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中學財務管理制度

時間：2024-08-30 18:44:45 財務管理我要投稿

中學財務管理制度優(yōu)秀[15篇]

　　在當下社會，我們可以接觸到制度的地方越來越多，制度對社會經濟、科學技術、文化教育事業(yè)的發(fā)展，對社會公共秩序的維護，有著十分重要的作用。那么你真正懂得怎么制定制度嗎？下面是小編收集整理的中學財務管理制度，歡迎大家分享。

中學財務管理制度優(yōu)秀[15篇]

中學財務管理制度1

　　一、財會人員必須嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》及《會計人員工作規(guī)則》，堅決貫徹國家有關財經工作方針、政策及各項財務制度，嚴格執(zhí)行資金管理的審批制度，嚴肅財經紀律。

　　二、財會人員必須具備相應的財務專業(yè)知識，持證上崗，并自覺接受上級財務部門的`指導與監(jiān)督。嚴格按照上級規(guī)定設置的會計科目，進行會計核算，制定會計報表，建立財務檔案。

　　三、財務經費管理應于年初、年末認真做好年度預算和決算工作，及時將經費使用情況向上級報告，并應定期向教職工代表大會報告經費使用情況。

　　四、國撥資金及各項來源收入必須入帳統(tǒng)一管理，�？顚Ｓ谩Ｔ谫Y金管理上嚴格按規(guī)定使用各項專用基金，不得任意擴大開支范圍和提高標準。

　　五、學校財務活動必須嚴格按學校經費報銷審核制度辦理，經簽字后的財務活動，簽字者負有行政責任。

　　六、在財務活動中，執(zhí)行者必須廉潔奉公，嚴格把好質量關，不得進行有損于學校利益的活動，一經查出將嚴肅處置，直至開除公職。

　　七、物資采購及工程項目嚴格執(zhí)行學校物資采購及招標制度，任何人不得違反相應的規(guī)定。

　　八、在資金管理中，差旅費報銷、零星采購報銷等各項支出均按學校經費報銷審核制度辦理，原則上在財務活動發(fā)生后一周內結付完畢。學生代辦費的開支嚴格按上級有關規(guī)定辦理。

　　九、財會人員對上級主管部門和財政、稅務、銀行部門來了解、檢查財務會計工作，要負責提供有關資料，如實反映情況。

　　十、本制度對學校進行的所有財務活動有效。

中學財務管理制度2

　　一、經費審批手續(xù)

　　1、各處（室）（教研組、實驗室、電教室由教務處負責）

　　應在開學前將本部門一學期要購買的辦公教學用品列出計劃，開具清單，報總務處統(tǒng)一辦理。

　　經費審批手續(xù)為：

　�。�1）學校辦公教學用品，由保管員根據需要和庫存情況，開具清單，填寫請購單，交總務主任，分管財務的副校長、校長審批，辦公用品由采購員統(tǒng)一購買，實驗室、電教室等教學用品可指定專人購買。（如大額度購買需用招標制）。

　�。�2）各處（室）因工作或教學需要，擬臨時購買特殊辦公教學用品，由處（室）第一責任人向學校提出。200元以內由總務主任簽字批準，200——1000元以內由分管財務的副校長簽字批準，1000———20xx元以內由校長簽字批準。20xx元以上在班子通氣，5000元以上在行政會上討論，由總務主任，分管財務的副校長、校長聯(lián)合簽字批準。（代收費用的支出除外，如購書款、購作業(yè)本款等）

　　2、凡來我校借讀或自費的學生需退部分費用的，退款審批手續(xù)為：

　�。�1）無任何原因中途退學、轉學學生的借讀費用，自費費用一律不退。因家庭變遷或班主任堅決要求其轉學的學生退款應由班主任簽字同意，政教主任、總務主任、分管教學的副校長聯(lián)合簽字批準。

　　（2）借讀生、自費生系我校教工孫輩、侄輩或確因工作關系需給予適當照顧的，可優(yōu)惠收費總額的三分之一，由本人提出申請，學校核實，由政教主任、總務主任、分管教學副校長、校長聯(lián)合簽字批準。

　　二、單據報銷手續(xù)

　　1、單據報銷要有經手人、驗收人、總務主任三人簽字才能報銷。金額在200元以上只需總務主任簽字報銷，金額在200——1000元以內立交分管財務的副校長簽字報銷，金額在1000——20xx元以內應由校長簽字報銷，金額在20xx元以上的'應由總務主任、分管財務的副校長、校長聯(lián)合簽字報銷。

　　2、購物單據要寫清戶名、品名、數(shù)量、單位、單價、金額大小寫，否則不予報銷。

　　3、開具發(fā)票，必須具有稅務部門的簽章，否則，此票無效。

　　4、凡屬收費收據、白條、的士票、餐費均應經手人、證明人簽字，由總務主任，分管財務的副校長，校長聯(lián)合簽字報銷。

　　三、旅差費有關規(guī)定

　　1、凡是學校同意出差，外出參觀學習的人員，視外出路程遠近，經分管財務的副校長簽字，可借適當旅差費。

　　2、外出人員所借的旅差額，途中車、船票等各種報銷憑證，必須妥善保管好，如有遺失，由自己負責。

　　3、外出人員要按規(guī)定時間返回單位，以返昌的那天起，必須在七天內到總務處辦理報銷手續(xù)。

　　4、旅差費用的報銷需由會計核算，500元以內的由總務主任簽字報銷，500—1500元以內的由分管財務的副校長簽字報銷，1500元以上的由校長簽字報銷。

　　5、所有外出人員，要注意節(jié)約開支。嚴格按規(guī)定和財務制度辦事。如有違紀的現(xiàn)象，不給報銷。

中學財務管理制度3

　　為了加強財務管理，嚴肅財經紀律，保證財會資料真實、完整，規(guī)范和加強財會工作，提高經濟效益，為保證教育教學工作的正常開展，根據我校實際情況特制定本制度。

　　一、認真學習貫徹執(zhí)行《會計法》，遵守國家的各項財經法規(guī)、制度和崗位責任制。

　　二、會計人員必須加強政治學習，努力鉆研業(yè)務，不斷提高自身的業(yè)務素質。學校領導要為財務人員的業(yè)務提高提供有利條件。

　　三、會計人員要堅持原則，遵紀守法，忠于職守、廉潔奉公，嚴格履行財務審批手續(xù)。

　　四、會計憑證，會計賬薄，會計報表等資料必須符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定。

　　五、會計人員必須按規(guī)定使用、登記會計憑證、賬薄，賬目要做到日清月結，要及時，準確、完整上報各種財務報表，定期向領導報告財務收支情況。

　　六、對于不合理的票據和不合法的支出，會計人員有權拒付。

　　七、學校財務銀行支票和印鑒由會計和出納分持，不得由出納一人保管，會計員不得兼管現(xiàn)金和支票，出納員不得兼保管員。

　　八、學校的.固定資產要定期盤點，新購入和調配的要及時入賬，報廢的要及時上報申請報損，固定資產必須作到賬賬、賬物相符。

　　九、開展增收節(jié)支工作，各項開支要有計劃，不得盲目支出、占用、挪用專項資金，收入要入財政專戶。學校大型辦公設備、教學設備等必須通過政府采購。

　　十、會計檔案要及時歸檔，不得丟失、損壞。

中學財務管理制度4

　　為了規(guī)范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金的使用效率，促進事業(yè)的發(fā)展，根據上級有關規(guī)定，結合學校的實際情況，特制定本制度：原始單據（發(fā)票）的一般要求：

　　1.報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務部門印發(fā)的統(tǒng)一收據，圓珠筆或鉛筆填寫無效。

　　2.發(fā)票要齊全：單位名稱（一律為“樂成鎮(zhèn)實驗中學”）、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據一經涂改立即無效。

　　3.印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務機關統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務專用章；事業(yè)收據必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據監(jiān)制章并加蓋財務專用章。發(fā)票或收據須在稅務機關規(guī)定的使用有效期內（必須是本年度或前一年度印制的）。

　　4.在購買商品的，須提供超市機制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價、數(shù)量）且商品符合財務報銷范圍。

　　5.各部門按規(guī)定領取加班費、補貼、臨時工工資、酬金等，均要填制領款單據（或工資表），按人員造冊，注明標準、工作天數(shù)，并須相關人沒簽字。加班費、補貼、工資、酬金等統(tǒng)一由審核后，報校長簽批后到財務室報銷；臨時工工資每月統(tǒng)一由所使用部門考核造冊經審核報校長簽批后到財務室報銷。

　　6.原始票據遺失的處理辦法：現(xiàn)金結算的要重新取得；非現(xiàn)金結算的，段提供對方單位出具的證明（單據號碼、金額、業(yè)務內容等）和加蓋財務專用章的票據復印件。證明和復印件需本人和單位簽字。

　　7.因公出差遺失票據的處理辦法：遺失單程票的，由本人寫出書面情況說明經同行人員證明和單位領導簽字確認。遺失火車票、汽車票的，可比照另一單程票價，在規(guī)定的標準內給予報銷；遺失雙程票的，將不予報銷。

　�。ㄒ唬┈F(xiàn)金結算的注意事項

　　1.現(xiàn)金報銷應符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。

　　2.凡一次零星采購金額超過1000元，原則上不得用現(xiàn)金結算，均應辦理轉帳支票（同城）或匯款（異地）進行結算，并應取得對方單位的完整名稱和帳號。

　　3.因公及一次報銷金額超過10000元者，必須提前1天告知財務室，否則由本人到銀行憑財務室出具的現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金。

　　4.報銷時間規(guī)定：這為每周三五報銷。請各位同志予以支持，自覺遵守。

　�。ǘ┿y行結算注意的事項

　　1.工作人員在當?shù)鼗虻酵獾刭徫铮瑧信鷾实念A算計劃，如屬固定資產的安排固定資產管理實施細則辦理各項手續(xù)，所持結算憑證為合法憑證方可報銷。

　　2.用款部門經辦人憑辦理好報銷手續(xù)的發(fā)票或暫付款，經審核制單后可直接開具支票、匯票、匯兌。

　�。ㄈ╊I取支票注意事項

　　1.支票不要折疊，密碼、日期、金額不能涂改。

　　2.每月25日前辦理支票轉帳手續(xù)。

　　3.支票要在有效期內使用（轉帳支票期限為10天）。

　　4.作廢或過期支票一律由本單位經辦人員換取，校外人員不予辦理。

　　5.遺失支票由本人立即到銀行掛失，并及時財務室，以免造成損失。

　　6.辦理外地與本地匯款，經辦人提供的帳號、開戶行，單位名稱必須準確無誤，如有差錯責任自負。

　　1.出差人員因出差所借差旅費，必須在規(guī)定時間內（出差回來一個星期內），辦理報銷還款手續(xù)；如因特殊情況不能在一個月內結算的，應寫出局面說明，列明具體歸還日期（最長不超過三個月），由總務主任簽字，并報校長審核批準。

　　2.零星購物所借備用金，應于購物后一周內到財務室結帳。

　　3.采用轉帳支票結算的各類借款，經辦人須在十天內辦理報銷帳款手續(xù)；采用匯票或匯款結算的各類借款，經辦人須在三十天內輸報銷帳款手續(xù)。

　　4.在規(guī)定期限內未結清借款的，由財務室在有關經費中直接扣款，并且遵循“前帳不結，后帳不借”的原則。

　�。ㄒ唬┴攧請箐N審批權限

　　學校實行“一支筆”審批制度，學校所有的財務支出都必須經校長審批后，方可到財務室辦理結算。結算金額在一萬元以上的，還須經校委會審核。

　　（二）財務報銷基本手續(xù)及要求

　　1.教職工到財務室報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發(fā)標、收據；物資采購的需有“物資采購申請單”；符合固定資產的還須有固定資產入庫單，屬政府采購項目的必須有政府采購審批表；外出參加的還須有會議通知等。

　　2.票據須分別由經國人、驗收人、證明人簽字，并經校長審批。

　　3.填制“差旅費報銷單”。報銷憑證后所附的有關必票要整齊地粘在左上角，并在封面上寫清楚所附票據張數(shù)和合計金額，所附票據與封面內容必須一致。

　　4.各種憑證、單據一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補齊。

　　5.對于發(fā)票、收據手續(xù)不完備、內容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報帳憑證的，財務人員有權拒絕給予報帳。

　　（三）具體業(yè)務報銷手續(xù)太要求

　　1.基本工資、補助工資的調整與變動由辦公室根據國家規(guī)定核定，并辦理好相關調整審批手續(xù)后，由辦公室簽發(fā)通知單，通知財務室造冊，并報校長室審批后發(fā)放。

　　2.校內津貼按學校津貼考核分配執(zhí)行，具體標準由辦公室負責考核，并報校長審批，財務室按審批后的考核表造冊發(fā)放。

　　3.外聘講座費，需經校長室同意，并由學校辦公室負責填制領款單據，交校長審批后到學校財務室報銷。

　　4.離退休人員工資由辦公室根據政府有關核定，變動時需由辦公室辦理好相關審批手續(xù)后，由辦公室簽發(fā)通知單，通知財務室造冊，并報校長室審批后發(fā)放。

　　5.學生獎、由教務處、政教處根據國家有關規(guī)定辦理，財務室監(jiān)督執(zhí)行。捐助特困生專項助學金，由教務處、政教處根據學校有關規(guī)定負責具體評定，造冊并報校長室審批后，報財務室發(fā)放。

　　6.職工探親費：外市籍教師及招聘教師利用休假期間回家探親的（包括已婚職工探望配偶和未婚職工探望）每學期包干補助300元探親費，其他費用包括路費、住宿費等不再單獨報銷，探親費單據由辦公室負責核定，并造表報校長室審批后到學校財務室報銷。

　　7.獨生子女費，領取獨生子女證的教職工，每年發(fā)獨生子女費50元，直至小孩14周歲。由學校財務室于每年年底造冊，報校長室審批后發(fā)放。

　　8.喪葬撫恤費、遺屬補助費由辦公室根據政府有關規(guī)定核定，財務室監(jiān)督執(zhí)行。其他福利費由工會根據有關規(guī)定辦理。

　　9.臨時人員工資由各使用部門在每月下旬負責考核并造冊，報校長室審批后到學校財務室報銷。

　　10.校內津貼、課時津貼等各種勞務費用報銷表，需經辦公室審核、校長室批準，財務室負責發(fā)放，并由領款人簽字，本人不在時可由他人代簽，但一人不得同時替多人代簽。

　　11.在職工資、離退工資一律以銀行儲蓄卡形式發(fā)放至本人手中，所有相關人員有義務配合學校依據銀行規(guī)定辦理開卡、開折太掛失補辦手續(xù)。若發(fā)生工資本遺失時，必須在每月20日前將補辦的工資卡號告知財務室及時變更，以防發(fā)生差錯（學校全體教職員工的工資卡統(tǒng)一在市農業(yè)銀行辦理，其他銀行無效）。

　　12.因學校工作需要，購置各類辦公用品或其它物品，首先由部門負責人填寫《物資采購申請單》報校長室審批后，統(tǒng)一由學校總務處安排購買。所有購置物品，必須遵循先入庫（經辦人、保管人簽字），再簽準報銷、后辦領用手續(xù)的財務程序。報銷時，發(fā)票必須由經手人、保管人、證明人，同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到財務室報銷（辦公用品的購買統(tǒng)一歸口學�？倓仗庁撠�，所有手續(xù)統(tǒng)一由總務處負責辦理）。

　　13.因學校教育教學工作需要，購置各類小額教學用品或專用，由總務處負責人填寫《物資采購申請單》報校長室審批，統(tǒng)一由總務處安排購買。如有必要，由總務處聯(lián)系政府采購中購買。所有購置物品，必須遵循先入庫（經辦人、保管人簽字），再簽準報銷、后辦領用手續(xù)的`財務程序。報銷時，發(fā)票下面必須由經手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到財務科報銷。

　　14.固定資產的購置，按年度學校計劃，一律由總務處辦理好政府采購（或政府采購特例）手續(xù)，憑政府采購（或政府采購特例）單經校長簽批后到學校財務室先辦理暫付款手續(xù)，待固定資產交付時，隨同政府采購單（或政府采購特例）和固定資產入庫單，經校長簽批后至財務室辦理結算手續(xù)。

　　15.差旅費的報銷：

　�。�1）教職工的出差一律由校長室安排批準，憑開會文件及校長室批準通知由教務處調度課務，填制出差通知單。

　�。�2）出差人；回校后一周內需到財務室辦理報銷手續(xù)，用藍（黑）墨水筆填寫“差旅報銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有經手人、證明人、負責人的簽名，將出差的車票和住宿費發(fā)票按規(guī)定動作在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關會議通知。

　�。�3）出差伙食補助標準不分途中和住勤，每人每天補助標準為：縣市20元，外市一般地區(qū)30元，特定地區(qū)50元，已享受單位伙食補貼或講課補貼者，不再享受出差補貼。

　　（4）工作人員出差期間，每人每天發(fā)城關內交通費15元，樂清市內城關以外60元，包干使用，不再報銷市內交通費。出差時使用自備車的，也按以上標準發(fā)放。

　�。�5）出差住宿費標準：樂清市內樂成鎮(zhèn)以外每天50元，外市一般地區(qū)80元，特定地區(qū)100元；

　�。�6）“差旅報銷單”先經財務人員審核，再由校長審批，最后到財務室報銷。

　　16.教師學習、進修、費用的報銷規(guī)定：

　　（1）經學校批準參加非學歷學習、進修、培訓的：

　�、佟⒆∷拶M、往返費按相關規(guī)定憑據限額報銷，報名費、費、書本費、學費、培訓費等開支憑據全額報銷；

　　②、伙食補助費每天補助20元。本地學員原則應回家食宿，不發(fā)伙食費補助。

　　（2）教師參加本科段學歷學習的費用學校不再給予報銷。

　　17.業(yè)務招待費：學校的接待任務統(tǒng)一歸口學校辦公室負責，上級單位、同等級別或重要客人、其他人員的接待標準不得超過國家制定的標準，正常接待一律安排在學校食堂，特殊情況需到賓館飯店接待的需報校長室批準，所有接待都必須由辦公室填制《樂成實驗中學來客接待審批單》方可到財務科報銷，未辦理審批手續(xù)的，財務室不得支付接待費用。

　　18.校內零星維修歸口總務處負責，學校發(fā)生的零星修繕費，都必須由總務處開具派工單。零工在結算時，總務處按實際支出額填寫《工資表》發(fā)放。

　　19.基建工程支出：學校所有基建工程都必須執(zhí)行招投標制度，工程結束預付款不得走出工程預算的80%，基建工程項目完后須報相關審計處審計后方辦理報銷手續(xù)。

　　21.當年各類票據的報銷截止日為下一年度的三月底，超過期限的票據，財務室可不予辦理，有特殊情況的需書面說明情況并報分管校長批準后，方可報銷。

　　22.本制度由校長室負責解釋和修訂。

中學財務管理制度5

　　根據德教發(fā)65號文件及加強管理完善內控制度規(guī)定的精神，對我校財務管理制度修訂如下：

　　1、我校財務管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度；堅持勤儉辦學的方針，正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關系，社會效益和經濟利益的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。

　　2、我校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算；依法多渠道籌措教育經費；規(guī)范資金核算，提高資金使用效益；加強資產管理，防止國有資產流失；建立健全財務規(guī)章制度，規(guī)范學校經濟秩序，維護學校聲譽；如實的反映學校財務狀況，為領導決策提供必要的數(shù)據資料；對學校經濟活動的合法性、合理性進行監(jiān)督。

　　3、預算制度：

　�、�、每年12月份，學校參照當年的預決算數(shù)字，制訂出第二年財務預算上報教育局，每學期開學再根據資金變動情況修訂預算表。

　�、�、除常規(guī)開支以外的`大額經費開支，應寫書面報告交學校校長，在校長辦公會上研究同意后，才能納入預算內開支。

　�、邸⑴ψ龊妙A算執(zhí)行的組織工作，積極組織收入。本著厲行節(jié)約，勤儉辦學原則，合理安排支出，提高資金的使用效益，注意加強預算控制和分析，確保年度預算收支平衡。

　　4、統(tǒng)一審批制度

　�、�、實行校長“一只筆”審批制度，先由經辦人持原始票據到財務室規(guī)范制單并加蓋“財務初審”印章,后由校長審核簽字報銷。

　�、�、對未經審批的開支，出納不得付款，會計不能入賬，并視支出金額的大小,及時向總務主任或校長反映。教職工不得無理糾纏出納員或會計員。

　　5、各類費用報銷制度

　�、�、學校舉行大型活動確需經費，需經部門領導擬出報告，經校長辦公研究同意并決定其總金額方能開支。

　�、�、對外活動的接待費，按學校有關制度規(guī)定由校長同意，并確定出接待標準（視其接待規(guī)格而定）、參陪人員、就餐地點后，方能就餐。就餐結束由經辦人和財務人員共同結賬，索要就餐發(fā)票及酒水單，經審核后即可報銷。先斬后奏者，一律不予以報銷，由經辦人負責。

　�、�、上級的各項收費，報銷時，要將上級收費的文件或通知原件或復印件附后。

　�、�、添置辦公用具、教學設備，由各部門、處室負責人首先向分管領導匯報同意后，填寫購物申請卡或申請報告。1000元以上由校長審批，1000元以下由分管財務副校長審批，200元以下由總務主任審批。再由總務處聯(lián)合相關部門實施。先斬后奏者不予以報銷。

　　⑤、各部門、處室購買的物品一律到物品保管處建卡并登記造冊，再由部門、處室負責人(憑出庫單)領走。

　�、�、教職工生病住院或教職工直系親屬有喪事，由校工會組織人去看望并送去慰問品或慰問金。

　　⑦、接待如需用煙、用水等，由校長或分管校長指派采購員購買。

　　6、財務公開制度

　　為增強學校財務開支的透明度，學校財務人員定期向教職工公布（在校務公開欄中公布）財務收支情況。

　　另：差旅費報銷制度、資金管理制度、票據管理制度等按財政局、教育局規(guī)定執(zhí)行。

中學財務管理制度6

　　為了科學、規(guī)范地開展會計電算化工作，不斷提高財務管理水平，根據有關會計電算化規(guī)定和辦法，特制定本辦法：

　　1.認真執(zhí)行上級部門制定的電算化管理制度，自覺接受上級部門的.檢查和監(jiān)督。

　　2.根據電算化軟件的使用要求，正確執(zhí)行會計電算化的操作程序。

　　3.電算化設備由財務部門統(tǒng)一管理，做到專機專人使用，其他部門和人員不得擅自使用。

　　4.定期對計算機進行病毒檢測，切實做好防毒工作，未經檢查的外來軟盤不得上機運行，發(fā)現(xiàn)機內病毒，應立即采取有力措施，消除病毒。

　　5.財務軟件操作人員要設置密碼口令，并注意保密，半年或一年應變動一次密碼口令。

　　6.每次上機完畢，必須做好備份，然后按正確方式退出，不得在使用過程中非正常關機。如上機需臨時離開，也應退出操作系統(tǒng)。

　　7.在操作過程中如遇斷電、設備故障，軟件運行不正常等情況，應立即中止操作，并迅速備份，然后通知有關人員及時處理。

　　8.在用的計算機，如需要修改和升級財務軟件，要報上級主管部門批準同意。

中學財務管理制度7

　　為加強財務管理，提高資金使用效率，節(jié)約經費開支，堵塞漏洞，確保財務工作更好地為教學服務，特制定本制度。

　　一．總則

　　1．學校財務管理，必須嚴格遵守《會計法》等財經法則，執(zhí)行學校財務管理的規(guī)章制度。

　　2．學校領導應加強其思想政治工作，并支持財務人員按有關法規(guī)正確行使職責，教育教職工遵紀守法，按制度辦事。

　　3．財務部門必須嚴格按照會計制度規(guī)定的會計科目及核算方法，做好學校各項財務收支工作，真實、準確、及時、完整地提供會計信息。

　　4．各項經費開支實行校長一支筆審批制。即由經辦人辦理，總務主任審核，校長審批。

　　二．關于收費

　　1．學校的一切經濟活動均應納入總務處財務管理，任何部門、年級、班級、個人都不能離開總務處財務管理而從事經濟活動。

　　2．上級規(guī)定收取的學雜費，學費及代辦項目由班主任代收。班主任代收學雜費及學費前先到總務處領取統(tǒng)一印制的稅務發(fā)票，收費時須一生一票。所收現(xiàn)金須在總務處指定日期內及時交總務處財務室核收入帳。班主任領用的發(fā)票不得遺失，用完后發(fā)票存根全部交總務處存檔。

　　3．嚴格執(zhí)行上級規(guī)定的項目和標準收費。代辦費和其他臨時性收費以學期為單位與學生結算，多余經費以班為單位，由班主任和班長共同簽字領回退給學生，任何人不得挪用、貪污。

　　三．關于發(fā)票的要求

　　1．凡需報銷的`發(fā)票和收據一律要符合財政局規(guī)定的通用或專用收據、稅務局規(guī)定的稅務發(fā)票。

　　2．發(fā)票（收據）內容的填寫要求規(guī)范、真實、完整，不能涂改。如有少許文字涂改，在未違反以上要求的原則下，要求當事人簽章并寫明年、月、日予以證明，以明確責任。

　　3．凡購物發(fā)票的購物名稱、數(shù)量、單價、金額一律要求書寫規(guī)范，字跡清晰。

　　4．凡勞務發(fā)票一律要在附件注明勞務服務內容，且須經有關人員簽名予以證明。臨時工工資發(fā)放須由各用工部門填寫臨時工工資表，并有考核負責人部門領導證明、總務主任審核，由校長審批后發(fā)放。

　　四．關于發(fā)票的報銷手續(xù)

　　1．凡報銷的發(fā)票、收據一律要有本人簽名，注明經手人及用途（如購物品過多或用途過多，則要求經手人列出詳細清單）。購進金額較大（300元/件）的物品或成批物品及固定資產，要求由保管人員驗收并登記立帳，在發(fā)票上注明驗收字樣和簽名，然后由經手人辦理領用手續(xù)，以便年終進行財產清查。

　　2．各項經費開支實行一支筆審批制，即由經手人、（驗收人）、證明人、總務主任及校長簽字后方可到財務室進行報銷。

　　3．凡不符合以上報銷手續(xù)的發(fā)票、收據，財務室應拒絕辦理報銷手續(xù)。

　　五．關于結構工資

　　結構工資由辦公室根據考核結果造表，由總務主任和主管人事副校長審核，校長簽發(fā)后由總務處發(fā)放。

　　六．關于出差

　　1．出差人員根據出差需要可先預先借一定數(shù)額的現(xiàn)金，由出差人員填寫《借款單》，填寫出差事由、地點、借款金額，由總務主任審核報校長批準，方能到財務部門辦理借款手續(xù)。

　　3．出差回來后及時到總務處填寫出差報銷單，經會計審核后由總務主任批報，校長核批簽字后方可報銷。

　　4．報銷標準按“關于出差報銷標準的幾條規(guī)定”執(zhí)行，超標準開支費用，一律由本人自理。

　　5．出差途中擅自改變路線的費用，旅游參觀費用及交通費不予報銷。

　　七．關于購物

　　1．凡各部門需要購買的物品，先由部門負責人填寫購物申請結算單，屬100元/件、300元/批以下的采購，由總務主任審核后方可購買；100元/件、300元/批以上的采購，由總務主任審核，校長審批后方可購買。

　　2．購買大中型金額（300元以上）物品由二人以上負責購買。采購20xx元/批以上物品要有三家以上商家競標。

　　3．凡經批準后購買的物資、辦公用品由保管員驗收入庫，固定資產（500元/件以上的物質）由財產保管員驗收入庫，并在發(fā)票上簽名。

　　八．關于現(xiàn)金管理

　　1．現(xiàn)金支付的范圍：預借自帶的差旅費及1000元以下的零星商物交易、勞務結算等。

　　2．現(xiàn)金收付由直接支付會計辦理。超過1000元的商物交易均不得直接使用現(xiàn)金支付。

　　3．收付現(xiàn)金的各種原始單據必須手續(xù)齊全（有單位名稱、內容、單價、數(shù)量、金額、經手、驗收、審核、主管簽章等）。

　　4．直接支付會計日常所需支付的現(xiàn)金必須從銀行支取。每天業(yè)務終了的庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的庫存限額1000元。

　　5財會人員取送數(shù)額較大的現(xiàn)金，必須兩人同行，途中不得停留或辦其他事情。

　　九．關于財務檢查

　　1．檢查錢、物、帳是否相符。

　　2．清查違紀受賄、貪污挪用等經濟問題。每年將財務收支情況向教代會匯報。每學期清查一次財物。

　　十．關于基建與維修

　　學校大型基建工程，必須按規(guī)定辦理基建手續(xù)。學校內的小型維修由總務處安排。基建（維修）過程必須公開，基建監(jiān)督小組的同志對基建（維修）全過程實行監(jiān)察和管理，嚴防基建維修違規(guī)事件發(fā)生。

　　十一．關于歸還公物

　　1．凡借用公物，必須按期歸還保管部門。每學期期末前進行一次清理，保管人員有責任追回借出物品。

　　2．凡調出人員，應先向校辦公室領取調離申請表，并向總務、教務、圖書館等有關部門歸還公物及借支。處室及有關人員簽章后方可到辦公室辦理調離手續(xù)。

中學財務管理制度8

　　一、貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理好教學事業(yè)發(fā)展中資金供需的關系。

　　二、按照《會計法》、《中小學財務管理制度》、《預算法》的規(guī)定，規(guī)范會計行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進教育事業(yè)發(fā)展。

　　三、學校財務工作由校長統(tǒng)一領導，分管校長直接負責，總務處具體經辦。財務人員的配備、崗位設置要嚴格按照《會計法》的有關規(guī)定執(zhí)行。

　　四、按照學校總體發(fā)展目標，編制合理的財務預算。年度預算實行綜合財務計劃，對學校的全部收入和支出進行綜合平衡。

　　五、嚴格執(zhí)行“收支兩條線”制度，學費等預算外收入必須納入非稅管理體系，及時、足額上繳財政專戶，禁止私設“小金庫”。

　　六、各項收費嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的'收費范圍及標準，使用合法的票據，并實行收費公示制度。

　　七、帳戶的設立、撤銷要經上級主管部門的批準。

　　八、嚴格報銷手續(xù)，財務人員有權對不真實、不合法的原始憑證拒絕給予報銷和支付。

　　九、對各類財務憑證等要及時立卷歸檔。

　　十、對學校的資產變動要加以審核，及時填制憑證，登記帳簿，按期進行清查盤點，做到家底清楚，責任明確，保管妥善，使用合理。

　　十一、加強財務監(jiān)督，定期公布學校財務狀況，自覺接受有關部門對學校財務工作的監(jiān)督、檢查，確保資金安全、正確的使用。

中學財務管理制度9

　　一、財務工作指導思想、任務、基本職能

　　1、學校財務工作是整個學校工作的重要組成部分。學校各項資金的安排、使用，要貫徹執(zhí)行黨和國家的有關方針政策，要為學校各項工作、廣大師生員工的學習、生活而服務。

　　2、按照黨的教育方針和勤儉辦學方針，管好、用好教育經費(包括預算內、外資金)努力提高資金使用效果、開源節(jié)支、量入為出提高有限經費的使用效率，為提高教育質量改革和發(fā)展教育事業(yè)服務。

　　3、認真貫徹執(zhí)行黨和國家的財經方針、政策、法令，維護財經紀律，保護公共資財?shù)陌踩�，根據上級有關規(guī)定和學校具體情況，編制和執(zhí)行學校的財務計劃，擬訂學校財務和財產、物資管理的具體制度、辦法、措施。通過做好記賬、算賬、報賬工作，調查、研究、分析、考核資金使用效果，積極參與經濟決策。

　　二、內部財務管理責任制

　　(一)總務主任崗位職責

　　1、在校長的領導下，協(xié)助校長做好財務管理參謀，具體負責領導財會人員及財務往來工作，積極做好教育第一線服務工作。

　　2、負責總務部門職工的管理，加強后勤人員思想政治教育工作，關心后勤人員的業(yè)務進修和技術培訓，做好服務育人的工作。建立和健全各項規(guī)章制度，與政治處、教務處密切協(xié)作，對廣大師生進行“學校是我家，美化、綠化靠大家”的愛校教育。

　　3、負責教育、教育用品的采購、管理和供應，按計劃發(fā)放師生的課本、簿本以及教師辦公、教育用品，會同有關人員購買圖書、儀器、體育器材、醫(yī)療用品。

　　4、管理校產：負責學�；窘ㄔO和校舍、課桌等校產的登記，管理、添置、維修，督促師生愛護校產。

　　5、管理財務：審核一切收支憑證，做到各項開支都符合規(guī)定，一切賬目清楚、準確。嚴格執(zhí)行財務制度，貫徹民主理財精神，合理使用各項經費，搞好師生的生活福利及其它公共福利事業(yè)。做好學生雜費、代管費的收繳工作。

　　6、組織學校的綠化和協(xié)助搞好環(huán)境衛(wèi)生工作，改善辦學條件和學校環(huán)境。

　　7、抓好傳達室，做好學校的安全保衛(wèi)工作。

　　8、完成好校長交給的其它工作任務。

　　(二)會計人員崗位職責

　　1、會計人員必須加強政治學習，不斷提高政治思想水平，樹立全局觀念，遵紀守法，忠于職守，廉潔奉公，實事求是，努力鉆研業(yè)務，不斷豐富會計理論知識，提高業(yè)務工作能力，正確處理會計賬務，熟練運用計算技術和分析方法，做好本職工作。

　　2、認真執(zhí)行會計制度，做好記賬、算賬、報賬工作，如實地全面反映單位資金活動情況。做到手續(xù)完備、內容真實、數(shù)字準確、賬目清楚、按期結報，對發(fā)生的每一項經濟業(yè)務，必須取得或填制原始憑證，原始憑證的內容，必須具備：憑證名稱、填制憑證日期、填制憑證單位名稱或填制人姓名、經辦人員的簽名或蓋章，接受憑證單位名稱：經濟業(yè)務內容、數(shù)量、單價和金額。從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章，從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名和蓋章。自制原始憑證必須有經辦單位負責人或指定的人員簽名和蓋章，對填寫大寫和小寫金額的原始憑證，大寫和小寫金額必須相符。會計人員填制會計憑證必須字跡清晰、工整、不得潦草。

　　3、認真編制并嚴格執(zhí)行財務預算，遵守各項收入制度，費用開支范圍和開支標準，分清資金渠道，合理使用資金，加強預算內、外資金的核算和管理。

　　4、按照經濟核算原則，定期檢查，分析預算執(zhí)行情況，考核資金使用效果，總結經驗，揭露存在的問題，及時向領導匯報，提出建議。

　　5、協(xié)同有關后勤人員做好校舍安全、檢查和維護管理工作，加強對學校財產、物資的管理，按照國家會計制度的規(guī)定，妥善保管好會計憑證、賬冊、報表等檔案資料工作。

　　6、會計人員調動工作時，必須辦理交接手續(xù)。

　　7、認真完成學校領導交給的其它工作任務。

　　(三)、出納工作人員崗位職責

　　1、嚴格執(zhí)行有關規(guī)定，做好學校資金的收付工作。如有違反制度的開支，有權拒付，并向學校有關領導人匯報。

　　2、按照銀行制度的規(guī)定，加強存款和現(xiàn)金的.管理。

　　3、根據收付的原始憑證，按時記賬，定期與會計做好結算工作。

　　4、應逐日盤點和保管好庫存現(xiàn)金，做到賬款相符，不出差錯。

　　5、要認真執(zhí)行國家規(guī)定的現(xiàn)金管理制度，每天結賬，大量現(xiàn)金要及時交存銀行，日清月結，嚴密手續(xù)、妥為保管、保證安全，切實做好現(xiàn)金收付工作、及時記賬。收入款項應及時如數(shù)繳入銀行或財政專戶。對暫付的現(xiàn)金要按規(guī)定催促有關人員來報銷結賬。

　　6、認真完成領導交給的其它工作。

　　(四)保管管理人員崗位職責

　　1、按本職工作，熟悉掌握本行業(yè)務，樹立為教育服務的思想，以高度負責的精神，保管好財產、儀器、物資及各類教學用品。

　　2、財產、儀器、物資、教學用品的管理必須貫徹“統(tǒng)一領導，分工負責，管用結合，合理調配，物盡其用”的原則，使學校財產，物資保持完好，不受損失，充分發(fā)揮財產、儀器、物資的作用。

　　3、期初按時發(fā)放各類教學用品、儀器設備及教學上有關的物資，期末按時收回并查對各類物資損耗情況，精打細算，有問題及時向領導匯報。

　　4、教學儀器等固定資產，需經校長或主管領導批準方能購入，購入后必須驗收入庫，登記造冊。領用時要填寫好出庫單方可使用。校產出借要通過總務處辦理出借手續(xù)，管理人員無權出借。

　　5、完成學校領導交給的其它工作任務。

中學財務管理制度10

　　1、各處（室）（組、實驗室、電教室由教務處負責）應在前將本一要購買的辦公用品列出，開具清單，報總務處統(tǒng)一辦理。

　　經費審批手續(xù)為：

　�。�1）辦公教學用品，由保管員根據需要和庫存情況，開具清單，填寫請購單，交總務，分管財務的副、校長審批，辦公用品由員統(tǒng)一購買，實驗室、電教室等教學用品可指定專人購買。

　�。�2）各處（室）因工作或教學需要，擬臨時購買特殊辦公教學用品，由處（室）責任人向學校提出。200元以內由總務主任簽字批準，200—1000元以內由分管財務的副校長簽字批準，1000—xx元以內由校長簽字批準。xx元以上在班子通氣，5000元以上在會上討論，由總務主任，分管財務的副校長、校長聯(lián)合簽字批準。（代收費用的支出除外，如購書款、購作業(yè)本款等）

　　2、凡來我校借讀或自費的需退部分費用的，退款審批手續(xù)為：

　�。�1）無任何原因中途退學、轉學學借讀費用，自費費用一律不退。因變遷或堅決要求其轉學生退款應由班主任簽字同意，政教主任、總務主任、分管教學的`副校長聯(lián)合簽字批準。

　�。�2）借讀生、自費生系我校教工孫x、侄輩或確因工作關系需給予適當照顧的，可優(yōu)惠收費總額的三分之一，由本人提出，學校核實，由政教主任、總務主任、分管教學副校長、校長聯(lián)合簽字批準。

　　1、單據報銷要有經手人、驗收人、總務主任三人簽字才能報銷。金額在200元以上只需總務主任簽字報銷，金額在200—1000元以內立交分管財務的副校長簽字報銷，金額在1000—xx元以內應由校長簽字報銷，金額在xx元以上的應由總務主任、分管財務的副校長、校長聯(lián)合簽字報銷。

　　2、購物單據要寫清戶名、品名、數(shù)量、、單價、金額大小寫，否則不予報銷。

　　3、開具發(fā)票，必須具有稅務部門的簽章，否則，此票無效。

　　4、凡屬收費收據、白條、的士票、餐費均應經手人、證明人簽字，由總務主任，分管財務的副校長，校長聯(lián)合簽字報銷。

　　1、凡是學校同意出差，外出參觀學習的，視外出程遠近，經分管財務的副校長簽字，可借適當旅差費。

　　2、外出人員所借的旅差額，途中車、船票等各種報銷憑證，必須妥善保管好，如有遺失，由自己負責。

　　3、外出人員要按規(guī)定返回單位，以返昌的那天起，必須在七天內到總務處辦理報銷手續(xù)。

　　4、旅差費用的報銷需由核算，500元以內的由總務主任簽字報銷，500—1500元以內的由分管財務的副校長簽字報銷，1500元以上的由校長簽字報銷。

　　5、所有外出人員，要注意節(jié)約開支。嚴格按規(guī)定和財務制度辦。如有違紀的現(xiàn)象，不給報銷。

中學財務管理制度11

　　一、學校財產要嚴加管理，詳細登記，合理使用。

　　二、財產添置遵循保證教學，經濟適用原則。

　　三、保管員要對物資進行登記，會計上固定資產登記帳。

　　四、出庫物資，嚴格按審批程序領取，嚴禁先領物品后出庫及多發(fā)冒領。

　　五、固定資產應統(tǒng)一編號，實驗室、圖書室、體育、音樂等固定資產較多的室應建立固定資產分帳;辦公室、教室、學生宿舍要建立固定資產登記表，每年應清點一次。

　　六、對應報損物資由學校集中統(tǒng)一報損。

　　七、教職工調動等要將個人使用的公用物資交回學校，對損壞物資按價賠償。

　　八、保管室要分類管理，做到擺放有序，場地干凈，防水、防盜，并且上賬及時，結帳及時，賬物相符。

　　九、易耗物品本著節(jié)約原則，按學校規(guī)定登記發(fā)放。

　　十、對較貴重物資實行借用制，學期結束歸還。

　　十一、公物不予外借，特殊情況需報學校批準。

中學財務管理制度12

　　為嚴格遵守黨和政府的有關政策和規(guī)定,認真執(zhí)行上級工會規(guī)定,貫徹為工會建設服務,為教育服務,為群眾服務,切實抓好收、管、用三個環(huán)節(jié)。

　　一、按期收好各項經費：工會經費和工會會費

　　二、記帳及時、切實做到內容、數(shù)字真實、摘要清楚、經常核對，做到帳帳相符、帳據相符、帳表相符。

　　三、對報銷發(fā)票嚴格審查，禁用不規(guī)范的.發(fā)票或白條為原始憑證。

　　四、會員慰問費不超過會費的20%

　　五、妥善保管現(xiàn)金和一切帳目帳務、憑證，定期向工會委員會報告財務工作情況和各項經費的開支情況，主動向經費審查委員會提供有關的財務工作資料，接受經費審查委員會審查

　　六、工會會計人員要認真執(zhí)行新《會計法》和工會的各項財務制度、財務紀律，按《會計人員工作規(guī)則》的要求做好本職工作.

　　七、本制度自通過之日起施行。

中學財務管理制度13

　　一、財會人員必須嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》及《會計人員工作規(guī)則》，堅決觀測國家有關財經工作方針、政策及各項財務制度，嚴格執(zhí)行資金管理的審批制度，嚴肅財經紀律。

　　二、財會人員必須具備相應的財務專業(yè)知識，持證上崗，并自覺接受上級財務部門的指導與監(jiān)督，嚴格按照上級規(guī)定設置的會計核算，制定會計報表，建立財務檔案。

　　三、財務經費管理應于年初、年末認真做好年度預算和決算工作，及時將經費使用情況向上級報告，并應定期向教職工代表大會報告經費使用情況。

　　四、各部門年初應制定相應的經費預算，然后根據實際情況，由分管校長會同財會人員統(tǒng)籌安排，下達各部門年度經費指標，計劃用款。

　　五、國撥資金及各項開源收入必須入賬統(tǒng)一管理，�？顚Ｓ谩Ｔ谫Y金管理上嚴格按規(guī)定使用各項專用基金，不得任意擴大開支范圍和提高標準。

　　六、學校財務活動必須嚴格按學校經費報銷審核制度辦理，經簽字后的財務活動，簽字者負有行政責任。

　　七、在財務活動中，執(zhí)行者必須廉潔奉公，嚴格把好質量關，不得進行有損于學校利益的活動，一經查出將嚴肅處置，直至開除公職。

　　八、物資采購及工程項目嚴格執(zhí)行學校物資采購及招標制度，任何人不得違反相應的'規(guī)定。

　　九、在資金管理中，差旅費報銷、零星采購報銷等各項支出均按學校經費報銷審核制度辦理，原則上在財務活動發(fā)生后一周內結付完畢。學生代辦費的開支嚴格按上級有關規(guī)定辦理。

　　十、本制度對學校進行的所有財務活動有效。

中學財務管理制度14

　　為了規(guī)范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金的使用效率，促進教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據上級有關規(guī)定，結合學校的實際情況，特制定本制度：

　　一、財務報銷票據原始憑證的要求

　　原始單據（發(fā)票）的一般要求：

　　1.報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務部門印發(fā)的統(tǒng)一收據，圓珠筆或鉛筆填寫無效。

　　2.發(fā)票內容要齊全：單位名稱（一律為“樂成鎮(zhèn)實驗中學”）、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據一經涂改立即無效。

　　4.在超市購買商品的，須提供超市機制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價、數(shù)量）且商品符合財務報銷范圍。

　　5.各部門按規(guī)定領取加班費、補貼、臨時工工資、酬金等，均要填制領款單據（或工資表），按人員造冊，注明標準、工作天數(shù)，并須相關人沒簽字。加班費、補貼、考核工資、酬金等統(tǒng)一由辦公室審核后，報校長簽批后到財務室報銷；臨時工工資每月統(tǒng)一由所使用部門考核造冊經審核報校長簽批后到財務室報銷。

　　6.原始票據遺失的處理辦法：現(xiàn)金結算的要重新取得；非現(xiàn)金結算的，段提供對方單位出具的證明（單據號碼、金額、業(yè)務內容等）和加蓋財務專用章的票據復印件。證明和復印件需本人和單位領導簽字。

　　二、現(xiàn)金銀行結算的要求

　�。ㄒ唬┈F(xiàn)金結算的注意事項

　　1.現(xiàn)金報銷應符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。

　　2.凡一次零星采購金額超過1000元，原則上不得用現(xiàn)金結算，均應辦理轉帳支票（同城）或匯款（異地）進行結算，并應取得對方單位的完整名稱和銀行帳號。

　　3.因公借款及一次報銷金額超過10000元者，必須提前1天告知財務室，否則由本人到銀行憑財務室出具的現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金。

　　4.報銷時間規(guī)定：這為每周三五報銷。請各位同志予以支持，自覺遵守。

　　（二）銀行結算注意的事項

　　1.工作人員在當?shù)鼗虻酵獾刭徫�，應有批準的預算計劃，如屬固定資產的安排固定資產管理實施細則辦理各項手續(xù)，所持結算憑證為合法憑證方可報銷。

　　2.用款部門經辦人憑辦理好報銷手續(xù)的發(fā)票或暫付款，經審核制單后可直接開具支票、匯票、匯兌。

　　（三）領取支票注意事項

　　1.支票不要折疊，密碼、日期、金額不能涂改。

　　2.每月25日前辦理支票轉帳手續(xù)。

　　3.支票要在有效期內使用（轉帳支票期限為10天）。

　　4.作廢或過期支票一律由本單位經辦人員換取，校外人員不予辦理。

　　5.遺失支票由本人立即到銀行掛失，并及時通知財務室，以免造成損失。

　　6.辦理外地與本地匯款，經辦人提供的'帳號、開戶行，單位名稱必須準確無誤，如有差錯責任自負。

　　三、往來帳款結算的要求

　　2.零星購物所借備用金，應于購物后一周內到財務室結帳。

　　4.在規(guī)定期限內未結清借款的，由財務室在有關經費中直接扣款，并且遵循“前帳不結，后帳不借”的原則。

　　四、財務報銷手續(xù)及要求

　�。ㄒ唬┴攧請箐N審批權限

　　學校實行“一支筆”審批制度，學校所有的財務支出都必須經校長審批后，方可到財務室辦理結算。結算金額在一萬元以上的，還須經校委會審核。

　�。ǘ┴攧請箐N基本手續(xù)及要求

　　1.教職工到財務室報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發(fā)標、收據；物資采購的需有“物資采購申請單”；符合固定資產的還須有固定資產入庫單，屬政府采購項目的必須有政府采購審批表；外出參加會議的還須有會議通知等。

　　2.票據須分別由經國人、驗收人、證明人簽字，并經校長審批。

　�。ㄈ┚唧w業(yè)務報銷手續(xù)太要求

　　2.校內津貼按學校津貼考核分配方案執(zhí)行，具體標準由辦公室負責考核，并報校長審批，財務室按審批后的考核表造冊發(fā)放。

　　3.外聘教師講座費，需經校長室同意，并由學校辦公室負責填制領款單據，交校長審批后到學校財務室報銷。

　　5.學生獎、助學金由教務處、政教處根據國家有關規(guī)定辦理，財務室監(jiān)督執(zhí)行。社會捐助特困生專項助學金，由教務處、政教處根據學校有關規(guī)定負責具體評定，造冊并報校長室審批后，報財務室發(fā)放。

　　6.職工探親費：外市籍教師及招聘教師利用休假期間回家探親的（包括已婚職工探望配偶和未婚職工探望父母）每學期包干補助300元探親費，其他費用包括路費、住宿費等不再單獨報銷，探親費單據由辦公室負責核定，并造表報校長室審批后到學校財務室報銷。

　　7.獨生子女費，領取獨生子女證的教職工，每年發(fā)獨生子女費50元，直至小孩14周歲。由學校財務室于每年年底造冊，報校長室審批后發(fā)放。

　　8.喪葬撫恤費、遺屬補助費由辦公室根據政府有關規(guī)定核定，財務室監(jiān)督執(zhí)行。其他福利費由工會根據有關規(guī)定辦理。

　　9.臨時人員工資由各使用部門在每月下旬負責考核并造冊，報校長室審批后到學校財務室報銷。

　　12.因學校教育教學工作需要，購置各類辦公用品或其它物品，首先由部門負責人填寫《物資采購申請單》報校長室審批后，統(tǒng)一由學�？倓仗幇才刨徺I。所有購置物品，必須遵循先入庫（經辦人、保管人簽字），再簽準報銷、后辦領用手續(xù)的財務程序。報銷時，發(fā)票必須由經手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到財務室報銷（辦公用品的購買統(tǒng)一歸口學�？倓仗庁撠煟惺掷m(xù)統(tǒng)一由總務處負責辦理）。

　　13.因學校教育教學工作需要，購置各類小額教學用品或專用材料，由總務處負責人填寫《物資采購申請單》報校長室審批，統(tǒng)一由總務處安排購買。如有必要，由總務處聯(lián)系政府采購中心購買。所有購置物品，必須遵循先入庫（經辦人、保管人簽字），再簽準報銷、后辦領用手續(xù)的財務程序。報銷時，發(fā)票下面必須由經手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到財務科報銷。

　　15.差旅費的報銷：

　�。�1）教職工的出差一律由校長室安排批準，憑開會文件及校長室批準通知由教務處調度課務，填制出差通知單。

　　（3）出差伙食補助標準不分途中和住勤，每人每天補助標準為：縣市20元，外市一般地區(qū)30元，特定地區(qū)50元，已享受承包單位伙食補貼或講課補貼者，不再享受出差補貼。

　�。�4）工作人員出差期間，每人每天發(fā)城關內交通費15元，樂清市內城關以外60元，包干使用，不再報銷市內交通費。出差時使用自備車的，也按以上標準發(fā)放。

　�。�5）出差住宿費標準：樂清市內樂成鎮(zhèn)以外每天50元，外市一般地區(qū)80元，特定地區(qū)100元；

　�。�6）“差旅報銷單”先經財務人員技術審核，再由校長審批，最后到財務室報銷。

　　16.教師學習、進修、培訓費用的報銷規(guī)定：

　�。�1）經學校批準參加非學歷學習、進修、培訓的：①、住宿費、往返費按相關規(guī)定憑據限額報銷，報名費、考試費、書本費、學費、培訓費等開支憑據全額報銷；②、伙食補助費每天補助20元。本地學員原則應回家食宿，不發(fā)伙食費補助。

　�。�2）教師參加本科段學歷學習的費用學校不再給予報銷。

　　22.本制度由校長室負責解釋和修訂。