆攧詹康臅嫅{證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他與公司財務活動相關的資料，必須真實、明確、完整，并符合有關規(guī)定要求。對不真實、不合法的原始發(fā)票與單據(jù)，會計人員可以不予受理；對不明確、不完整、不準確的原始憑證應予以退回、更正或作補充處理；對發(fā)現(xiàn)情況嚴重的違規(guī)違紀行為，財務人員應及時向財務副總裁、總裁作匯報，并通知集團行政與人力資源中心，要求查實處理。

　　⑵所有財務憑證、賬簿、報表和其他有保存價值的文件資料，均應按有關要求規(guī)范歸檔，并由財務部負責人負責保管。

　　2、嚴格“賬款分離”、“印章分離”制度

　�、拧百~款分離”：集團財務中心下屬財務結算中心，統(tǒng)一負責集團公司各職能中心、各分公司的財務結算，財務結算中心下設會計部和出納部，按照會計部管賬，出納部管錢的要求，嚴格執(zhí)行“賬款分離”的管理辦法。

　　⑵“印章分離”：按照財務專用章、公司法定代表人財務印鑒章由會計部管理，出納財務印鑒章由出納部管理的辦法，實行“印章分離”管理制度，任何人、任何時候不得同時掌管全套財務印鑒。

　　3、票據(jù)管理制度

　　⑴公司有價票據(jù)必須確定專人負責保管，建立收、支、存臺賬登記制度。使用有價票據(jù)人員必須嚴格遵守公司票據(jù)管理辦法，按規(guī)定使用，按時登記與上繳，做到日清月結。

　　⑵發(fā)票管理

　�、侔l(fā)票設專人保管，不得轉借、轉讓、代開。

　�、谔铋_發(fā)票時，必須按照規(guī)定的時限、號碼順序填開，填寫時必須項目齊全、內容真實、字跡清楚，全份一次復寫，各聯(lián)內容完全一致，并加蓋單位財務印章或者發(fā)票專用章。填開發(fā)票應使用中文，也可以使用中外兩種文字。填錯發(fā)票，應書寫或蓋章“作廢”字樣，完整保存各聯(lián)備查。

　�、郾仨氃O置發(fā)票專庫，或購置專用保險柜，保存專用發(fā)票的庫柜應具備防盜、防火、防霉變、防鼠、防蟲等條件。存放專用發(fā)票的地方應該安裝鐵門、鐵窗，保險柜要固定在地板或墻壁上，并配備滅火器。

　�、馨l(fā)票應當妥善保管，不得丟失。發(fā)票丟失，應當于丟失當日書面報告主管稅務機關，并在報刊或電視等傳播媒介上公開聲明作廢，及時與稅務機關進行溝通。

　　⑤開具發(fā)票應按照稅務機關的規(guī)定存放和保管，不得擅自損毀。

　　已經(jīng)開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應當保存五年。保存期滿，報經(jīng)主管國家稅務機關查驗后銷毀。

　�、侵惫芾�

　�、賴栏癖９堋艾F(xiàn)金支票”與“轉賬支票”。

　�、谒兄庇沙黾{專人保管。出納休假時為了不影響工作，支票必須交給財務結算中

　　心經(jīng)理保管。并登記好編號及移交手續(xù)。

　�、鄢黾{開具支票時必須核對好銀行余額，杜絕開“空頭支票”。

　�、茏鲝U支票必須留存，購買新支票時交回銀行，不可隨意銷毀。

　�、蒉D賬支票必須附上銀行簽章的進賬單。支票頭上必須有收款人與單位的簽字。

　　4、資金管理

　　⑴公司出納除在附近銀行保留一個辦理小額零星結算存款戶外（5000元以內），其他資金必須當天存入公司“一般存款戶”。杜絕“公款私存”。

　�、茋栏瘳F(xiàn)金管理制度

　�、俪黾{的現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬必須按發(fā)生業(yè)務的`實際內容，逐日逐筆認真、仔細、準確登記，不得跨日、跨月登記。沒有特殊情況，每周必須向財務副總裁呈報《公司財務周報告單》；

　�、诿刻斓馁~本余額必須與實際現(xiàn)金、存款核對相符。如不相符必須及時查找原因。嚴禁使用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金；

　　③出納周轉備用金限額為5000元。特殊情況超出此標準備用現(xiàn)金的，應請求財財務中心副總裁的同意；

　�、芊铂F(xiàn)金存、取款達5000元以上業(yè)務的，需兩人共同辦理；

　�、輫澜唇�(jīng)批準的“坐支”行為；嚴禁“白條抵庫”；

　�、迖澜灿霉举Y金或利用公司賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金；

　�、唠x集團公司總部2公里距離的分公司或項目部，可根據(jù)實際支取5000-10000元的備用金（備用金采取轉賬方式支取），資金由項目部主任或分公司總經(jīng)理保管，使用和審批依照本制度的相關規(guī)定。

　　五、財務審批權限

　　1、集團公司財務實行預算管理，分層、分級管理相結合的財務審批制度。

　�、鸥髀毮苤行�、分公司年度發(fā)展規(guī)劃，由總裁辦公會（必要時可要求相關部門的專家）討論通過，總裁批準生效；

　　⑵工程預算：工程預算方案由總裁辦公會（必要時可要求相關部門的專家）討論通過，總裁批準生效；

　�、羌瘓F財務中心的年度預決算方案，由總裁辦公會（必要時可要求相關部門的專家）討論通過，總裁批準生效；

　�、刃马椖苛㈨椏尚行匝芯繄蟾�，促銷方案由總裁辦公會（必要時可要求相關部門的專家）討論通過，總裁批準生效；

　　⑸各職能中心、分公司季度工作計劃由總裁辦公會（必要時可要求相關部門的專家）討論通過，總裁批準生效；

　�、矢髀毮苤行�、分公司二級機構季度工作計劃由各職能中心副總裁、各分公司總經(jīng)理審核批準生效，各職能中心、分公司二級機構季度工作計劃上報總裁并分發(fā)各職能中心；

　　⑺工程款結算，由工程承包人（或施工單位）帶《施工合同書》，《工程驗收報告（單）》，經(jīng)工程部經(jīng)理審核，財務中心副總裁復核，總裁批準后到財務結算中心結算；

　�、坦こ添椖看笞冢▎喂P采購金額10000元以上）物質、機械設備采購：

　　項目負責人根據(jù)工程預算和工程進度提前十天制定《材料采購計劃表》，經(jīng)工程部負責人審核，項目部主任或分公司總經(jīng)理批準，采購部根據(jù)《材料采購計劃表》的型號、規(guī)格、數(shù)量對三家以上供貨廠家進行巡價（必要時可以采取招標）并提交《材料設備考察信息表》，營運中心副總裁審核采購部編制的《材料設備采購申請單》，經(jīng)總裁批準后執(zhí)行采購。供應商送貨進倉庫（基建沙石除外），由倉庫驗收質、量合格并按實際驗收的合格數(shù)量辦理進倉手續(xù)，開具《進倉單》，供應商憑《材料設備采購申請單》，《送貨單》，《進倉單》經(jīng)項目部主任或分公司總經(jīng)理審核、營運中心副總裁批準、財務中心副總裁

公司財務管理制度4

　　一、總則

　　為發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，使本公司的財務活動做到有章可循，職責分明，參照有關規(guī)定，制定本制度。財務部相關工作人員須依照本制度開展工作。財務部總監(jiān)對部門人員進行考核和管理。

　　二、部門職能

　　負責建立、健全公司財務相關制度，監(jiān)督各項制度的實施與執(zhí)行。負責編制公司年度、月度、季度財務報表。負責固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理。負責現(xiàn)金收支及銀行結算業(yè)務。負責公司財務審計和會計稽核工作。負責會計檔案管理工作。

　　三、財務部人員職責

　　1、嚴格執(zhí)行財務會計制度，建立完整的賬簿管理體制和財務核算體系。

　　2、健全財務管理制度，編制財務計劃，加強經(jīng)營核算管理。

　　3、分析財務計劃的執(zhí)行情況，提供財務分析報告，檢查監(jiān)督財務紀律執(zhí)行情況。

　　4、及時準確地向決策者和相關管理者提供可靠的.會計信息。

　　5、編制記賬憑證和各類報表，妥善管理會計賬冊檔案。

　　6、負責公司職工的勞動工資、職工福利的發(fā)放。

　　7、負責公司各種費用的審核和報銷，進行成本控制管理。

　　8、協(xié)調與稅務、銀行部門的關系，執(zhí)行國家稅法政策，及時做好納稅申報工作。

　　9、進行公司內部控制制度設計，做好各項審計工作。

　　10、編制各種計劃統(tǒng)計報表，完成公司領導臨時布置的其他工作。

　　四、業(yè)務流程

　　4.1.銀行存款付款控制流程

　　4.2.記賬憑證賬務處理流程

　　4.3.費用報銷管理流程

　　4.4.付款流程

　　4.5.應收賬款管理流程

　　4.6.存貨審計流程

　　4.7.收入審計流程

　　4.8.貨幣資金審計流程

　　4.9.成本審計流程

　　4.10.利潤審計流程

　　4.11納稅申報流程

　　五、相關制度規(guī)范

　　5.1.費用報銷管理規(guī)范

　　1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。

　　2、日常支出時應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。

　　3、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應領導簽字后到財務部報銷;

　　4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應領導簽字后到財務部報銷

　　5.2.轉賬支票管理規(guī)范

　　1、銀行轉帳支票是付款單位通知銀行支付款項得憑證，是同城結算中最簡易的形式，凡屬本地區(qū)內超過1000元的款項結算，一般情況下都必須采用銀行轉帳結算。

　　2、銀行轉帳單位名稱、簽發(fā)日期、支付用途及數(shù)額。做到票面、收據(jù)和原始憑證的金額完全一致。

　　3、財務部簽發(fā)銀行轉帳支票時，必須看清楚資金，不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不準將空白支票存放在收款單位代為簽發(fā)。不準將本單位的支票出租、出借給任何外單位使用。

　　4、為了掌握銀行存儲情況，財務部必須定期與銀行對帳，每月匡算平衡，加強資金調度。

　　5.3.會計檔案管理規(guī)范

　　1、公司根據(jù)稅法等有關規(guī)定，由分公司財務經(jīng)理或會計專人辦理發(fā)票的領購、開具和保管業(yè)務。

　　2、發(fā)票上的客戶名稱，要依據(jù)客戶在稅務部門注冊登記單位全稱為準，不得寫錯別字，不得寫單位簡稱;客戶為自然人的，要如實填寫姓名。

　　3、已開具的發(fā)票，須有經(jīng)辦人按發(fā)票全部聯(lián)次一次性簽字，并加蓋財務章，發(fā)票記賬聯(lián)交財務部門辦理入賬或歸檔管理。

　　4、對于賒銷的，除經(jīng)特殊審批外，欠款未收回前，不能將發(fā)票出具給客戶。

公司財務管理制度5

　　1、嚴格執(zhí)行國家有關的現(xiàn)金管理制度，熟練掌握收付辦法和手續(xù)。

　　2、認真審核原始憑證的合法性，正確和完整性，保證內容真實、手續(xù)完備。

　　3、記賬憑證的填制要準確反映經(jīng)濟內容的主體，正確運用會計科目和記賬規(guī)則，做到摘要簡明扼要，數(shù)字準確，內容完整。

　　4、根據(jù)審核無誤的原始憑證，及時辦理收付款業(yè)務。對于大的開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員或領導同意方可辦理。收付款后，要在收付憑證上加蓋收、付訖戳記或出納人員名章。

　　5、根據(jù)辦理完畢的記賬憑證，逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，并結出當日余額，做到日清月結、賬款相符。

　　6、庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定庫存限額，超過部分要及時送存銀行，保證安全。不得以“白條子”充抵庫存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金與賬不相符時，應及時報告領導查明原因。

　　7、不準“坐收坐支”現(xiàn)金，做到“收到解交”、“支則提取”，不套取現(xiàn)金。

　　8、做好債權債務的清理工作，對各項借款要定期清理催收。做到一事一借一報，對同一人的現(xiàn)金借款要前款不清，后款不借。

　　9、按時發(fā)放獎金福利及學生的.獎學金、生活補貼、勤工儉學等費用

　　10、做好學生的收費及欠費管理工作。

　　11、認真做好基建總賬的記賬、報賬工作，按時編制和報送報表。

公司財務管理制度6

　　1、依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》制度本制度；

　　2、為規(guī)范公司日常財務行為，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益制度，結合公司相關情況制定本制度。

　　(一)財務經(jīng)理職責

　　1、對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。

　　2、貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結合公司具體情況建立規(guī)范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內部財務管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。

　　3、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。

　　4、其他相關工作。

　　(二)財務主管職責

　　1、負責管理公司的日常財務工作。

　　2、負責對本部門內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見。

　　3、負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。

　　4、負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。

　　5、嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務管理。

　　6、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。

　　7、組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協(xié)助財務經(jīng)理對成本費用進行控制、分析及考核。

　　10、負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。

　　11、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。

　　12、完成領導交辦的其他工作。

　　(三)會計職責

　　1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬目清楚、處理及時；

　　2、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務報表的整理、審核、匯總，業(yè)務合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報；

　　3、會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；

　　4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。

　　(四)出納職責

　　1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

　　2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。

　　3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。

　　(一)現(xiàn)金管理

　　1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負責；

　　2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符；

　　3、零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000元，超額部分存入銀行。

　　4、出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式三聯(lián)的收據(jù)，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、出納、會計各留存一聯(lián)。

　　5、任何現(xiàn)金支出必須按相關程序報批。因出差或其他原因必須預支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)董事長簽字批準，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后五天內向出納還款或報銷(詳見差旅費報銷規(guī)定)。超過還款期限從當月工資扣還，原則上試用期內不允許借款，特殊情況經(jīng)董事長批準方可借款。

　　6、憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，財務審核、總經(jīng)理、董事長批準后由出納支付現(xiàn)金。

　　7、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復報銷。

　　(二)支票管理

　　1、支票的購買、填寫和保存由出納負責；

　　2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額；

　　2、現(xiàn)金支票只能由出納員從銀行提取現(xiàn)金時使用，公司與其他單位之間金額在結算起點以上的經(jīng)濟業(yè)務往來，一律使用轉帳支票。各部門或個人因工作需要領用支票時，應填制規(guī)定的借款單，由總經(jīng)理、董事長審核簽字，由出納人員簽發(fā)。借款人應在支票領用之日起，十日內到財務處辦理報銷手續(xù)，其程序與現(xiàn)金支出報銷程序一樣。支票領用人應妥善保管已簽發(fā)的支票，如有丟失應立即通知財務部門并對造成的后果承擔責任。

　　3、出納員不得簽發(fā)不確定的日期的支票，不得簽發(fā)任何種類的空白支票，當付款金額無法確定時，可簽發(fā)限額轉帳支票，并寫明用途和收款單位。

　　4、財務人員不得在支票簽發(fā)前預先加蓋簽發(fā)支票的印章，簽發(fā)支票時必須按編號順序使用，對簽錯的支票或退票必須加蓋"作廢"戳記并與存根一起保管。

　　5、應及時登記支票登記簿，與銀行及時核對存款余額。

　　6、所開出支票必須封填收款單位名稱，須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

　　1、所有款項的支付，須經(jīng)董事長批準。如果董事長不在公司，應以電話的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見；

　　2、往來款項的沖轉(指非正常經(jīng)營業(yè)務)，須董事長批準；

　　4、公司管理人員的費用報銷，須經(jīng)董事長批準后財務方可報支；

　　5、用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領導批準；

　　7、公司對貨幣資金支付的審批建立以"誰批準，誰負責"為原則的責任追究制度，審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的貨幣資金負責任，以防范貨幣資金風險，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財務制度的規(guī)定而批準支付的單據(jù)，各相應審核人或審批人以失職論處；

　　8、報銷人營私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀金額不予報銷，對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額5-10倍的罰款，情節(jié)嚴重者一律開除并做進一步處理；

　　9、財務人員在收到報銷單據(jù)后應審核報銷單據(jù)是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過有效批準，所附附件是否合法合規(guī)等，對符合要求的報銷單據(jù)應及時制作報銷憑證并交與出納處付款，對不符合要求的應退回報銷人并向報銷人說明退回理由；

　　10、出納收到報銷單后應檢查部門負責人、公司負責人、會計簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應及時給予報銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權拒絕報銷或付款。

　　(一)各部門對發(fā)票實行專人管理，領取發(fā)票由專人負責，責任到人，財務部設發(fā)票管理臺帳，由領用人簽字；

　　(二)不準轉借、轉讓發(fā)票，發(fā)票只準本單位的開票人按規(guī)定用途使用；

　　(三)發(fā)票啟用前，應先清點，如有缺聯(lián)、少份、缺號、錯號等問題，應整本退回；

　　(四)填開發(fā)票時，應按順序號，全份復寫，并蓋單位發(fā)票印章，各欄目內容應填寫真實、完整，包括客戶名稱、項目、數(shù)量、單位、金額，未填寫的大寫金額單位應劃上"○"符號封頂，作廢的發(fā)票應整份保存，并注明"作廢"字樣；

　　(五)嚴禁超范圍或攜往外市使用發(fā)票，嚴禁偽造、涂改、撕毀、挖補、轉借、代開、買賣、拆本和單聯(lián)填寫；

　　(六)開具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回情況需開紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票，并注明"作廢"字樣或取得對方有效證明；

　　(七)使用發(fā)票的部門和個人應妥善保管發(fā)票，不得丟失;如發(fā)票丟失，應于丟失當日用書面報告財務部，再由財務部上報處理；

　　(八)如因發(fā)票管理不善而發(fā)生稅務部門罰款，公司將直接追究有關部門和人員的經(jīng)濟責任。

　　(一)報銷人必須取得相應的合法票據(jù)(相關規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

　　(二)填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù);嚴格按單據(jù)要求項目認真填寫，注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內容或事由。

　　(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務部備款或以轉帳形式轉入工資帳戶由員工自行提取。

　　(四)差旅費報銷

　　1、員工出差應填寫《出差申請單》，并注明出差隨同人員、事由、地點、天數(shù)、時間、所需資金，按規(guī)定程序報批后憑出差申請單填寫借款單報批后到財務部預借差旅費，原則上之前出差借款沒報銷的，這次出差不予借款；

　　2、凡與原出差申請單上的時間、地點、人數(shù)等不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、增加天數(shù)、人數(shù)等需經(jīng)部門負責人、公司負責人簽署意見方可報銷；

　　3、出差期間發(fā)生的共同費用報銷，報銷單上需同行人員簽名確認；

　　4、出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費報銷標準填寫《差旅費報銷單》后附出差申請單及原始報銷憑證，按程序審批后交財務部，由會計審核借款金額，出納開收據(jù)沖抵借款；

　　5、出差報銷標準見行政相關規(guī)定。

　　(五)電話費的報銷

　　1、普通員工手機通訊補助見行政相關規(guī)定；

　　2、固定電話實行定額制，由人力行政部統(tǒng)一報銷。

　　(六)交通費的報銷標準

　　普通員工外出辦事原則上應盡量乘坐公交車，特殊情況經(jīng)部門經(jīng)理以上(含)事先批準，可以乘坐出租車，報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內容。市場人員交通費補貼見行政相關規(guī)定。

　　(七)辦公費及辦公用品、低值易耗品等報銷

　　由行政部負責辦公用品統(tǒng)一采購，填寫購買辦公用品借款單，后附"辦公用品請購單"，執(zhí)行公司借款流程，行政部采購專員在借款之后3個工作日內，必須采購完成并辦理報銷事宜，執(zhí)行公司費用報銷流程(月結另議)或是不借款先采購后報銷付款給供應商。

　　(八)招待費報銷

　　1、公司招待費用原則上由行政部統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結算。

　　2、部門因公需招待時，應事先申請，經(jīng)公司負責人批準后方可招待。

　　3、進行招待申請時應填寫"業(yè)務招待申請單"，應詳細注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息。

　　4、其它非公招待客人一律由個人承擔。

　　(九)教育經(jīng)費及培訓費報銷

　　1、教育經(jīng)費及培訓費用由人事行政部統(tǒng)一進行預算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。

　　2、費用發(fā)生前使用部門應向人事行政部門申報員工培訓計劃、培訓時間、所需經(jīng)費，經(jīng)人事行政部門審核后傳一份至財務部門。

　　3、費用使用部門應嚴格按照計劃在申請范圍內使用費用。

　　2、報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外(票據(jù)過大時應按封面大小折疊好)；

　　3、若報銷票據(jù)面積大小相同或相似(如車票等)，需有層次序列張貼；

　　4、報銷單據(jù)金額、類型相同的(如車票等)，應盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；

　　5、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；

　　6、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆填寫；

　　7、報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領導有效批準；

　　8、有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的.實物單據(jù)應附入庫單；

　　9、出租車票據(jù)需注明業(yè)務發(fā)生時間、起至地點、人物事件等資料，每張出租車票背面需有主管領導簽字確認；

　　10、在空白報銷單上將原始報銷憑證按小票在下、大票在上的要求，從右至左呈階梯狀依次粘貼;若票據(jù)較少，可直接在正式報銷單的反面粘貼(原始憑證的正面與報銷單的正面同向)；若票據(jù)較多，可在多張空白報銷單上粘貼。

　　11、以下情況不予報銷:違章罰款及其它因當事者過失造成的損失浪費，其它不符合國家開支標準的單據(jù)，無理由跨年度的單據(jù)。

　　1、送貨人員在為客戶送完貨驗收完成后，應要求收貨人員簽回《送貨單》。

　　2、原則上現(xiàn)金支付必須由財務人員親自辦理，若送貨人員接受委托在收取客戶現(xiàn)金貨款后，必須在回到公司后第一時間上繳到財務部，并填寫《現(xiàn)金繳款單》，與公司出納進行交接，不得以任何形式私自坐支公款。

　　3、出納應在收款后第一時間知會會計，便于應收帳務處理。

　　4、會計應定期統(tǒng)計整理欠款客戶名單、欠款金額、欠款時間、預處理方式等。

　　1、對于月結付款客戶或者欠款客戶，由會計建立應收賬款管理臺帳，列出明細，月結時間之前一周由會計向客戶發(fā)出《請款單》傳真，由會計向對方相應人員催欠。

　　2、收到貨款的同時寄送貨款發(fā)票或是收款人攜帶發(fā)票上門收款，如需要進行現(xiàn)款回收時公司派出收款人員收款，以下為公司委托員工向客戶收取貨款的規(guī)定：

　�、儆嘘P人員進行收款業(yè)務時，須先到財務處辦理客戶回簽白單的領出登記以及有關委托手續(xù)。對于未收到款項的白單在回到公司后及時返還給財務，并作出還單登記;對于已收到的款項，收款人要憑有出納蓋章確認的《現(xiàn)金繳款單》到財務處進行銷單手續(xù)。

　�、谟嘘P人員收到的貨款，必須在回到公司后第一時間上繳到財務部，不得私自坐支公款。

　�、廴缢湛铐棇俅蛘凼杖〉�，必須經(jīng)得董事長簽名認可，否則財務部將按單據(jù)的實際金額向收款人收繳。

　　3、在公司發(fā)出《請款單》且對方無法明確貨款清結時間時，會計將此項貨款催欠工作移交給該項業(yè)務聯(lián)系的業(yè)務員，進入欠款處理流程。

　　1、采購部必須根據(jù)多途徑，少環(huán)節(jié)，貨比三家，適時、適質、適量、適價保證原物料的供給，提供報價單至少有三家可選擇比較。

　　2、采購部必須有完整的采購結算檔案，并建立有效的采購分析檔案。采購部應在每批原料收貨后一周內及每月底與供應商核對帳務，防止出現(xiàn)差錯。采購部和財務部應于每月末與供應商核對供貨數(shù)量、應付貨款和商務處理等資料，采購部應對供貨市場，供應商情況，需購原物料質量、價格、數(shù)量、運輸資料、進銷數(shù)據(jù)、原物料庫存、原物料耗用情況等作出定期分析，并及時提交原物料的市場行情、月原物料采購計劃、外欠貨款及資金需求計劃給董事長(部門負責人)。

　　3、一批原物料驗收完畢，采購部應及時整理各種單據(jù)，打印"付款申請單"一并送財會部做為付款憑證。付款憑證有:采購申請單、合同、驗收單、發(fā)票；

　�。�1）必須是信用良好的固定供應商，對貿(mào)易公司性質的供應商不得采用預付貨款的結算形式。

　　（2）必須事先派專人或信用良好的第三方，如派采購、品管人員一起去實地調查，供應商的實物供應，質量保證情況和目前的經(jīng)濟狀態(tài)等情況，并將調查報告提交董事長。

　�。�3）必須有完整的正式合同，重要合同須經(jīng)國家認可的公證機關予以公證。在合同中必須有明確的交貨地點，交貨期限，質量標準，和在需方所在地的法院管轄范圍內履約。

　　（4）原物料預付貨款支付以后，采購部和財會部必須同時明確專人負責該項原物料和貨款的追蹤記錄，直至該合同履行完畢。

　　5、如發(fā)生付款后進貨量不足等情況造成公司多付款或供應商欠款，財務部要責成具體經(jīng)辦人員盡快追回，必要時應采用法律手段追回。

　　6、經(jīng)辦人員根據(jù)采購憑證、入庫單或相關協(xié)議(合同)與財務部確定付款方式，由經(jīng)辦人員填寫《付款申請單》，按財務權限審核。要求供應商或請款方提供正規(guī)的發(fā)票，同會計審核請款手續(xù)。

　　8、對于頻繁業(yè)務往來或超過一定金額的應付款，公司原則上進行月結或分批付款，特殊情況由董事長批準后進行。

　　(四)其他付款管理1、公司人員工資、獎金的發(fā)放，須嚴格按照規(guī)定執(zhí)行。每月的工資、獎金由人事主管部門填寫發(fā)放表，經(jīng)會計、總經(jīng)理、董事長簽字同意后，財務部審核發(fā)放。

　　2、需交納的各項稅,，按國家稅法有關規(guī)定辦理，經(jīng)財務部會計審核，董事長批準后繳納。

　　3、因工程需要所發(fā)生的生產(chǎn)、技術和管理人員外出培訓費用由財務負責人、、總經(jīng)理、董事長按管理預算費用標準嚴格控制批準。

　　4、所有付款憑證必須由財務部負責人(或被授權人)簽字、總經(jīng)理、董事長審批后才進行辦理。

　　5、經(jīng)辦部門持發(fā)票報銷時，發(fā)票內容必須與付款申請表內容相同，且金額不得超出付款申請表金額。發(fā)票必須有效、填寫齊全、規(guī)范，不符合財務報銷規(guī)定時，必須更換發(fā)票，否則財務人員不予受理。

　　6、經(jīng)辦部門要按照要求認真填寫付款憑證，由經(jīng)辦部門負責人簽字，未注明相應合同編號、訂單編號以及不按合同規(guī)定辦理預付款和結算款的，財務人員不予受理。

　　1、財務部應有專人負責保存會計檔案，定期將財務部歸檔的會計資料，整理裝訂后按順序立卷登記。

　　2、會計檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出室外復印時，必須經(jīng)財務部經(jīng)理批準，并限期歸還。

　　3、由于會計人員的變動或會計機構的改變等，會計檔案需要轉交時，須辦理交接手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章。

　　會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。

　　會計憑證類：（1）原始憑證、記帳憑證匯總憑證15年。（2）銀行存款余額調節(jié)表和銀行對賬單5年。

　　會計帳簿類：

　　（1）日記帳15年，其中：現(xiàn)金和銀行存款日記帳25年；

　�。�2）明細帳、總帳、輔助帳15年；

　�。�3）固定資產(chǎn)報廢清理后固定資產(chǎn)卡片及清單保管5年。

　　會計報表類：

　　（1）主要財務指標報表(包括文字分析) 3年；

　　（2）月、季度會計報表(包括文字分析) 5年；

　　（3）年度會計報表(包括文字分析)永久。

　　其他類：

　�。�1）會計檔案保管清冊及銷毀清冊永久；

　�。�2）財務成本計劃3年；

　　（3）主要財務會計文件、合同、協(xié)議永久。

公司財務管理制度7

　　第一章總則

　　第一條依據(jù)總公司集團化管理模式改革方案的原則和精神,結合總公司人事管理有關規(guī)定,制定本辦法。

　　第二條總公司財務本部代表總公司對ee系統(tǒng)各所屬企業(yè)(以下簡稱所屬企業(yè))行財務領導和管理權,為所屬企業(yè)財務部門業(yè)務歸口管理部門。同時對各專業(yè)公司(不括有獨立人事管理權的專業(yè)公司,下同)財務人員及外派的各級財務人員有直接調配權考核管理權,對其它公司各級財務負責人有建議任免權。

　　第二章財會機構設置

　　第三條各所屬企業(yè)必須設立獨立的財會部門,直屬該企業(yè)總經(jīng)理領導,同時接受總司財務本部的業(yè)務領導和管理。

　　第四條各所屬企業(yè)應根據(jù)本企業(yè)的行業(yè)特點和業(yè)務規(guī)模等實際情況,合理確定財公部門的人員編制,選配具有一定專業(yè)知識和專業(yè)技能為爸勝任相應崗位工作的人員從事

　　本企業(yè)的財會工作。專業(yè)公司財務人員的編制和配備由總公司財務本部負責。

　　第三章財務人員調配

　　第五條專業(yè)公司的財務經(jīng)理(主管)和財務人員均由總公司財務本部直接選派和調遣。經(jīng)總公司財務本部同意,也可由專業(yè)公司自行推薦財務人員,但必須通過財務本部的業(yè)務考核并轉人事本部按總公司人員招聘程序辦理。

　　第六條專業(yè)公司下屬企業(yè)的財務人員由專業(yè)公司總經(jīng)理聘任,報財務本部備案。

　　第七條各子公司及下屬企業(yè)、參股公司可以采取擇優(yōu)錄用的方法自行在當?shù)仄溉呜攧肇撠熑思柏攧杖藛T。各子公司聘任的財務負責人報總公司財務本部備案。

　　第八條根據(jù)工作需要,總公司財務本部有權通過人事本部直接向各子公司派駐財務負責人。

　　第九條財務本部征求各用人單位意見后,有權調動所屬各級財務人員,所屬各級財務人員應服從財務本部的.工作安排,聽從工作調動,不能以任何借口拒絕,兩次以上不服從工作安排者,財務本部將視情節(jié)輕重給予警告、罰款或提請人事本部按公司制度進行處理。

　　第十條總公司財務本部對外派的各級財務人員采取定期輪換制,聘任期為1一2年(試用人員除外),以鍛煉財會專業(yè)隊伍、提高他們全面和多項的工作技能和適應能力。

　　第十一條決定派出的各級財務人員人選要經(jīng)財務本部考核了解,并征求人事本部意見后,由財務本部總經(jīng)理簽署派任決定,經(jīng)總公司總經(jīng)理批準后由財務本部和人事本部共同下達任職通知書。

　　第十二條總公司財務本部派駐各企業(yè)的各級財務人員,仍隸屬總公司財務本部管理和考評。

　　第十三條總公司財務本部人員和派出的各級財務人員的檔案及任聘手續(xù),由總公司人事本部管理。

　　第四章財務主管及各級財務負責人職責

　　第十四條根據(jù)國家《企業(yè)財務通則》、《企業(yè)會計準則》和分行業(yè)的會計制度、財務制度及本企業(yè)實際情況,建立本企業(yè)完善的財務核算體系,健全本企業(yè)內部財務管理辦法和核算制度,設置崗位,安排人員,明確分工,實施本企業(yè)的會計核算工作和財務管理、監(jiān)督工作。

　　第十五條貫徹執(zhí)行總公司下達的各項任務和計劃指標、利潤指標,并保證完成,一切圍繞經(jīng)濟效益開展工作。

　　第十六條按照總公司財務本部要求,制定本企業(yè)財務制度和年度的財務計劃、預算(收人和支出),按規(guī)定做好各期報表的編制上報工作,真實、及時、準確地向總公司財務本部呈報財務報表和資料。

　　第十七條執(zhí)行國家各項稅收政策,保證企業(yè)依法納稅。

　　第十八條對企業(yè)違反國家政策、法令、財務制度和財經(jīng)紀律的要堅決抵制,對違紀和不執(zhí)行總公司規(guī)定的行為要及時向總公司財務本部匯報。

　　第十九條接受總公司財務本部的領導,做好財務分析,特別是所在企業(yè)項目的經(jīng)濟可行性分析,加強財務管理,向財務本部和所在企業(yè)提供有價值的資料和信息。

　　第二十條加強對所在企業(yè)財務人員的業(yè)務培訓和鍛煉,努力提高他們的業(yè)務素質,并不斷提高自身素質,切實履行當家理財?shù)穆氊?做好領導的參謀和助手。

　　第五章會計交接

　　第二十一條會計人員調動工作或離職,必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

　　第二十二條會計人員辦理移交手續(xù)前,應將經(jīng)辦事項結清,并編制移交清冊,列明各項移交內容、交接日期等。交接雙方及監(jiān)交人應簽章。移交清冊一式三份,雙方各執(zhí)一份,存檔一份。

　　第二十三條一般會計人員辦理交接手續(xù),由財務經(jīng)理(主管)監(jiān)交。財務經(jīng)理(主管)辦理交接手續(xù),屬總公司派譴的由總公司財務本部財務管理處派員監(jiān)交;不屬總公司派譴的由該公司總經(jīng)理監(jiān)交。

　　第六章考評辦法

　　第二十四條各級財務人員必須按照崗位職責的要求做好本職工作,對違反國家各項政策法令、財經(jīng)紀律、財務制度和規(guī)定及本企業(yè)內部財務制度,利用職權、弄虛作假、玩忽職守、侵害企業(yè)權益,給企業(yè)造成損失者,財務本部將提請人事本部按總公司相關制度進行相應處理。

　　第二十五條為全面衡量各級財務人員的實際業(yè)績,總公司財務本部將根據(jù)總公司的考核辦法通過定期考核其日常工作和派專人檢查組對各級財務人員的德、才、勤、績實行全面考評。同時認真聽取用人部門經(jīng)理的意見。

　　第二十六條考評結果,將決定各級財務人員的晉升、降職、獎罰和續(xù)聘。總公司財務本部將在用人方面建立一套科學嚴謹?shù)募罴s束機制,表揚和鼓勵先進者,鞭策和幫助落后者,懲罰和辭退不稱職者,建立競爭機制,樹立競爭意識,為ee公司培養(yǎng)一支品行端正、技術熟練、作風過硬、善于管理的財會專業(yè)隊伍。

　　第七章附則

　　第二十七條本規(guī)定由總公司財務本部負責解釋和修訂。

公司財務管理制度8

　　1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結算業(yè)務，嚴格根據(jù)我國有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫;

　　2、順序、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚、內容準確，做到日清月結，要及時核對庫存現(xiàn)金，每周一填寫貨幣資金周報表;

　　3、保管好庫存現(xiàn)金，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失;

　　4、保管好印章，嚴格按規(guī)定用處使用印章;

　　5、嚴格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認真辦理領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票;

　　6、負責登記各項經(jīng)管的明細帳、分類帳、總帳;

　　7、全面了解、把握國家有關財務工作制度、政策、公司的會計核算和財務管理的各項規(guī)定，并正確執(zhí)行;

　　8、負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調節(jié)工作，匯總會計憑證，登記總帳;

　　9、對其他應收、應收帳款及時催收清理;按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點;

　　10、每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實，計算正確，鉤稽關系清楚;

　　11、負責裝訂、管理睬計檔案;

　　12、清楚工程整體大概情況，包括規(guī)模、合同額、所需主要材料、開完工時間及項目部人員構成等;

　　13、理解并明晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等，并結合合同催促項目部回款;

　　14、根據(jù)各工程預算進行工程成本的.控制;

　　15、每月末及時催促各項目部報帳;

　　16、及時、準確核算各種原始票據(jù)，并制單入帳;

　　17、準確把握各項材料采購、分包勞務合同，按合同執(zhí)行付款;

　　18、工程付款根據(jù)合同、財務帳、工程預算進行審核;

　　19、編制和執(zhí)行財務收支計劃，擬訂資金籌措和使用

　　20、進行成本費用控制、核算、考核，催促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益;

　　21、介入業(yè)務項目、采購部與材料供給商的結算;

　　22、認真貫徹國家的財經(jīng)方針政策，執(zhí)行會計制度和財務管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會議;

　　23、完成領導布置的其他工作。財務基礎工作規(guī)范財務基礎工作規(guī)范是財務工作最基礎的部分，它對財務部門日常詳細工作進行指導和解釋。

公司財務管理制度9

　　第一條為了加強公司內部管理，規(guī)范代理記賬業(yè)務，根據(jù)《中華人民共和國會計法》及其他法律、法規(guī)的規(guī)定，制定本公司管理辦法。

　　第二條本公司接受委托，受托辦理委托人的下列業(yè)務：

　　(一)根據(jù)委托人提供的原始憑證和其他資料，按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算，包括審核原始憑證、填制記賬憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告等;

　　(二)對外提供財務會計報告;

　　(三)向稅務機關提供稅務資料;

　　(四)委托人委托的其他會計業(yè)務。

　　第三條委托人委托本公司代理記賬，應當在相互協(xié)商的基礎上，訂立書面委托合同。委托合同除應具備法律規(guī)定的基本條款外，應當明確下列內容：

　　(一)委托人、受托人對會計資料真實性、完整性承擔的責任;

　　(二)會計資料傳遞程序和簽收手續(xù);

　　(三)編制和提供財務會計報告的要求;

　　(四)會計檔案的保管要求及相應責任;

　　(五)委托人、受托人終止委托合同應當辦理的會計交接事宜。

　　第四條委托代理記賬的委托人應當履行下列義務：

　　(一)對本單位發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務事項，應當填制或者取得符合國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定的原始憑證;

　　(二)應當配備專人負責日常貨幣收支和保管;

　　(三)及時向本公司提供真實、完整的原始憑證和其他相關資料;

　　(四)對于本公司退回的要求按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定進行更正、補充的原始憑證，應當及時予以更正、補充。

　　第五條本公司從業(yè)人員應當履行下列義務：

　　(一)按照委托合同辦理代理記賬業(yè)務，遵守有關法律、行政法規(guī)和國家統(tǒng)一的`會計制度的規(guī)定;

　　(二)對在執(zhí)行業(yè)務中知悉的商業(yè)秘密應當保密;

　　(三)對委托人示意其作出不當?shù)臅嬏幚�，提供不實的會計資料，以及其他不符合法律、行政法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定的要求，應當拒絕;

　　(四)對委托人提出的有關會計處理原則問題應當予以解釋。

　　第六條本公司為委托人編制的財務會計報告，經(jīng)本公司負責人和委托人簽名并蓋章后，按照有關法律、行政法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定對外提供。

　　第七條委托人對本公司在委托合同約定范圍內的行為承擔責任。本公司對其專職從業(yè)人員和兼職從業(yè)人員的業(yè)務活動承擔責任。

　　第八條本管理辦法自營業(yè)執(zhí)照辦理之日起執(zhí)行。

　　xxx有限公司

公司財務管理制度10

　　加強公司財務管理，保證公司的健康發(fā)展。充分發(fā)揮潛力競爭力、抵御風險具有重要意義。

　　一、認識公司財務管理的重要性

　　應在國家統(tǒng)一會計規(guī)范和有關法規(guī)的指導和約束下，結合公司具體情況建立符合會計核算要求的內部會計制度。在公司內部懷集制度中：會計估計等進行會計核算和監(jiān)督使用的方法和程序，以指導公司會計實踐；保證會計共組規(guī)范運行。適用范圍專

　　一、內容條理清晰、程序方法明確和實踐造作方便等特點。有利于加強日常會計工作，提高經(jīng)濟效益。

　　二、加強資金管理

　　1、資金的預算管理

　　資金的預算管理由資金預算收入、資金預算支出兩大主體內容構成。其中資金預算的收入最核心的內容是公司通過經(jīng)營活動帶來的現(xiàn)金凈增加額。通過公司有預見性的編制次月的資金預算計劃。以及當月所接工程量所需投入的資金計劃。針對具體單項工程所需投入資金的控制，資金運作的重點。便于公司日常資金控制，節(jié)約公司的出資成本，避免盲目貸款和不合理存款情況的發(fā)生。

　　2、資金的風險管理

　　公司的資金風險主要有使用風險，在無風險和或有風險，投資風險它是一種事先可控制的風險。公司對此類風險加強事先控制。

　　3、資金的日常管理

　　主要指資金的使用過程中得審批管理、報表管理和跟蹤管理。通過日常的報表了接全面情況，又通過專項檢檢查管理資金預算執(zhí)行過程中得深層次問題。特別是合同應收賬款日常開支支出賬款、備用金使用賬款。必須在首次借支備用金清帳完畢采礦再次支取備用金。以及其他應收賬往來賬目應逐筆實行跟蹤管理。

　　4、實際操作與建議

　　在加強預算管理方面，財務部門應在每個月錢編制下二個月的自己預算，加強對投資項目的可行性調查論證。 (范文網(wǎng) ) 項目評審做到科學化、專業(yè)化。盡量把預見風險發(fā)生的概率控制在最低程度。在同城業(yè)各中主要以“貨證憑證”、“轉賬支票”為結算手段。在資金的日常管理方面，公司應定期、不定期的對資金的使用情況進行檢查。確保工程款及時收回，用出去的錢每一分在刀刃上。把壞賬損失降低到最低程度。

　　三、集中核算與控制

　　1、各分區(qū)、各班組在每月的二十五日應將各項開支經(jīng)各主管負責人審核、確認，上報公司財務。財務部分每月應將公司簽訂的合同總價、每月已收回款項、個單項成本、開支、外部欠款等應打成表格給各相關負責人，協(xié)同監(jiān)督各負責人同各相關單位、班組結算收款。

　　2、完善公司內部控制制度。內部控制制度是公司內部職能部門、各相關工作人員之間，在外處理經(jīng)濟業(yè)務過程中相互聯(lián)系、相互制約的一種管理制度。完善的內部控制制度可以保證公司業(yè)務活動的有效進行，保護財產(chǎn)的安全和完整；可以防止、發(fā)現(xiàn)并糾正錯誤與舞弊。保證會計資料的真實、合法、完整。內部會計控制制度貫穿、融匯于跨級制度與其他公司管理制度的各方面。公司只要存在經(jīng)濟業(yè)務事項，就需要有相應的控制制度給予制約。

　　3、實際操作方法與建議：內部控制制只要做到三點．①首先要確定公司內部行政領導和各職能部門擁有的職權和相應承擔的責任，以及據(jù)以確定他們在外處理經(jīng)濟業(yè)務是所處的地位作用。②要明確每項經(jīng)濟業(yè)務的處理程序和手續(xù)。③要明確處理每一項經(jīng)濟業(yè)務的人員之間相互制約方式，相互之間能否形成制約關系。每個人員是否置于他人的監(jiān)督之下。

　　總之，財務管理制度是財務管理的規(guī)程，公司財務制度編制需從公司的實際出發(fā)，結合公司各項業(yè)務外理程序；體現(xiàn)成本掛歷內部要求等。

　　資金、現(xiàn)金、費用管理

　　一、財務要加強對資金、資產(chǎn)、現(xiàn)金費用、開支的管理防止損失，杜絕浪費，良好的運用，提高效益

　　二、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用，銀行賬戶只供本單位經(jīng)營的業(yè)務收支結算使用嚴禁借賬戶供外單位或個人使用、嚴禁為外單位或個人代支、轉賬及變現(xiàn)。

　　三、銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務需要不準對外泄露。

　　四、銀行賬戶往來應筆筆登記入賬。不準多筆匯總高收，也不準抵支記賬。按月與銀行對賬單核對每筆收支。應作出調節(jié)逐筆調節(jié)平。

　　五、根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式扣用途，非收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準，不準改變收款單位或人。

　　六、嚴格現(xiàn)金收支管理，除報零星日常開支外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉賬結算，不得直接兌付現(xiàn)金。

　　七、領用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限，并報總經(jīng)理批準。所有空白支票及作廢支票必須放保險柜內，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。

　　八、庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白紙條抵作現(xiàn)金�，F(xiàn)金收支做到日清月清。確保庫存現(xiàn)金的賬面月與實際庫存額相符。銀行存款

　　余額與銀行對賬單相符，現(xiàn)金、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金銀行庫存數(shù)額相符。

　　九、因公出差，經(jīng)總經(jīng)理批準借支公款，應在回單位后其他內交清，不得拖欠。非因公事未經(jīng)總經(jīng)理批準，任何人不得借支公款。

　　十、日常開支。必須有發(fā)票，印章齊全、經(jīng)手人、部分負責人簽名。經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷付款。

　　十一、嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項都有權且必須拒接辦理，否則按違章論處并對該資金的損失過滯賠償責任。

　　十二、按照上級主管部門要求，及時報送財務會計報表和其他財務資料。

　　十三、幾級參與建設資金的籌措工作，通過資金的籌措活動盡量使合同應付資金的回收率。

　　十四、配合公司業(yè)務部分和工程施工班組對項目工程竣工，財務決算進行監(jiān)督管理

　　合同管理

　　為了加強合同管理，避免失誤提高經(jīng)濟效益，根據(jù)《合同法》及其他相關規(guī)定，結合公司實際情況制定本制度。

　　一、公司對外簽訂的各類合同一律適用本制度。

　　二、合同管理是正面管理的一項重要內容。搞好合同管理，對于公司經(jīng)濟活動的開展和經(jīng)濟利益的取得都存在極重要的意義。各級管理人員、法人委托人級其他相關人員都必須嚴格遵守；切實執(zhí)行本制度。各相關人員必須相互配合、共同努力，搞好公司以“重合同、守信譽”為核心的合同管理工作

　　三、合同談判須有總經(jīng)理或副總經(jīng)理與相關負責人共同參加，不得一個人直接與對方談判合同

　　四、簽訂合同必須遵守國家的法律、政策及有關規(guī)定。對外簽訂合同，除去法定代表人外，必須是持有法人委托書的法人委托人。法人委托人必須對本企業(yè)負責。

　　五、簽訂人在簽訂合同之前必須認真了接對方當時人的情況，如是個人直接不是單位簽訂合同，必須有簽訂人的'身份證號碼。

　　六、合同對各方當事人權利、義務的規(guī)定必須明確，具體文字表達要清楚、準確。

　　七、合同簽訂應注意事項。

　　1、部首部分。要注意寫明雙方全稱、簽約時間及地點。

　　2、正文部分。報管工程的范圍、施工工期、大小、孔數(shù)、單價、材質，工程造價，技術資料的交付，材料的供應，撥款和結算，竣工驗收及工程量的確認文件，違約責任，風險承擔。

　　3、結尾部分。注意雙方都必須使用合同用章，原則為不用公章，嚴禁使用財務章或業(yè)務章。注明合同有限期。

　　八、任何人對外簽訂合同，都必須維護本公司合法權益和提高經(jīng)濟效益的宗旨；絕不允許在簽訂合同時假公濟私、損公胞私，謀取私利，違者依法嚴懲。

　　九、合同的可行性包括：當事人雙方是否具備履行合同的能力、條件。預計取得的經(jīng)濟效益和可能承擔的風險。合同非正常履行式可能收到的經(jīng)濟損失。

　　十、合同簽訂后，既其有法律約束力。一切與合同有關的部門及人員都必須本著“重合同、守信譽”的原則，嚴格執(zhí)行合同所規(guī)定的義務，確保合同的時間履行或全面履行。

　　十一、合同履行完畢的標準，應以合同條款或法律規(guī)定為準。沒有合同條款或法律規(guī)定的，一百應以物資交清，工程竣工并驗收合格。價款結清、無遺留手續(xù)為準。

　　十二、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務部門及有關負責人應及時了解、掌握合同的履行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時處理或匯報；否則造成合同不能履行，不能完全履行的要追究相關人員責任。

　　十三、本公司對合同實行二級管理，專業(yè)歸口制度，法人委托制度及班組管理制度。

　　十四、公司總經(jīng)理總負責，歸口管理部分為財務部副總經(jīng)理。

　　十五、公司所有合同均由財務統(tǒng)一登記、編號、經(jīng)辦人簽名后按審批權限由總經(jīng)理或其書面授權人簽署。

　　十六、財務部合同有關部門做好合同管理的基礎工作。具體如下：

　　1、建立合同檔案。

　　2、建立合同管理臺賬。

　　3、填寫“合同情況月報表”。

　　4、做好單項合同的成本核算。

　　人員生活費的管理

　　一、本公司規(guī)定每人每天的生活費元的標準，計入工資內，生活費由班組長經(jīng)主管經(jīng)理簽字在賬支取該班組生活費，安排班組內專人掌管并計餐數(shù),每月結算餐數(shù)級支出生活費相符，領取下月生活費。余額在下月領取時扣減。

　　二、夜宵費按加班的時間次數(shù)每人按_____元補貼。由二人以上證明人簽字，財務發(fā)放到人。不再財務報銷。

　　差旅費管理制度

　　結合本公司時間情況，本著既勤儉、節(jié)約開支又抱著出差人員工作與生活需要的原則，制訂本制度。

　　一、出差旅費分交通費，住宿費及特別費三項；

　　1、交通費是指：汽車、火車、飛機。

　　2、膳宿費是指：膳食及住宿。

　　3、特別費是指：因公支付郵電費或招待費。

　　二、員工因公出差，應事先填明員工出差申請單。經(jīng)部門負責人審核并呈報總經(jīng)理批準后出差，如因事情緊急而未及時填表，須事先由部門負責人口頭報至總經(jīng)理，等返回公司后應立即補辦手續(xù)。員工出差報支表的外理程序如下：

　　1、出差前依單填明單位、姓名、出差事由、搭乘交通工具、出差日期、預支金額，經(jīng)部門審核后呈報總經(jīng)理批準。

　　2、出差人憑批準的預支金額填寫借款單；向財務部預支差旅費。

　　3、出差人返回后七日內應填寫差旅費報銷單，注明時間出差日期

　　、起始底單、工作內容、報支項目、金額等，由所屬部門和財務部負責人審核后報總經(jīng)理批準。由財務部在報銷是對沖銷預支數(shù)。

　　三、差旅費按業(yè)務需要分成如下幾個包干：

　　1、業(yè)務洽談，宿費上限元/月

　　2、主要負責人在施工所在地宿費元/月

　　3、其他人員因工作需要宿費元/月

　　4、主要負責人的生活費標準元/月

　　5、公司人員出差期間確因工作需要宴請是，須報總經(jīng)理核準，依票據(jù)據(jù)實報銷。

　　設備、機具的管理

　　根據(jù)時間工作需要，公司按每臺鉆機配齊所需工具。由庫房管理人員統(tǒng)一登記領取。由班組長簽字統(tǒng)一保管，如因班組管理不善丟失，將從班組每個人工資中扣除。如因損壞須重新購置，必須將損壞后的舊件或工具交倉庫領取新的配件或工具。否則不予報銷。

　　班組長承包的辦法

　　為了公司的發(fā)展，調整每一個人的積極性，從參與公司的管理特制制定如下辦法：

　　一、經(jīng)濟責任承包

　　1、班長拿基本工資，年薪加純利潤按提成。

　　2、每班人員工資公司負責基本工資，班組長利潤提成中給予不同崗位及工作技術性好，工作態(tài)度好、能吃苦耐勞的工人的獎勵及加薪，所有費用由班組承包人自己負責。班組承包人對工人工資的發(fā)放不得低于公司制定的工資標準。年終由承包人造表，公司發(fā)到每個人的工資。

　　二、設備、機具的管理

　　1、每臺設備由公司在設備運行正常時交付給承包人，由承包人定期對設備進行保養(yǎng)、維護、檢查，對設備造作人員進行培訓技術交底，由承包人操作不當，不定期保養(yǎng)、維護，開機前不檢查，對設備的故障沒有預測所造成設備的損壞，所有費用由承包人負責。

　　2、所有工具及各種器材及公司的一切公司材料，承包人管理部善造成丟失及損壞由承包人負責賠償。

　　三、材料的節(jié)約、保管

　　1、公司負責主材及輔材的供應

　　①主材的量不得低于每個單位工程的從甲方結算的量度，如不符從承包人工資及提成中扣除。

　�、谳o材：承包人應安排到負責人管理，避免浪費和丟失。

　　四、質量管理

　　嚴格按照國家的施工驗收規(guī)范和相關的行業(yè)規(guī)范施工，服從業(yè)主及監(jiān)理的管理，遵守各種規(guī)章制度。做到文明施工聽從公司統(tǒng)一調配

公司財務管理制度11

　　第二條：本制度所指的費用開支包括維持公司日常營運的所需的開支(如：租賃費用，辦公費用，車輛使用費，業(yè)務招待費用、市內交通費用、差旅費用以及薪資獎金等相關費用)，但不包括成本項下的開支(如：廣告費用，材料采購和工程費用等開支，成本開支管理制度另行規(guī)定)。

　　第三條：XX集團的費用開支從小帳戶列支并實行一支筆的審批制度，各公司的費用開支在該公司總經(jīng)理授權范圍內的，由該公司總經(jīng)理審批，集團公司總裁授權職能部門和項目公司負責人的，由被授權人審批;在授權范圍外的，由集團公司總裁審批。

　　第四條：XX集團費用開支實施預算管理，各公司必須做出年度費用開支的預算，報集團公司審批后執(zhí)行;各地區(qū)公司總經(jīng)理有權在整體預算不突破的情況下，靈活安排各個月和季度的費用開支計劃;各公司應于每個月的成本分析會上確定下個月的費用開支預算，并報備集團公司財務部。

　　第五條：對于預算計劃內除薪資獎金外的費用開支的審批權限與程序：

　　1、費用當事人填寫費用報銷單或付款申請書(見附表一、二);

　　2、在填制費用報銷憑證時，要按費用類別分別列支;

　　3、部門經(jīng)理審查并簽字后送交財務部審核;

　　4、主管會計對費用報銷單或付款申請書進行統(tǒng)一編號并審核簽署意見后送交財務經(jīng)理審核確認，之后呈報總經(jīng)理，或被授權人批準;超過授權審批金額的，須經(jīng)集團總裁與財務總監(jiān)聯(lián)簽批準;

　　5、費用的事項與金額在授權范圍內的，由各公司被授權人審批，授權范圍外的除各公司總經(jīng)理審批外還要報集團公司總裁審批;

　　6、已審批過的費用報銷單或付款申請書，轉到各公司財務主管簽閱后，交由出納辦理付款手續(xù);如公司沒有另設財務主管，則直接返回到出納處辦理付款手續(xù);

　　7、出納付款前核對各原始票據(jù)，并復核付款金額，正確無誤后將相關款項支付給經(jīng)辦人，同時將已付款的原始票據(jù)加蓋付訖章，并將已編號的費用報銷單或付款申請書存檔保管;

　　第六條：薪資獎金的審批權限與程序：

　　1、薪資獎金在年度預算額度內的，每月未人力資源部專人負責核算，然后送交財務部審核，財務部審核無異議后，送各公司總經(jīng)理審批后，發(fā)放當月薪資獎金;

　　2、人力資源部門應將總經(jīng)理鑒署的所有員工的薪資結構表、薪資調整表，加班表等與工資計算相關的資料原件報備財務部存檔;

　　3、超過年度預算額度的薪資獎金報集團總部追加預算后方可發(fā)放;

　　4、在公司總經(jīng)理授權范圍外的.薪資調整應報集團總部審批。

　　第七條：超出年度預算的費用開支應報集團公司追加預算額度后方可按上述程序審批，否則財務部有權拒絕支付該款項。

　　第八條：費用支出的有關規(guī)定：

　　一、辦公費用

　　辦公費用由辦公室統(tǒng)一采購、集中向財務部報銷。各部門把經(jīng)審批的辦公購物申請表(見附表三)報辦公室，辦公室每月匯總的辦公費用計劃抄報財務部一份，由財務部監(jiān)督執(zhí)行。

　　二、業(yè)務招待費

　　各部門員工(包括部門經(jīng)理)因業(yè)務需要招待賓客，應事先填制《禮品/業(yè)務招待申請表》(見附表四)，詳細填寫招待對象、預計金額及時間，一事一單，不得與其他費用項目混合報銷。按金額范圍報總經(jīng)理或其他被授權人批準，并嚴格掌握不得超支，特殊情況外出聯(lián)系業(yè)務臨時發(fā)生業(yè)務招待費的，應電話口頭申請，于次日補辦手續(xù)(遇周末和節(jié)假日順延)。

　　三、市內交通

　　1、公司員工外出聯(lián)系業(yè)務、工作一般以公交車、中巴為主，特殊情況下，經(jīng)部門經(jīng)理同意，公司總經(jīng)理批準，方可報銷出租車費用。

　　2、在報銷出租車費時，應填寫差旅費報銷單(見附表五)，所有的車票反面均需注明起止地點和原因，以便審核。

　　3、因工作需要，公司已經(jīng)為其配備專用車輛的部門經(jīng)理或員工，原則上不允許報銷市內交通費，特殊情況須由公司總經(jīng)理批準方可。

　　四、外埠差旅

　　1、員工因公出差必須事先提出申請，經(jīng)部門經(jīng)理審核簽字，總經(jīng)理或其他被授權人批準。

　　2、出差人員可憑批準的申請單向財務部辦理暫借款手續(xù)，填寫《暫借款申請單》，預借金額由財務部根據(jù)路程遠近，時間長短核定，呈送總經(jīng)理或其他被授權人簽字同意后，方予借款。

　　3、出差期間的市內交通費、伙食補助費歸為外勤補貼均按出差的自然(日歷)天數(shù)計算，實行分項計算、總額包干、調劑使用，

　　節(jié)約歸己，超支自理的辦法。

　　4、凡出差到異地超過半個月以上的，按本出差補貼標準的80%報銷，超過一個月以上的，按長期外派人員待遇報支。

　　5、工作人員出差期間，市內交通費和伙食補助實行包干使用，不再憑據(jù)報銷。乘坐往返機場或火車站等的交通費用不屬包干范圍，憑據(jù)另外報銷。

　　6、出差人員如自帶交通工具或由接待單位提供交通工具，則不予報銷出差地市內交通費用。

　　7、如出差人員由接待單位提供食宿的，交通費用據(jù)實報銷，其它補貼取消。

　　8、員工出差返回公司，應在三天內到財務部辦理結算手續(xù)。財務人員按公司規(guī)定標準，認真審核報銷單，超過標準的支出，個人自理。暫借款如有剩余，必須于結算時返還給公司，否則下月工資中扣除。

　　9、因公出差發(fā)的郵資、電話費(因業(yè)務而發(fā)生的)、行李寄存費，必須在票據(jù)上注明原因一同報銷。

　　10、長期外派人員或駐外機構人員，其住宿原則上應租房解決。每月補貼生活費(視具體情況定)。當?shù)卣惺盏膯T工，不享受生活補貼。

　　11、出差人員乘坐交通工具、住宿標準及補貼標準依各地公司具體情況而定。

　　第九條：其他事項：

　　1、本制度之修改須經(jīng)董事會討論、批準。

　　本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權屬集團公司財務部。

　　集團成本開支管理制度

　　第一條目的

　　為了進一步加強成本的控制，提高經(jīng)濟效益，合理有序的安排資金的運用，根據(jù)公司的具體情況，特制定本制度。

　　第二條成本開支的范疇

　　本制度所指的成本開支的范疇是指除費用開支管理規(guī)定中所指的維持公司日常營運的費用以外的開支。(包括土地及拆遷費用、前期費用、建筑安裝費、基礎設施費、公建配套費、以及項目所承擔的貸款利息等)。

　　建立綜合開發(fā)核算體制，搞好經(jīng)濟核算，降低開發(fā)建設費用。

　　第三條成本開支的預算

　　根據(jù)公司成本分析會的制度，各項目公司按照集團公司的年度戰(zhàn)略，編制年度工作計劃和工程進度，報集團公司審批后執(zhí)行。各地區(qū)公司總經(jīng)理有權在整體預算不突破的情況下，合理安排各個月和季度的成本開支計劃。每月各公司工程部門編制“經(jīng)營預算表”確定下個月的成本開支預算，于財務部匯總在每月初的成本分析會上確定，并報備集團公司財務部。

　　第四條成本開支的帳戶管理

　　本制度所規(guī)定的成本開支原則上必須從大帳戶列支。如遇特殊情況，在總經(jīng)理授權審批的額度以內的，可以從小帳戶臨時列支，但財務部應做相應的臺帳備查。

　　第五條成本開支的審批權限

　　所有的成本開支審批實行一支筆制度，各公司的成本開支在該公司總經(jīng)理授權范圍內的，由該公司總經(jīng)理審批，或由總經(jīng)理授權的被授權人審批;在授權范圍外的由集團公司審批。

　　第六條成本開支審批的一般程序

　　1.工程預付款的支付，必須有工程施工合同的依據(jù)，付款前必須按合同取得施工承包單位履約預付款保函或保證金的手續(xù)依據(jù)，未辦理保函或保證金手續(xù)的不得支付預付款。

　　2.所有成本開支的付款都應嚴格按照合同條款執(zhí)行，不得提前預付或超付款項;

　　3.集團下屬各房地產(chǎn)開發(fā)公司自行采購的材料、設備(甲供料)，要有驗收報告，并附有規(guī)劃設計部、工程部、成本合約部等相關部門負責人的聯(lián)合簽名(簽單格式由集團工程部制定)

　　a)需驗收后支付的工程款，要附有驗收報告并有規(guī)劃設計部、工程部、成本部等相關部門負責人的聯(lián)合簽名(簽單格式由集團工程部制定)

　　b)支付精裝修項目工程尾款時，要有權威機構的環(huán)境衛(wèi)生檢測報告

　　c)支付最后一筆項目工程款時，應審查工程款發(fā)票是否包含保修金，未含保修金的不予支付。

　　d)支付保修金時，應附有《保修服務情況征詢表》(見附表四)并由成本部、工程部、物業(yè)管理部門及項目總經(jīng)理聯(lián)合簽名。

　　4.合同項下的付款由經(jīng)辦人填寫付款申請書，部門經(jīng)理審核后送交財務部;

　　5.財務部門參照合同核對后，送公司總經(jīng)理審批，超出授權范圍的，再送集團公司總裁審批;

　　6.出納人員憑審批后的付款申請書辦理支票，由經(jīng)辦人員簽領;

　　7.以上流程對于建筑安裝工程款項，除按照合同條款約定外，經(jīng)辦人員還必須附有經(jīng)會簽過的《工程款撥付簽證程序單》(見附表一)或工程決算單;如因原設計圖紙修改等原因導致工程量的增加或減少，致使工程成本發(fā)生變化的應在該合同后另附《施工圖變更簽證表》(見附表二);

　　第七條特殊事項的審批

　　1.對于土地相關費用、前期的交易規(guī)費以及市政配套費用等向政府部門支付不全部具有合同的款項，可依照政府規(guī)定或相關文件辦理;

　　2.對于應繳的營業(yè)稅金及附加稅及預征的企業(yè)所得稅和土地增值稅，由各公司財務部主管會計精確計算后，將當月申報稅款填列付款申請書報公司總經(jīng)理批準劃轉至納稅帳戶，稅務申報后自動轉帳。

　　3.銀行貸款利息支出由所貸銀行每季度末按照貸款合同利率自動扣款，財務部應在每月末預提當月的利息支出。

　　第八條超出預算外的成本開支應報集團公司追加預算額度后，方可按上述程序審批，否則財務部有權拒絕支付該款項。

　　第九條本制度之修改須經(jīng)董事會討論、批準。

　　本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權屬集團公司財務部。

公司財務管理制度12

　　財務部是公司一切財政事務及資金活動的管理與執(zhí)行機構,負責公司日常財務管理、籌資管理和財務分析工作,其工作范圍和職責主要有:

　　1、負責公司財務管理工作。編制公司各項財務收支計劃;審核各項資金使用和費用開支;收回售樓款,清理催收應收款項;辦理日常現(xiàn)金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據(jù)結算,保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù),按日編報資金日報表;做好公司籌融資工作;處理、協(xié)調與工商、稅務、金融等部門間的關系,依法納稅。

　　2、負責公司會計核算工作。遵守國家頒布的會計準則、財經(jīng)法規(guī),按照會計制度,進行會計核算;編制年度、季度、月份會計報表;按照會計制度規(guī)定設置會計核算科目、設置明細帳、分類帳、輔助帳,及時記帳、結帳、對帳,做到日清月結,帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符;管理好會計檔案。

　　3、負責公司成本核算和成本管理。設置成本歸集程序和成本核算帳表,做好成本核算,控制成本支出,收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料,及時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料;按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項,配合工程部等部門做好工程、材料設備款的結算及竣工工程決算;完善各項成本輔助帳的設置,健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。

　　4、建立經(jīng)濟核算制度,利用會計核算資料、統(tǒng)計資料及其他有關的資料,定期進行經(jīng)濟活動分析,判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務狀況,為公司領導決策提供依據(jù)。

　　5、配合公司內部審計。

　　根據(jù)上述工作范圍和職責,為加強財務管理,特制定本制度。

　　第一章資金審批制度

　　1、總則

　�、� 所有款項的支付,須經(jīng)公司主管領導批準。如果主管領導不在公司,應以電話或傳真的方式與其聯(lián)系,確認是否批準款項的支付,事后請其在支出單上補簽意見;

　�、� 財務專用章、公司法人章及支票必須分開保管,公司法人章由辦公室主任負責保管,財務專用章和支票由出納負責保管。辦公室主任或出納不在單位期間,印章應由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù),代管人員必須對印章的使用情況進行登記;

　　⑶ 財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司,如因工作需要,需先填好限額,并經(jīng)公司主管領導批準;

　　⑷ 開具的支票須寫明經(jīng)批準同意的收款人全稱,收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者,必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領導批準;

　�、� 往來款項的沖轉(指非正常經(jīng)營業(yè)務),須公司主管領導批準;

　　⑹ 非正常經(jīng)營業(yè)務調出資金須經(jīng)過公司主管領導批準;

　�、� 用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件,復印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領導批準。

　　2、施工工程用款審批制度

　　施工工程用款由公司主管領導批準支付。其程序,按以下'施工工程用款支付審批工作流程'執(zhí)行。

　　施工工程用款支付批工作流程

　　3、行政費用支出管理制度

　�、� 公司管理人員的費用報銷,須經(jīng)公司主管領導批準后財務方可報支;

　�、� 涉及應酬等非正常費用,須公司主管領導批準。

　　4、公司差旅費開支制度

　�、� 公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼;

　　⑵ 公司職員出差根據(jù)需要,由部門經(jīng)理決定選用交通工具;

　�、� 公司職員出差期間,住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行:

　　① 房租標準:

　　a、部門經(jīng)理以上職員,房租標準為120元/日;

　　b、一般職員,房租標準為100元/日。

　�、� 伙食補貼、市內交通補貼標準

　　伙食補貼每人20元/日;市內交通費每人6元/日。

　�、取嶋H報銷金額超出公司的補貼標準,需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原因,報經(jīng)公司主管領導審批后支付。

　　5、車輛維修費及汽油費管理制度

　�、� 公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理,應指定維修點,維修費用一般采取銀行的方式結算;

　�、� 車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購,以支票支付。需用時應辦理領用手續(xù),并由辦公室建帳予以核銷使用;

　�、� 公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設帳登記使用。

　　6、辦公費用、會議費用及其他費用管理制度

　　⑴ 公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理;

　　⑵ 辦公室設立帳冊登記公司辦公用品的采購、使用情況;

　�、� 辦公室財產(chǎn)臺帳為財務部附設帳冊;

　�、� 辦公室應對各部門領用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報;

　�、� 公司各部門因工作需要,需邀請有關單位人員召開會議的,應由部門經(jīng)理提出建議,報總經(jīng)理批準,其會務工作由辦公室統(tǒng)一安排;

　　⑹ 有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部門制定,經(jīng)總經(jīng)理批準后報財務部備案。

　　7、行政費用報銷制度

　　⑴ 公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為:向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費,向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支;

　　⑵ 公司職員報銷行政費用應填寫報銷單,由經(jīng)辦人員填寫,公司主管領導簽字認可后報送財

　　務部按照本制度有關規(guī)定進行審核,并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付;

　�、� 應酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制,批準后方可實施;

　�、� 凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證),需領用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單。借款單留財務存底,待借款還回時財務開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人;

　�、� 支票領用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫,公司主管領導簽字,財務審核后,由財務部直接支付;

　�、� 銀行支票如發(fā)生丟失,有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失,丟失人員負有賠償責任;

　�、� 其他有關費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準。

　　第二章工程成本管理制度

　　1、公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權委托簽署。

　　2、公司工程部主要負責工程造價的預測及審核、工程招投標文件的編制、工程決算的審定。

　　3、工程部還負責組織工程用設備材料的采購供應及經(jīng)濟合同的談判工作,對已經(jīng)選擇定型的設備、材料進行采購,確保設備材料及時供應,積極進行市場詢價工作,建立市場價格詢價登記薄,記錄材料價格變動的歷史資料。

　　4、財務部主要負責工程成本的總體控制工作。

　�、� 參與有關工程經(jīng)濟合同的.談判工作,及時準確地了解公司各項工程成本的構成及用款計劃;

　�、� 負責工程進度款的復核工作,參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。

　　5、工程中間結算程序。

　�、� 施工單位于每月25日之前,將工程進度結算報送工程部審核,工程部結合工程施工圖紙、施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見,并在5日內送財務部會簽;

　�、� 財務部根據(jù)有關文件資料、施工單位領用的供應材料數(shù)額,以及與施工單位其他經(jīng)濟往來等情況,并參考公司財務狀況提出付款意見,報送公司主管領導審批。

　　6、工程決算程序。

　　⑴ 施工單位應將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核,財務部會簽;

　�、� 財務部根據(jù)各種經(jīng)濟簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結算數(shù),扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用,結算應付工程尾數(shù),提出付款方案,報公司主管領導批準;

　�、� 大工程辦理決算時,應由公司主管工程領導牽頭,由工程部、設計部、財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組,按照上述本制度規(guī)定的職責范圍聯(lián)合進行專項工程決算;

　　⑷ 房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時,商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續(xù),財務部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結算。

　　第三章財產(chǎn)管理制度

　　1、公司財產(chǎn)的范圍

　�、� 公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品;

　�、� 凡公司購入或自制的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等,同時具備單項價值在元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn);

　�、� 凡單項價值在元以下或價值在元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

　　2、公司財務部負責公司所有財產(chǎn)的會計核算

　�、� 公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理;

　　⑵ 公司各施工工地使用機器設備、動力設備、工具儀器等由工程部歸口管理;

　�、� 辦公室和工程部應指定專人負責公司財產(chǎn)的業(yè)務核算,應設立臺帳,登記公司財產(chǎn)的購入、使用及庫存情況,負責組織公司財產(chǎn)的保管、維修并制定相應的措施、辦法。

　　3、財產(chǎn)的購置與調撥

　�、� 辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進行市場詢價工作,經(jīng)財務部會簽,報公司主管領導批準后方可采購;

　�、� 財產(chǎn)購回后,應填寫財產(chǎn)收入驗收單。財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián),財務部憑財產(chǎn)收入驗收單、財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)。財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺帳;

　�、� 各部門需領用固定資產(chǎn)時,應填寫領用單,領用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意,報辦公室審批,公司主管領導批準;

　�、� 固定資產(chǎn)的領用單由使用部門開具,領用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領用部門存查,一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù),一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務部報帳;

　　⑸ 財產(chǎn)在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續(xù),移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理,送財務部備案。

　　4、財產(chǎn)的清查、盤點

　　⑴ 公司財產(chǎn)歸口管理部門應定期進行財產(chǎn)清查盤點工作,年終必須進行一次全面的盤點清查;

　�、� 各部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務人員參加;

　　⑶ 財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的,均應填報損益報告表,書面說明虧、損原因。對因個人失職造成財產(chǎn)損失的,必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任;

　�、� 凡已達到自然報廢條件的固定資產(chǎn),財產(chǎn)歸口管理部門應會同財務部組織評估,評估情況上報公司主管領導,由公司主管領導決定處理意見;

　�、� 凡尚未達到自然報廢條件,但已不能正常使用的固定資產(chǎn),使用部門應查明原因,如實上報;屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失;屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的,應上報總經(jīng)理,決定處理意見。

公司財務管理制度13

　　1、公司財產(chǎn)的范圍

　�。�1）公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品；

　�。�2）凡公司購入或自制的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在

　　（3）凡單項價值在

　　2、公司財務部負責公司所有財產(chǎn)的會計核算

　�。�1）公司本部使用的'所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理；

　�。�2）公司各施工工地使用機器設備、動力設備、工具儀器等由工程部歸口管理；

　　（3）辦公室和工程部應指定專人負責公司財產(chǎn)的業(yè)務核算，應設立臺賬，登記公司財產(chǎn)的購入、使用及庫存情況，負責組織公司財產(chǎn)的保管、維修并制定相應的措施、辦法。

　　3、財產(chǎn)的購置與調撥

　�。�1）辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進行市場詢價工作，經(jīng)財務部會簽，報公司主管

　�。�2）財產(chǎn)購回后，應填寫財產(chǎn)收入驗收單。財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財務部憑財產(chǎn)收入驗收單、財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)。財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺賬；

　�。�3）各部門需領用固定資產(chǎn)時，應填寫領用單，領用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報辦公室審批，公司主管

　�。�4）固定資產(chǎn)的領用單由使用部門開具，領用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領用部門存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務部報賬；

　�。�5）財產(chǎn)在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務部備案。

　　4、財產(chǎn)的清查、盤點

　�。�1）公司財產(chǎn)歸口管理部門應定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查；

　�。�2）各部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務人員參加；

　�。�3）財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧、損原因。對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任；

　�。�4）凡已達到自然報廢條件的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估情況上報公司主管

　�。�5）凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應查明原因，如實上報；

　　屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失；屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經(jīng)理，決定處理意見。

公司財務管理制度14

　　第一章總則

　　第一條為加強公司財務工作管理，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，根據(jù)中華人民共和國財政部頒發(fā)的《企業(yè)財務通則》和《工業(yè)企業(yè)財務制度》特制定本制度。

　　第二條本制度適用于克萊斯公司，公司各部門和員工在辦理財會事務，必須遵守本制度。

　　第二章財會機構設置

　　及財會人員崗位職責

　　第三條公司財務部門的職能

　　（一）認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。

　　（二）建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律執(zhí)行情況。

　�。ㄈ┓e極為經(jīng)營管理服務，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。

　�。ㄋ模﹨栃泄�(jié)約，合理使用資金。

　�。ㄎ澹┖侠矸峙涔臼杖�，及時完成需要上交的稅收及管理費用。

　�。⿲τ嘘P機構及財政、稅務、銀行部門了解、檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。

　�。ㄆ撸┩瓿晒窘唤o的其他工作。

　　第四條公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責可由會計兼任。在沒有專職審計人員之前，審計員可由總經(jīng)理兼任。

　　第五條總會計師負責組織本公司的下列工作：

　�。ㄒ唬┚幹坪蛨�(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；

　�。ǘ┻M行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益；

　�。ㄈ┙⒔∪�(jīng)濟核算制度，利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析：

　�。ㄋ模┏修k公司領導交辦的其他工作。

　　第六條會計的主要工作職責是：

　�。ㄒ唬┌凑諊視嬛贫鹊囊�(guī)定，記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，帳目清楚，按期報帳。

　�。ǘ┌凑战�(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的.執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當好公司參謀。

　　（三）妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

　�。ㄋ模┩瓿晒绢I導交付的其他工作。

　　第七條出納的主要工作職責是：

　�。ㄒ唬┱J真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

　�。ǘ﹪栏駡�(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。

　�。ㄈ┙⒔∪F(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

　　（四）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。

　�。ㄎ澹┓e極配合銀行做好對帳、報帳工作。

　　（六）配合會計做好各種帳務處理。

　�。ㄆ撸┩瓿晒绢I導交付的其他工作。

　　第八條審計的主要工作職責是：

　�。ㄒ唬┱J真貫徹執(zhí)行有關審計管理制度。

　　（二）監(jiān)督公司財務計劃的執(zhí)行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。

　�。ㄈ┰敿毢藢镜母黜椗c財務有關的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。

　�。ㄋ模⿲忛喒镜挠媱澷Y料、合同和其他有關經(jīng)濟資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。

　　（五）糾正財務工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。

　�。┽槍矩攧展ぷ髦谐霈F(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進建議和措施。

　�。ㄆ撸┩瓿晒绢I導交付的其他工作。

　　第三章財務工作管理

　　第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

　　第十條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。

　　第十一條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。

　　第十二條財務工作人員應當會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。

　　第十三條財務工作人員應根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。

　　第十四條財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

　　第十五條財務工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。

　　第十六條財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。

　　第十七條出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管及收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。

　　第十八條財務審計每季一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計

　　，并做出審計報告，報送總經(jīng)理。

　　第十九條財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

　　第二十條財務工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任監(jiān)交。

　　第四章支票管理

　　第二十一條支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有支票領用單，經(jīng)總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。

　　第二十二條支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽字）、總經(jīng)理審批。填寫金額無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領用人在支票領用單及登記簿上注銷。

　　第二十三條公司財務人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字�？偨�(jīng)理外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。

　　第五章現(xiàn)金管理

　　第二十四條公司可以在下列范圍內使用現(xiàn)金：

　　（一）職員工資、津貼、獎金；

　�。ǘ﹤€人勞務報酬；

　�。ㄈ┏霾钊藛T必須攜帶的差旅費；

　　（四）結算起點以下的零星支出；

　　（五）總經(jīng)理批準的其他開支。結算起點定為100元，結算規(guī)定的調整，由總經(jīng)理確定。

　　第二十五條除本制度第二十四條外，財務人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。

　　第二十六條公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉帳結算方式，不得使用現(xiàn)金。

　　第二十七條日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為20xx元。超額部分應存入銀行。

　　第二十八條財務人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應事先報經(jīng)總經(jīng)理批準。

　　第二十九條財務人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫《現(xiàn)金領用單》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準后提取。

　　第三十條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核；交總經(jīng)理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。

　　第三十一條符合本規(guī)定第二十四條的，憑發(fā)票、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。

　　第三十二條發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。

　　第三十三條工資由財務人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交總經(jīng)理簽字，財務人員按時提款，當月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進行帳務處理。

　　第三十四條差旅費及各種補助單（包括領款單），由部門經(jīng)理簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。

　　第三十五條出納人員應當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。

　　第六章會計檔案管理

　　第三十六條凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。

　　第三十七條會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關人員簽名蓋章（包括制單、審核、記帳、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。

　　第三十八條會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。

　　第三十九條會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準。

　　第七章處罰辦法第

　　第四十條出現(xiàn)下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1- 3倍：

　　（一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；

　�。ǘ┯貌环县攧諘嬛贫纫�(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；

　�。ㄈ┪唇�(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項的；

　�。ㄋ模├脦籼嫫渌麊挝缓蛡€人套取現(xiàn)金的；

　�。ㄎ澹┪唇�(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；

　�。┍Ａ魩ね饪铐椈驅⒐究铐椧载攧杖藛T個人儲蓄方式存入銀行的；

　�。ㄆ撸┻`反本制度條款認定應予處罰的。

　　第四十一條出現(xiàn)下列情況之一的，財務人員應予解聘。

　　（一）違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；

　　（二）拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；

　�。ㄈ﹤卧�、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；

　�。ㄋ模├寐殑毡憷�，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的；

　　（五）弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；

　�。┰诠ぷ鞣秶鷥劝l(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；

　�。ㄆ撸┯衅渌麨^職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。

　　第八章附則

　　第四十二條本制度由總經(jīng)理辦公室負責解釋。

　　第四十三條本制度自發(fā)布之日起生效。

公司財務管理制度15

　　第一章總則

　　一、為了加強公司財務管理，規(guī)范公司經(jīng)濟活動行為，確保公司財務管理工作健康有序進行，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計準則》以及相關《內部會計控制規(guī)范》的法律法規(guī)和公司的各項規(guī)章制度。特制定本辦法。

　　二、財務管理的基本任務和方法，是做好各項財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。

　　三、財務管理工作要貫徹”勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。

　　第二章財務人員及工作職責

　　四、財務人員的聘用一律由集團總部負責。

　　五、財務人員必須對會計憑證、會計賬簿、會計報表等重要的會計資料要健全檔案管理，嚴格按照《檔案管理條例》進行立檔、歸檔、借閱、注銷等登記工作，妥善保管，防止毀損、丟失。

　　六、出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。

　　七、財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調動。財會人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。必須會同有關人員編制財產(chǎn)、資金、債權債務移交清冊，辦理交接手續(xù)。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、賬簿、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須監(jiān)交。公司一般財會人員的交接，由本單位領導會同財務部經(jīng)理進行監(jiān)交；財務部經(jīng)理的交接，由集團財務會同單位領導進行監(jiān)交。

　　八、財務部經(jīng)理的主要工作職責：

　　1、主持財務部的工作，領導財務人員實行崗位責任制，切實地完成各項會計業(yè)務工作；協(xié)調、配合集團總部的查詢。

　　2、執(zhí)行董事長和集團總部有關財務工作的決定，控制和降低公司的經(jīng)營成本，按期向總部財務、董事長、提交財務分析報告等資料；

　　3、指導本部門財務人員的業(yè)務工作，正確核算成本、盈虧，不斷提高財會人員的素質和業(yè)務水平。

　　4、財務部門向稅務、工商、銀行等單位報送的所有報表，必須經(jīng)公司法定代表人或由董事長授權資格人簽名后報出。

　　5、按照公司要求，協(xié)調并正確處理好企業(yè)與稅務、銀行之間的關系。掌握最新稅法規(guī)定，及時向稅務人員咨詢并辦理納稅和減免稅申報工作。按月按時申報納稅，積極配合公司領導進行融資工作。

　　6、負責公司制度施行時的有關協(xié)調、審核、監(jiān)督工作，參與公司經(jīng)濟合同等重要事項工作，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。對違犯規(guī)定的事項有權提出異議并報告總經(jīng)理、董事長。

　　7、完成董事長、總經(jīng)理臨時交辦的事項。

　　九、會計人員的主要工作職責：

　　1、在財務部經(jīng)理的領導下，認真執(zhí)行崗位責任制，記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)完備，內容真實，數(shù)字準確，帳目清楚，日清月結，按期報賬。各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。

　　2、會計人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向上級領導和財務部門報告。

　　第三章會計核算

　　十、公司采用國家規(guī)定的會計制度的會計科目和會計報表，并按有關的規(guī)定辦理會計事務。

　　十一計賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權責發(fā)生制。以人民幣為計賬位幣。人民幣同其他貨幣折算，按國家規(guī)定的會計制度規(guī)定辦理。一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載；數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

　　十二、公司對同一時期的`各項收入及與其相關聯(lián)的成本、費用都必須在同一時期內反映，如應付工資、應提折舊等均按規(guī)定時間進行，不應提前或延后。

　　公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非董事會同意，任何人不得隨意改變。

　　十三、各類固定資產(chǎn)折舊年限為：

　　1、房屋及建筑物30年；

　　2、機器設備（含室內裝修）10年；

　　3、電子設備、運輸工具5年；

　　4、其他設備5年。

　　5、固定資產(chǎn)的殘值率為10％。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折舊；提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。

　　十四、無形資產(chǎn)從開始使用之日起，在有效使用期限內平均攤入管理費用。

　　法律和合同或者企業(yè)申請書均未規(guī)定有效年限的，按照不少于10年的期限確定。

　　十五、遞延資產(chǎn)包括開辦費、以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)改良支出等。

　　開辦費從企業(yè)開始生產(chǎn)、經(jīng)營月份的次月起，按照不短于5年期限分期攤入管理費用。

　　第四章現(xiàn)金管理

　　十六、公司的現(xiàn)金收支業(yè)務必須通過出納人員，由出納人員根據(jù)審核無誤的收付款憑證、業(yè)務發(fā)生的順序，及時登記"現(xiàn)金日記賬”，做到日清月結、賬款相符，嚴禁白條抵充庫存現(xiàn)金。財務主管人員應對出納庫存現(xiàn)金隨時進行抽查（每月至少二次），查賬是否相符并做好抽查記錄。非本公司人員不得借款（含集團總部），特殊情況須董事長批準或同意。財務人員要經(jīng)常督促借款人員按時報銷。每月末須報借款明細附報表后。

　　十七、核定現(xiàn)金借款限額；因公借款，一般情況下，事情辦妥或出差回來必須七日內報賬，歸還借款；特殊情況下（事先告知財務主管）十曰內報賬、還款；否則財務有權按違反財務制度論處。（現(xiàn)金限額標準祥見表1）

　　十八、所有款項（樓款或預售定金）原則上存入專用戶，不得坐支；特殊情況須說明原因（不影響相關事項的情況下）。所有支出經(jīng)批準后從專用戶轉入正常戶使用。

　　十九、銷售規(guī)定：

　　1、售（租）樓（店）簽約：由售樓部辦理售樓簽約的同時，通知公司財務人員帶票據(jù)前來收款；

　　2、開票：售樓部人員按照合約條款開出收款票據(jù)，注明相關款項內容和金額，并在收款票據(jù)開票人處簽字，以示負責。

　　3、收款：公司財務人員根據(jù)合同條款和收款票據(jù)開出的金額進行核對，確認無誤后，簽收貨款，并在票據(jù)收款人處簽字，以示負責。

　　4、售樓部應將每日銷售、收款等信息填寫相關”銷售報表"并以OA方式報送公司財務等相關部門和集團董事長、財務、審計部門。

　　除規(guī)定所用現(xiàn)金支付的項目外，一切付款均通過銀行轉帳結算（不得用現(xiàn)金支票），任何人員不得將現(xiàn)金收入款直接用于款項支付。

　　二十、財務主管人員應及時督促有關部門對應收款項的催收，清欠工作，任何人員不得以任何理由長期拖欠公款，是公司員工的直接從工資中扣除，超通知期限的按月息5%計收利息。

　　第五章銀行存款管理

　　二十一、任何單位和個人不得以任何理由出租、出借帳戶，不得將公司資金以個人名義開立帳戶存儲，損壞公司形象和利益，如發(fā)現(xiàn)立即制止并報董事長進行處理。

　　二十二、按揭樓款以存入的銀行回單為憑，出納人員據(jù)此填寫收據(jù)或發(fā)票。每月對賬

　　若有不明款項收支必須及時查明并按規(guī)定及時處理。按照各種結算方式的規(guī)定，填制或取得銀行即發(fā)的收款或付款結算憑證，要隨時掌握銀行存款收支和結余情況。嚴禁簽發(fā)空頭支票，并按業(yè)務發(fā)生的順序，逐筆登記銀行存款日記帳，為合理調度資金組織貨幣資金的收支平衡提供資料。

　　第六章費用及款項支付管理

　　二十三、報銷或付款時的經(jīng)辦人員流程：

　　1、費用類：本司員工誰經(jīng)辦誰負責。

　　A、費用單據(jù)報銷程序：憑合法的原始票據(jù)→①經(jīng)辦人→②驗收人證明人→③財務審核→④分管財務副總經(jīng)理→⑤總經(jīng)理→出納復核付款。

　　B、應酬或禮品等招待費單據(jù)報銷程序：憑合法的原始票據(jù)→①經(jīng)辦人→②分管財務副總經(jīng)理→③總經(jīng)理→④財務審核（數(shù)額發(fā)票）→⑤出納復核付款。

　　2、其它類：對特殊無法取得發(fā)票又屬于正常經(jīng)營開支的。財務只要審核數(shù)量、金額、大小寫是否一致即可；月底統(tǒng)一整理后到稅務局申請開發(fā)票補稅后再入賬，原單據(jù)做為附件附在后面。

　　3、工程類：工程（進度）款或供貨款支付程序：

　　（1）乙方單位提出并填寫工程進度款審核表，按程序到各部門批后，由工程部預算人員為經(jīng)辦人到財務部門填寫工程款支付申請書并經(jīng)各部主管簽字后，財務部連同工程進度款審核表串發(fā)（OA）報董事長、集團財務。董事長三天內批復（假期順延）。

　�。�2）工程（供貨）進度付款審批表。

　�。�3）財務根據(jù)合同和預（結）算等資料進行審核。付款時要附發(fā)票，貨物采購還要有本司指定人員的驗收。

　�。�4）多數(shù)散戶付款，有關部門要統(tǒng)一造冊，集中審核，手續(xù)完備后才能支付。

　　二十四、任何人無權隨意給員工增加工資，調增工資需經(jīng)董事長審批方可調資。

　　每月工資發(fā)放必須按規(guī)定的考勤制度計算后編出工資表，經(jīng)審批后發(fā)放；獎金及過節(jié)費應事先向董事長申報，批準后開支。

　　二十五、電話費嚴格控制公務外使用電話，要求長話短說，廢話少說，盡量減少通話時間和次數(shù)。對公司固定電話、個人移動電話公務通訊實行包干制度即：辦公、移動電話包干。辦公室每月報送或取單給財務報銷并登記；財務年終統(tǒng)計結算。

　　二十六、差旅費報銷標準

　　1、出差人員交通費、住宿費、市內交通費，實行分項計算的方法，經(jīng)審核后方可報銷。

　　3、探親人員根據(jù)不同地區(qū)由辦公室統(tǒng)一擬出方案（夫妻、兒女），報總經(jīng)理審批。

　　4、公司有緊急業(yè)務或特殊事由的出差人員，其出差費用（含交通工具）由總經(jīng)理特批后報銷。下級人員隨從上級人員出差可以按上級人員或特批人員的住宿標準執(zhí)行。集團總部派人協(xié)助人員的工資及差旅費（單程）由本公司規(guī)定先行報銷交通費用；回程差旅費由集團總部墊發(fā)，經(jīng)董事長批準后到公司隨時報銷。（工資為代收代付。）

　　5、報銷票據(jù)背面都要有經(jīng)辦人簽字或騎縫簽字。

　　6、遇到特殊情況，超出報銷標準，審核時須注明超出金額，最后由董事長決定簽字。

　　二十七、辦公費用，辦公用品用具由辦公室統(tǒng)一采購，辦公室根據(jù)各部門使用情況填寫”申請單”經(jīng)批準后購買，并由專人負責登記保管，各部門人員領用辦公用品用具時應登記，到辦公室領用。

　　二十八、對于10000元以下的低值易耗品、固定資產(chǎn)購置必須事先寫出書面申請報告，說明購置原因等事項，報總經(jīng)理審批后方可購置。

　　二十九、除預付工程款以外所有非實物性款項支出，單筆凡超過10000元的要說明事由并經(jīng)董事長批準后方可付款。日常經(jīng)常性開支按月計劃統(tǒng)一審批。

　　三十、業(yè)務招待費，本著”節(jié)約、實惠”的原則。嚴格執(zhí)行報批制度，每次業(yè)務招待均應事先征得總經(jīng)理同意并批準。

　　三十一、禮品費用。贈送禮品一律實行事先申請，并征得總經(jīng)理同意及批準。凡一次贈送禮品費用超過5000元以上的必須事前報董事長審批。

　　第七章其他事項

　　三十二、財務部門要進行定期或不定期的資產(chǎn)清查工作，確保公司資產(chǎn)安全完整，帳實相符，提高公司資產(chǎn)利用效率。如發(fā)生財產(chǎn)盤盈盤虧，應立即書面報告、查明原因，正確劃分責任并按規(guī)定程序報批后處理。

　　三十三、建立票證的購買、保管、領用、注銷登記制度，特別應對現(xiàn)金支票、銀行結算支票、發(fā)票和收據(jù)等重要票證加強管理，做好備忘記錄。

　　三十四、加強對財務印章內部牽制管理，實行印章分離掌管，財務專用章由財務主管負責保管，支票印簽何優(yōu)仙一枚由董事長授權者根據(jù)董事長簽字蓋章、另加一枚由董事長授權，登記并妥善保管。（注）

　　三十五、出納人員定期向總部和董事長報送的資料有：