財(cái)務(wù)管理制度【優(yōu)】
在當(dāng)今社會(huì)生活中，各種制度頻頻出現(xiàn)，制度具有使我們知道，應(yīng)該做什么，不應(yīng)該做什么，懲惡揚(yáng)善、維護(hù)公平的作用。那么相關(guān)的制度到底是怎么制定的呢？下面是小編精心整理的財(cái)務(wù)管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
財(cái)務(wù)管理制度1
1、負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。
2、做到逐日逐筆記賬，每日結(jié)出余額，并與實(shí)際庫存現(xiàn)金核對相符。
3、定期和會(huì)計(jì)核對賬目，做到賬賬相符。
4、安全保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券。
5、認(rèn)真執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》各項(xiàng)規(guī)定。
6、不坐支現(xiàn)金。
7、不公款私存。
8、不白條抵庫。
9、不挪用公款。
10、不超銀行規(guī)定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金。
財(cái)務(wù)管理制度2
為加強(qiáng)學(xué)校工作管理,組織好學(xué)校的正常財(cái)務(wù)活動(dòng),發(fā)揮現(xiàn)有資金的作用,做到財(cái)盡其力,物盡其用,努力為教育教學(xué)服務(wù)。根據(jù)國家財(cái)政制度和財(cái)會(huì)人員的職責(zé)規(guī)定,結(jié)合本校的實(shí)際情況制定以下制度:
1、財(cái)務(wù)人員必須加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)政政策和法規(guī),自覺把好政策關(guān)。加強(qiáng)自身職業(yè)道德修養(yǎng)。
2、為防止錢帳混亂不清,會(huì)計(jì)、出納必須明確職責(zé)分工,嚴(yán)格執(zhí)行錢帳分開,工作上相互監(jiān)督。
3、加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)帳目的管理,嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度辦事,一切收支都要做到收有憑支有據(jù)。
4、個(gè)人小額借款,必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意。因公借款必須嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度辦理手續(xù),不利用白條頂帳。
5、堅(jiān)決按照 財(cái)務(wù)收支兩條線 的財(cái)經(jīng)管理制度,嚴(yán)禁支借擠占學(xué)校公款,杜絕公款私存或挪用現(xiàn)象。
6、財(cái)務(wù)人員每月要編制資金預(yù)算報(bào)表,嚴(yán)格控制計(jì)劃外開支,對未經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)而私自購買的物品不予報(bào)帳。
7、嚴(yán)格控制非教學(xué)使用開支,堅(jiān)決執(zhí)行�？顚Ｓ迷瓌t,把好經(jīng)濟(jì)關(guān),在經(jīng)費(fèi)開支上執(zhí)行 一支筆 的審批制度,所有開支均由校長審批報(bào)帳。
8、在經(jīng)費(fèi)支付報(bào)銷驗(yàn)收上,財(cái)會(huì)人員應(yīng)該按自己的職責(zé)條例辦理會(huì)計(jì)出納事務(wù)。對經(jīng)費(fèi)的`交納、支付、報(bào)銷工作,都應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行審查、復(fù)核。用款人辦理領(lǐng)款報(bào)銷手續(xù)要有正式的原始憑證,防止手續(xù)不全,胡亂用款的現(xiàn)象發(fā)生。
9、在現(xiàn)金管理上,要按銀行現(xiàn)金管理結(jié)算制度的規(guī)定,辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)和現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)�，F(xiàn)金收付業(yè)務(wù),要及時(shí)記帳,做到帳款相符。對于應(yīng)由銀行轉(zhuǎn)帳的收支,必須通過銀行結(jié)算,對于較大數(shù)額的現(xiàn)金,應(yīng)于當(dāng)日送存銀行,杜絕各種意外事故的發(fā)生。
10、財(cái)會(huì)人員要按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定理財(cái)、記帳、算帳、報(bào)銷,做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚、日清月結(jié)。每兩月向全體教職工公布一次賬務(wù)。
11、加強(qiáng)對各種票證、單據(jù)的妥善管理,及時(shí)對當(dāng)月各種票據(jù)進(jìn)行分類歸檔,確保安全。
財(cái)務(wù)管理制度3
一、財(cái)務(wù)工作指導(dǎo)思想、任務(wù)、基本職能
１、學(xué)校財(cái)務(wù)工作是整個(gè)學(xué)校工作的重要組成部分。學(xué)校各項(xiàng)資金的安排、使用，要貫徹執(zhí)行黨和國家的有關(guān)方針政策，要為學(xué)校各項(xiàng)工作、廣大師生員工的學(xué)習(xí)、生活而服務(wù)。
�。�、按照黨的教育方針和勤儉辦學(xué)方針，管好、用好教育經(jīng)費(fèi)（包括預(yù)算內(nèi)、外資金）努力提高資金使用效果、開源節(jié)支、量入為出提高有限經(jīng)費(fèi)的使用效率，為提高教育質(zhì)量改革和發(fā)展教育事業(yè)服務(wù)。
３、認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨和國家的財(cái)經(jīng)方針、政策、法令，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，保護(hù)公共資財(cái)?shù)陌踩�，根�?jù)上級(jí)有關(guān)規(guī)定和學(xué)校具體情況，編制和執(zhí)行學(xué)校的財(cái)務(wù)計(jì)劃，擬訂學(xué)校財(cái)務(wù)和財(cái)產(chǎn)、物資管理的具體制度、辦法、措施。通過做好記賬、算賬、報(bào)賬工作，調(diào)查、研究、分析、考核資金使用效果，積極參與經(jīng)濟(jì)決策。
二、內(nèi)部財(cái)務(wù)管理責(zé)任制
（一）總務(wù)主任崗位職責(zé)
�。薄⒃谛ｉL的領(lǐng)導(dǎo)下，協(xié)助校長做好財(cái)務(wù)管理參謀，具體負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)財(cái)會(huì)人員及財(cái)務(wù)往來工作，積極做好教育第一線服務(wù)工作。
�。�、負(fù)責(zé)總務(wù)部門職工的管理，加強(qiáng)后勤人員思想政治教育工作，關(guān)心后勤人員的業(yè)務(wù)進(jìn)修和技術(shù)培訓(xùn)，做好服務(wù)育人的工作。建立和健全各項(xiàng)規(guī)章制度，與政治處、教務(wù)處密切協(xié)作，對廣大師生進(jìn)行“學(xué)校是我家，美化、綠化靠大家”的愛校教育。
�。场⒇�(fù)責(zé)教育、教育用品的采購、管理和供應(yīng)，按計(jì)劃發(fā)放師生的課本、簿本以及教師辦公、教育用品，會(huì)同有關(guān)人員購買圖書、儀器、體育器材、醫(yī)療用品。
�。础⒐芾硇．a(chǎn)：負(fù)責(zé)學(xué)�；窘ㄔO(shè)和校舍、課桌等校產(chǎn)的登記，管理、添置、維修，督促師生愛護(hù)校產(chǎn)。
５、管理財(cái)務(wù)：審核一切收支憑證，做到各項(xiàng)開支都符合規(guī)定，一切賬目清楚、準(zhǔn)確。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，貫徹民主理財(cái)精神，合理使用各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，搞好師生的生活福利及其它公共福利事業(yè)。做好學(xué)生雜費(fèi)、代管費(fèi)的收繳工作。
�。�、組織學(xué)校的綠化和協(xié)助搞好環(huán)境衛(wèi)生工作，改善辦學(xué)條件和學(xué)校環(huán)境。
�。�、抓好傳達(dá)室，做好學(xué)校的安全保衛(wèi)工作。
�。浮⑼瓿珊眯ｉL交給的其它工作任務(wù)。
（二）報(bào)賬人員崗位職責(zé)
�。�、報(bào)賬人員必須加強(qiáng)政治學(xué)習(xí)，不斷提高政治思想水平，樹立全局觀念，遵紀(jì)守法，忠于職守，廉潔奉公，實(shí)事求是，努力鉆研業(yè)務(wù)，不斷豐富報(bào)賬理論知識(shí)，提高業(yè)務(wù)工作能力，正確處理現(xiàn)金日記賬務(wù)，熟練運(yùn)用計(jì)算技術(shù)和分析方法，做好本職工作。
�。�、認(rèn)真執(zhí)行報(bào)賬制度，做好記賬、算賬、報(bào)賬工作，如實(shí)地全面反映單位資金活動(dòng)情況。做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、按期結(jié)報(bào)，對發(fā)生的每一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須取得或填制原始憑證，原始憑證的內(nèi)容，必須具備：憑證名稱、填制憑證日期、填制憑證單位名稱或填制人姓名、經(jīng)辦人員的簽名或蓋章，接受憑證單位名稱：經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)和金額。從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章，從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名和蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位負(fù)責(zé)人或指定的人員簽名和蓋章，對填寫大寫和小寫金額的原始憑證，大寫和小寫金額必須相符。報(bào)賬人員填制會(huì)計(jì)憑證必須字跡清晰、工整、不得潦草。
３、認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算，遵守各項(xiàng)收入制度，費(fèi)用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，分清資金渠道，合理使用資金，加強(qiáng)預(yù)算內(nèi)、外資金的核算和管理。
４、按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析預(yù)算執(zhí)行情況，考核資金使用效果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，揭露存在的問題，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，提出建議。
５、協(xié)同有關(guān)后勤人員做好校舍安全、檢查和維護(hù)管理工作，加強(qiáng)對學(xué)校財(cái)產(chǎn)、物資的管理，按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，妥善保管好報(bào)賬憑證、賬冊、報(bào)表等檔案資料工作。
６、報(bào)賬人員調(diào)動(dòng)工作時(shí)，必須辦理交接手續(xù)。
７、認(rèn)真完成學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交給的其它工作任務(wù)。
�。ㄈ⒈９芄芾砣藛T崗位職責(zé)
�。薄幢韭毠ぷ�，熟悉掌握本行業(yè)務(wù)，樹立為教育服務(wù)的思想，以高度負(fù)責(zé)的精神，保管好財(cái)產(chǎn)、儀器、物資及各類教學(xué)用品。
�。�、財(cái)產(chǎn)、儀器、物資、教學(xué)用品的管理必須貫徹“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分工負(fù)責(zé)，管用結(jié)合，合理調(diào)配，物盡其用”的原則，使學(xué)校財(cái)產(chǎn)，物資保持完好，不受損失，充分發(fā)揮財(cái)產(chǎn)、儀器、物資的作用。
３、期初按時(shí)發(fā)放各類教學(xué)用品、儀器設(shè)備及教學(xué)上有關(guān)的物資，期末按時(shí)收回并查對各類物資損耗情況，精打細(xì)算，有問題及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。
�。础⒔虒W(xué)儀器等固定資產(chǎn)，需經(jīng)校長或主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方能購入，購入后必須驗(yàn)收入庫，登記造冊。領(lǐng)用時(shí)要填寫好出庫單方可使用。校產(chǎn)出借要通過總務(wù)處辦理出借手續(xù)，管理人員無權(quán)出借。
５、完成學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交給的其它工作任務(wù)。
三、財(cái)務(wù)人員內(nèi)部牽制制度
１、在校長的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，報(bào)賬、實(shí)物保管員明確分工，相互牽制。出納除登記現(xiàn)金日記賬外，只管錢、不管帳；會(huì)計(jì)管帳不管錢；保管員只管實(shí)物及分派。
２、空白支票、現(xiàn)金由出納保管。發(fā)票、學(xué)校財(cái)務(wù)專用章由會(huì)計(jì)保管。
�。�、每月結(jié)賬，出納填好結(jié)報(bào)單，連同本月審核無誤的原始憑證及原始憑證的張數(shù)，按時(shí)上報(bào)給會(huì)計(jì)，會(huì)計(jì)核準(zhǔn)結(jié)報(bào)單及原始憑證的金額、張數(shù)并分別在出納結(jié)報(bào)單上簽字。
四、財(cái)務(wù)收支稽核制度
�。薄彶樨�(cái)務(wù)。各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的'支出，必須按《經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)》和《經(jīng)費(fèi)年度預(yù)算計(jì)劃》辦理。
２、各項(xiàng)財(cái)務(wù)收出，每類收入都應(yīng)開具財(cái)稅部門監(jiān)制的合法的票據(jù)，統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算。每筆支出報(bào)銷單據(jù)都應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)格稽核�；巳藛T應(yīng)嚴(yán)格審查原始憑證是否完整、合法、真實(shí)、是否有經(jīng)手人簽名，說明用途。實(shí)物的票據(jù)，是否有保管員簽名。
�。�、報(bào)銷人員應(yīng)把稽查過的原始憑證送校長或總務(wù)主任審批、簽字，方可到出納處報(bào)銷。
�。�、審批過程中對弄虛作假、虛報(bào)冒領(lǐng)等原始憑證，出納有權(quán)拒絕付款。情節(jié)嚴(yán)重的扣留原始憑證，并報(bào)告校長。但校長堅(jiān)持要支付，必須以書面形式向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。
�。�、對會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表在未報(bào)出之前進(jìn)行稽核，如有差錯(cuò)應(yīng)及時(shí)糾正保證質(zhì)量。
五、原始記錄管理制度
�。ㄒ唬┰紤{證必須具備下列內(nèi)容：
�。�、原始憑證的名稱
２、原始憑證的的填制日期和編號(hào)
３、接受憑證單位的名稱
�。�、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要
�。�、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)物數(shù)量和金額及收付款方式
�。�、填制憑證單位的名稱及填制人員、經(jīng)辦人員的簽章
�。ǘ┰紤{證的填制必須符合下列要求
１、記錄真實(shí)
�。�、內(nèi)容完整
�。�、填制及時(shí)
�。�、書寫清楚
（三）原始憑證的審核
�。�、合法、合理性的審查
�。�、完整、正確性的審查，以合法憑證審核憑證有關(guān)數(shù)量、單價(jià)、金額是否正確無誤。
�。�、自制原始憑證應(yīng)有經(jīng)手人、填制人、負(fù)責(zé)人的簽名。必須按符合規(guī)定的要求填制。
六、財(cái)務(wù)收支報(bào)銷審批制度
１、向?qū)W生收取的各項(xiàng)費(fèi)用，按《收費(fèi)許可證》收費(fèi)項(xiàng)目使用統(tǒng)一的收費(fèi)票據(jù)，向?qū)W生和家長公開收費(fèi)范圍、標(biāo)準(zhǔn)，接受監(jiān)督，防止巧立項(xiàng)目亂收費(fèi)行為。
�。病W(xué)校的各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出，必須嚴(yán)格審批制度，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度。
�。场徟绦颍簩W(xué)校所需購買的物品、學(xué)生應(yīng)用的學(xué)習(xí)資料等，事先由各處室、班主任填寫請購單，報(bào)送總務(wù)處查驗(yàn)后具體由總務(wù)處辦理采購，其它人員不得代購。購物人員憑單據(jù)和實(shí)物交保管員，請購人員清點(diǎn)核實(shí)并簽名交稽核人簽名，方可向出納報(bào)銷，如手續(xù)不完備，出納有權(quán)拒報(bào)。
�。�、其它非實(shí)物性支出，一律按上級(jí)有關(guān)規(guī)定票據(jù)范圍、標(biāo)準(zhǔn)、辦理。當(dāng)事人寫明事由簽名，經(jīng)校長總務(wù)主任審核簽名，方可報(bào)銷。
５、學(xué)�；窘ㄔO(shè)等與外單位有往來的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須有事先的合同、簽約。事后有驗(yàn)收人員、經(jīng)辦人員及國家有關(guān)規(guī)定預(yù)、決算等應(yīng)具備的手續(xù)，經(jīng)稽核審批后方可報(bào)銷。
七、財(cái)產(chǎn)物資計(jì)量驗(yàn)收制度
�。�、對學(xué)校財(cái)產(chǎn)實(shí)行專管、兼管和群管相結(jié)合的方法。財(cái)產(chǎn)專管和學(xué)校財(cái)務(wù)人員管理的帳物與各組室兼管人員的帳物相符。對購入、自制、收回的財(cái)產(chǎn)物資均在質(zhì)量上、數(shù)量上、單價(jià)上進(jìn)行嚴(yán)格驗(yàn)收，具體驗(yàn)收工作由有關(guān)人員，保管人員負(fù)責(zé)。驗(yàn)收合格后保管人員簽字、編號(hào)入庫。
２、各部門保管的財(cái)產(chǎn)，必須按學(xué)校規(guī)定實(shí)施保管職責(zé)。財(cái)產(chǎn)實(shí)物帳一式兩份，一份上交總務(wù)處，接受總務(wù)處監(jiān)督檢查，一份自留備查。對學(xué)校的財(cái)產(chǎn)，每學(xué)期自查一次，每年由總務(wù)處核對一次。
�。场⒈９苋藛T在驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)質(zhì)量上、數(shù)量上、單價(jià)上有問題，由經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)退辦，財(cái)產(chǎn)物資在盤點(diǎn)時(shí)，發(fā)現(xiàn)有質(zhì)量、數(shù)量與賬面不符，應(yīng)查明原因，采取相應(yīng)的措施。
八、財(cái)產(chǎn)物資保管及賠償制度
（一）保管員：
�。�、嚴(yán)格校產(chǎn)及各種物資的驗(yàn)收工作。購入或添置校產(chǎn)，必須經(jīng)過有關(guān)保管員驗(yàn)收，清點(diǎn)數(shù)量、發(fā)生的時(shí)間，并簽名、登記造冊放入指定地點(diǎn)。
�。�、經(jīng)常清理財(cái)物，實(shí)物應(yīng)分類別，堆放整齊，防腐防蛀，注意倉庫安全，切實(shí)做好防災(zāi)、防盜工作。貴重物品和危險(xiǎn)品必須放入專柜，需購教學(xué)用品及時(shí)向總務(wù)處提供購物計(jì)劃，保障教學(xué)第一線的供應(yīng)。
�。�、領(lǐng)用出租財(cái)物時(shí)，要經(jīng)過有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意，方可領(lǐng)發(fā)、出借。及時(shí)記錄財(cái)產(chǎn)、物資減少數(shù)，并注明減少的原因，領(lǐng)用人的簽名，杜絕假公濟(jì)私。不符手續(xù)的領(lǐng)物一律拒絕。
�。础⑸习鄷r(shí)間不得擅自離開崗位，無關(guān)人員不得入庫，不得索取財(cái)物，如有公差要預(yù)先安排好工作。
�。ǘ┏鼋琛①r償制度
�。�、學(xué)校一切財(cái)產(chǎn)出借，均由具借人向保管人員填寫出借清單，歸還后銷號(hào)。
２、凡財(cái)產(chǎn)出借后遺漏、被盜、人為損壞均要按價(jià)賠償。
３、教室財(cái)產(chǎn)由各班負(fù)責(zé)保管，對愛護(hù)財(cái)產(chǎn)，財(cái)產(chǎn)管理好的班級(jí)，學(xué)校予以獎(jiǎng)勵(lì)，人為損壞的按價(jià)賠償。
九、銀行收支管理制度
�。�、學(xué)校開設(shè)的賬戶必須是支票收支結(jié)算賬戶，不得開設(shè)任何形式的存折戶。
２、嚴(yán)格遵守銀行的各項(xiàng)結(jié)算制度，接受銀行的監(jiān)督。
�。�、銀行賬戶只限本校使用，不得搞出租、出借、套用或轉(zhuǎn)讓。
�。础�(yán)格管理支票。簽發(fā)支票時(shí)，要注意銀行存款余額，支票存根必須由領(lǐng)取人的簽字。
�。�、簽發(fā)的支票存根、解款單等作為會(huì)計(jì)憑證的原始憑證，不得廢棄。
�。丁⒊黾{人員應(yīng)按月和銀行對帳，編制銀行存款調(diào)節(jié)單，保證賬款相符無差錯(cuò)，有差錯(cuò)及時(shí)追究原因。
７、匯款、信匯必須由負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人的簽名，方可到銀行辦理手續(xù)。
十、現(xiàn)金收支管理制度
１、堅(jiān)持現(xiàn)金專人保管，學(xué)校的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)應(yīng)由出納辦理。
２、嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金管理?xiàng)l例，每天的庫存現(xiàn)金為1000元，超過限額應(yīng)在當(dāng)日下班前送存銀行，不得坐支現(xiàn)金。
�。场�(yán)格遵守使用現(xiàn)金的范圍，不屬于現(xiàn)金支付范圍的款項(xiàng)，必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式。
４、嚴(yán)格現(xiàn)金收支手續(xù)。收到現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)給交款單位（人）出具合法的、完整的、正確的正式收據(jù)；付出現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)先對原始憑證進(jìn)行復(fù)核并加蓋“現(xiàn)金付訖”的戳記。
5、學(xué)校的現(xiàn)金不準(zhǔn)以個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行，沒有經(jīng)過有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意、審批，出納人員不準(zhǔn)以任何理由臨時(shí)出借。
十一、財(cái)務(wù)預(yù)決算分析制度
１、按上年的財(cái)務(wù)收支決算和本年度的事業(yè)計(jì)劃制定本年度的財(cái)務(wù)預(yù)算，年終編制收支決算。
�。病⒍ㄆ诨虿欢ㄆ诘膶︻A(yù)決算進(jìn)行分析，指出存在問題，找出原因，口頭或書面提出改正意見和建議，一年兩次分析（一學(xué)期分析一次），并為校長提供決算的依據(jù)。
十二、票據(jù)管理制度
�。�、根據(jù)上級(jí)規(guī)定，由會(huì)計(jì)人員購買、保管及在規(guī)定的期限內(nèi)注銷票據(jù)。票據(jù)領(lǐng)用時(shí)，領(lǐng)用人要簽字，遺失要追究領(lǐng)用人的責(zé)任。
�。�、嚴(yán)格票據(jù)管理制度，保管好存根，不得為任何單位或個(gè)人開發(fā)票。
財(cái)務(wù)管理制度4
第一章：總則
第一條：為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范社區(qū)居委會(huì)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)《中華人民共和國城市居民委員會(huì)組織法》、《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國預(yù)算法》和有關(guān)政策規(guī)定，結(jié)合我街道實(shí)際，制訂本規(guī)定。
第二條：社區(qū)居委會(huì)的財(cái)務(wù)管理范圍主要是指社區(qū)居委會(huì)的專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)、其它經(jīng)費(fèi)和固定資產(chǎn)，任何單位和個(gè)人不得截留、擠占、挪用。社區(qū)居委會(huì)的財(cái)務(wù)活動(dòng)須遵守國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)的規(guī)定。
第三條：社區(qū)居委會(huì)的財(cái)務(wù)管理，堅(jiān)持收支獨(dú)立、分級(jí)管理、民主監(jiān)督的原則，采取街道辦事處指導(dǎo)、社區(qū)成員監(jiān)督，實(shí)行“賬款分離、項(xiàng)目審批、定期審計(jì)”的財(cái)務(wù)管理制度。
第四條：社區(qū)居委會(huì)應(yīng)通過社區(qū)辦公會(huì)議定期公布社區(qū)財(cái)務(wù)管理情況，每半年不少于一次。
第五條：街道財(cái)審所對社區(qū)居委會(huì)的固定資產(chǎn)及資金收支具有監(jiān)督檢查的權(quán)力。
第二章：辦公經(jīng)費(fèi)的管理
第六條：社區(qū)居委會(huì)的辦公經(jīng)費(fèi)應(yīng)�？顚Ｓ茫糜谏鐓^(qū)居委會(huì)的正常辦公開支，節(jié)余可結(jié)轉(zhuǎn)下年，繼續(xù)使用。
第七條：社區(qū)居委會(huì)的其他經(jīng)費(fèi)主要是指上級(jí)核撥經(jīng)費(fèi)、協(xié)辦事務(wù)經(jīng)費(fèi)、代辦事務(wù)返還經(jīng)費(fèi)、獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)費(fèi)、捐贈(zèng)經(jīng)費(fèi)、其他收入經(jīng)費(fèi)。
上級(jí)核撥經(jīng)費(fèi)是指上級(jí)有關(guān)部門和街道辦事處給予的各種補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)；協(xié)辦事務(wù)經(jīng)費(fèi)是指政府及有關(guān)部門撥付的協(xié)辦事務(wù)工作經(jīng)費(fèi)；代辦事務(wù)返還經(jīng)費(fèi)是指公用事業(yè)單位和其它社會(huì)組織委托社區(qū)居委會(huì)代辦的有償服務(wù)經(jīng)費(fèi)；獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)費(fèi)是指接受政府表彰獎(jiǎng)勵(lì)的資金；捐贈(zèng)經(jīng)費(fèi)是指駐社區(qū)單位和結(jié)對共建單位贊助社區(qū)的經(jīng)費(fèi)，個(gè)人贊助的經(jīng)費(fèi)等；其它收入經(jīng)費(fèi)主要是指社區(qū)居委會(huì)在社區(qū)內(nèi)開展社區(qū)福利、便民利民服務(wù)等的合法收入資金。
第八條：社區(qū)居委會(huì)其他經(jīng)費(fèi)的使用，有專項(xiàng)規(guī)定的，按規(guī)定執(zhí)行。其他經(jīng)費(fèi)主要用于彌補(bǔ)辦公經(jīng)費(fèi)的'不足、辦公條件的改善、各項(xiàng)活動(dòng)的開展等。節(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)下年，繼續(xù)使用。
第九條：社區(qū)居委會(huì)不得為企事業(yè)單位代收各種費(fèi)用；不得將結(jié)余資金用于發(fā)放獎(jiǎng)金。
第三章：使用管理
第十條：實(shí)行“居帳街管”。由街道辦事處對社區(qū)居委會(huì)的帳簿和資金進(jìn)行集中核算、統(tǒng)一監(jiān)管。街道辦事處財(cái)務(wù)管理部門為每個(gè)社區(qū)居委會(huì)設(shè)立總帳和明細(xì)分類帳，按規(guī)定編制社區(qū)財(cái)務(wù)報(bào)表。確保帳實(shí)相符、帳帳相符、帳表相符。
社區(qū)居委會(huì)設(shè)立報(bào)帳員一名，負(fù)責(zé)辦理社區(qū)具體會(huì)計(jì)流水賬業(yè)務(wù)、登記固定資產(chǎn)臺(tái)帳和卡片；每季度對帳一次，并建立有關(guān)備查帳簿。報(bào)帳員由社區(qū)工作人員兼任，社區(qū)居委會(huì)負(fù)責(zé)人（黨組織書記）不得兼任。
第十一條：實(shí)行項(xiàng)目預(yù)算管理。社區(qū)居委會(huì)應(yīng)根據(jù)市區(qū)有關(guān)規(guī)定、街道編制的工作計(jì)劃和社區(qū)建設(shè)事業(yè)發(fā)展需要，編制其他經(jīng)費(fèi)使用的年度項(xiàng)目預(yù)算，重點(diǎn)應(yīng)用于社區(qū)服務(wù)管理和居民群眾活動(dòng)等方面，倡導(dǎo)勤儉節(jié)約，注重提高使用效益。年度項(xiàng)目預(yù)算，須在社區(qū)居務(wù)公開欄中予以公示。社區(qū)年度項(xiàng)目預(yù)算須報(bào)街道辦事處備案。
第十二條：規(guī)范經(jīng)費(fèi)使用程序。
申請。由社區(qū)居委會(huì)根據(jù)年度預(yù)算或?qū)嶋H需要，提出社區(qū)經(jīng)費(fèi)使用申請。
審批。原則上由社區(qū)居委會(huì)書記和負(fù)責(zé)人共同簽字負(fù)責(zé)審批。一次性開支在1000元以上的須經(jīng)街道分管領(lǐng)導(dǎo)審核同意。
報(bào)銷。各類報(bào)銷單據(jù)須符合財(cái)務(wù)規(guī)定，嚴(yán)禁先支后批，禁止白條報(bào)銷。社區(qū)居委會(huì)財(cái)務(wù)事項(xiàng)發(fā)生時(shí)，經(jīng)手人必須憑各類有效報(bào)銷單據(jù)、注明用途并簽字（蓋章），經(jīng)社區(qū)居委會(huì)書記和負(fù)責(zé)人審批同意并簽字（蓋章），到街道辦事處按程序報(bào)銷。
第四章：固定資產(chǎn)管理
第十三條：社區(qū)居委會(huì)的固定資產(chǎn)主要包括辦公和服務(wù)用房，政府配備和社區(qū)居委會(huì)自置的辦公設(shè)備、服務(wù)設(shè)施及文體活動(dòng)器材，以及其它屬于社區(qū)集體所有的公共財(cái)產(chǎn)。以上資產(chǎn)均按國有資產(chǎn)管理的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。
第十四條：社區(qū)居委會(huì)的所有固定資產(chǎn)都要建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬和卡片，如實(shí)進(jìn)行登記，及時(shí)做好增減變動(dòng)記錄，防止資產(chǎn)流失。社區(qū)居委會(huì)的固定資產(chǎn)臺(tái)帳，要有社區(qū)居委會(huì)書記和負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人共同簽名，并報(bào)街道辦事處備案。
第十五條：社區(qū)居委會(huì)不得與社區(qū)單位、個(gè)人發(fā)生任何可能導(dǎo)致承擔(dān)法律責(zé)任及經(jīng)濟(jì)連帶責(zé)任的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。
第五章：監(jiān)督機(jī)制
第十六條：建立定期對帳制度。社區(qū)居委會(huì)報(bào)帳員每季度到街道辦事處核對一次帳目。街道辦事處每季度第一個(gè)月的10日前，將社區(qū)居委會(huì)上一季度的社區(qū)專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)和其他經(jīng)費(fèi)的財(cái)務(wù)和資金使用情況，向社區(qū)居委會(huì)通報(bào)并在街道辦事處政務(wù)公開欄中公示，接受社區(qū)居委會(huì)的質(zhì)詢。
第十七條：建立定期督查、審查制度。街道財(cái)審所定期對落實(shí)社區(qū)居委會(huì)財(cái)務(wù)管理規(guī)定情況進(jìn)行督查。街道財(cái)審所每半年對社區(qū)居委會(huì)的財(cái)務(wù)管理情況進(jìn)行審查，對管理不規(guī)范的社區(qū)居委會(huì)提出意見并予以糾正，同時(shí)指導(dǎo)社區(qū)居委會(huì)落實(shí)和執(zhí)行財(cái)務(wù)公開制度。
第十八條：建立離任審計(jì)制度。街道辦事處在社區(qū)居委會(huì)書記和負(fù)責(zé)人屆中辭職、換屆選舉前，都要進(jìn)行離任審計(jì)。同時(shí)，負(fù)責(zé)監(jiān)督社區(qū)居委會(huì)辦理財(cái)產(chǎn)物資的交接手續(xù)。
第十九條：建立責(zé)任追究制度。對在督查、審查和審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。
第六章：附則
第二十條：本規(guī)定由街道社區(qū)管理辦公室、街道財(cái)審所負(fù)責(zé)解釋。
財(cái)務(wù)管理制度5
一、嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)。
二、負(fù)責(zé)政府機(jī)關(guān)的會(huì)計(jì)核算，利用“鄉(xiāng)財(cái)縣管”系統(tǒng)具體辦理單位會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算事項(xiàng)。
三、負(fù)責(zé)政府機(jī)關(guān)的`固定資產(chǎn)管理工作。
四、負(fù)責(zé)編報(bào)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表。
五、協(xié)助總預(yù)算會(huì)計(jì)做好債權(quán)、債務(wù)管理工作
六、負(fù)責(zé)單位會(huì)計(jì)資料的整理和歸擋。
七、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
財(cái)務(wù)管理制度6
第一章、總則
第一條、為規(guī)范聯(lián)誼會(huì)財(cái)務(wù)行為，保護(hù)會(huì)員和理事單位合法權(quán)益，發(fā)揮財(cái)務(wù)在聯(lián)誼會(huì)中加強(qiáng)經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益的作用，特制定本財(cái)務(wù)管理制度。
第二條、本制度適用于聯(lián)誼會(huì)總部和各基層單位，總部可在本制度基礎(chǔ)上，結(jié)合工作實(shí)際補(bǔ)充制定實(shí)施細(xì)則。
第三條、聯(lián)誼會(huì)財(cái)務(wù)部為本會(huì)資產(chǎn)管理部門，接受聯(lián)誼會(huì)會(huì)長領(lǐng)導(dǎo)，對聯(lián)誼會(huì)理事會(huì)負(fù)責(zé)。
第二章、機(jī)構(gòu)人員職責(zé)
第四條、本聯(lián)誼會(huì)設(shè)財(cái)務(wù)部，為聯(lián)誼會(huì)職能部門，對理事會(huì)負(fù)責(zé)。
第五條、財(cái)務(wù)部設(shè)財(cái)務(wù)總監(jiān)一名，會(huì)計(jì)一名，出納一名。
第六條、財(cái)務(wù)部的主要職責(zé)
（1）負(fù)責(zé)收繳會(huì)員和理事單位會(huì)費(fèi)
�。�2）負(fù)責(zé)理事單位和其他贊助單位捐贈(zèng)現(xiàn)金和實(shí)物的管理
�。�3）按理事會(huì)決定對每次活動(dòng)的經(jīng)費(fèi)進(jìn)行預(yù)算，對活動(dòng)開支情況進(jìn)行決算。
�。�4）負(fù)責(zé)審核聯(lián)誼會(huì)開支報(bào)銷的'原始單據(jù)
�。�5）對聯(lián)誼會(huì)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行賬務(wù)處理，建立健全會(huì)計(jì)賬簿和管理臺(tái)賬
�。�6）定期對理事會(huì)和會(huì)員大會(huì)報(bào)告財(cái)務(wù)收支情況
�。�7）厲行節(jié)約，合理使用資金
�。�8）完成理事會(huì)交辦的其他任務(wù)
第七條、財(cái)務(wù)總監(jiān)的職責(zé)
�。�1）負(fù)責(zé)制定聯(lián)誼會(huì)財(cái)務(wù)管理制度
�。�2）負(fù)責(zé)對聯(lián)誼會(huì)財(cái)務(wù)工作的審計(jì)監(jiān)督
�。�3）負(fù)責(zé)制定聯(lián)誼會(huì)經(jīng)營管理活動(dòng)的財(cái)務(wù)方案
第八條、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的職責(zé)
�。�1）審核報(bào)銷單據(jù)的真實(shí)性和手續(xù)完整性
（2）記賬、報(bào)賬并做到手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、報(bào)賬及時(shí)
（3）妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬薄、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料
第九條、財(cái)務(wù)出納的職責(zé)
�。�1）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度
�。�2）嚴(yán)格審核現(xiàn)金收支單據(jù)
（3）辦理現(xiàn)金收付，建立健全現(xiàn)金出納各種賬目
�。�4）配合會(huì)計(jì)進(jìn)行各種帳務(wù)處理
第三章、資產(chǎn)管理
第十條、聯(lián)誼會(huì)財(cái)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行中國人民銀行和財(cái)政部關(guān)于貨幣資金管理和控制的規(guī)定，及時(shí)辦理收付和記帳工作，貨幣資金由出納員專人管理，會(huì)計(jì)人員不得兼管貨幣資金。
第十一條、聯(lián)誼會(huì)以會(huì)長實(shí)名開設(shè)活期儲(chǔ)蓄賬戶一個(gè)，授權(quán)會(huì)計(jì)管理存折取款密碼，存折由出納員保管。
第十二條、聯(lián)誼會(huì)收入和支出業(yè)務(wù)應(yīng)分開處理，未經(jīng)理事會(huì)審批不得相互對抵。
第十三條、聯(lián)誼會(huì)經(jīng)費(fèi)開支報(bào)銷，單筆金額在1000元及以下的，必須由經(jīng)辦人、會(huì)計(jì)、秘書長簽字報(bào)分管財(cái)務(wù)副會(huì)長審批，方可報(bào)銷；單筆金額1000元以上應(yīng)呈報(bào)會(huì)長審批，涉及購置實(shí)物的必須經(jīng)實(shí)物驗(yàn)收證明人簽字。
第十四條；聯(lián)誼會(huì)財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)定期和不定期對貨幣資金管理進(jìn)行抽查核對，對抽查結(jié)果須向理事會(huì)匯報(bào)，對貨幣資金管理存在問題及時(shí)制定改進(jìn)措施。
第十五條、聯(lián)誼會(huì)財(cái)務(wù)應(yīng)加強(qiáng)對債權(quán)債務(wù)的清理，對債權(quán)發(fā)生達(dá)1個(gè)月仍未清理的，除督促相關(guān)經(jīng)辦人員催辦外，應(yīng)向秘書長和會(huì)長報(bào)告。
第十六條、聯(lián)誼會(huì)會(huì)員辦理業(yè)務(wù)需借支備用金，借款單應(yīng)由秘書長和會(huì)長（副會(huì)長）審批，審批權(quán)限比照本章程第十三條，未經(jīng)審批，財(cái)務(wù)部門不得辦理，業(yè)務(wù)辦理完畢應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)結(jié)清。
第十七條、聯(lián)誼會(huì)購入資產(chǎn)單位價(jià)值在200元及以上，預(yù)計(jì)使用年限一年以上，應(yīng)列為固定資產(chǎn)管理，設(shè)立固定資產(chǎn)臺(tái)帳。
第十八條、聯(lián)誼會(huì)固定資產(chǎn)的購置、大修、改良、報(bào)廢和處置，需事先提報(bào)計(jì)劃，由理事會(huì)審批，未經(jīng)審批不得發(fā)生固定資產(chǎn)變動(dòng)。
第十九條、聯(lián)誼會(huì)接受的實(shí)物捐贈(zèng)，應(yīng)按捐贈(zèng)單位或個(gè)人提供的實(shí)物出廠價(jià)計(jì)價(jià)入賬，無出廠價(jià)相關(guān)資料的，由秘書處會(huì)同財(cái)務(wù)部按市場行情核定并報(bào)理事會(huì)確認(rèn)。
第四章、投資管理
第二十條、聯(lián)誼會(huì)對外投資，應(yīng)進(jìn)行充分調(diào)查和可行性分析，擬定可行性分析報(bào)告和投資計(jì)劃書，由理事會(huì)審議批準(zhǔn)，未經(jīng)理事會(huì)審批不得對外投資撥款。否則，由相關(guān)責(zé)任人負(fù)全部責(zé)任。
第二十一條、聯(lián)誼會(huì)對外短期投資，應(yīng)以國庫券、國家債券等信譽(yù)較高，收益穩(wěn)定的品種為主，不得從事股票二級(jí)市場投資。
第二十二條、聯(lián)誼會(huì)對外投資應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)或分管，對投資經(jīng)營情況要全過程監(jiān)督，財(cái)務(wù)部有權(quán)對投資資金運(yùn)用情況進(jìn)行監(jiān)督和審計(jì)。
第五章、收益
第二十三條、聯(lián)誼會(huì)經(jīng)營收益除必要開支外，根據(jù)聯(lián)誼會(huì)章程規(guī)定，屬全體會(huì)員所有，必須用于聯(lián)誼會(huì)活動(dòng)開支，不得進(jìn)行分配。
第二十四條、聯(lián)誼會(huì)經(jīng)費(fèi)開支必須堅(jiān)持量入為出原則，不得透支使用。
第二十五條、聯(lián)誼會(huì)經(jīng)費(fèi)年度結(jié)余應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)下年度使用，理事會(huì)換屆財(cái)務(wù)部必須進(jìn)行財(cái)務(wù)決算，向會(huì)員大會(huì)報(bào)告并向新一屆理事會(huì)辦理移交手續(xù)。
第六章、附則
第二十六條、本管理制度由聯(lián)誼會(huì)財(cái)務(wù)部制定，在具體實(shí)施中可不斷補(bǔ)充完善，解釋權(quán)屬理事會(huì)。
第二十七條、本管理制度自第一屆、次理事會(huì)討論通過后施行。
財(cái)務(wù)管理制度7
一、學(xué)校固定資產(chǎn)由總務(wù)處固定資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)管理，并根據(jù)各部門需要統(tǒng)一調(diào)配。教師和學(xué)生因公需要使用學(xué)校固定資產(chǎn)的須通過學(xué)校固定資產(chǎn)管理員領(lǐng)取或借用，不準(zhǔn)私拿用私用。
二、固定資產(chǎn)管理員要認(rèn)真做好固定資產(chǎn)的登記保管工作。要設(shè)立固定資產(chǎn)總帳、分類登記帳。實(shí)行二級(jí)管理，各組室要指定一名兼職管理員。做到帳帳相符、帳物相符。
三、凡調(diào)進(jìn)人員要通過學(xué)校固定資產(chǎn)管理員辦理領(lǐng)用或借用學(xué)校手續(xù)后方可使用學(xué)校固定資產(chǎn)。調(diào)出人員要辦理歸還手續(xù)后，由學(xué)校固定資產(chǎn)管理員簽字方可辦理人事調(diào)動(dòng)手續(xù)。
四、凡借用固定資產(chǎn)者要經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后辦理借用手續(xù)。
五、使用或借用固定資產(chǎn)造成損壞或遺失，視情節(jié)照原物賠償或罰款。
六、固定資產(chǎn)的.報(bào)廢、報(bào)損，要由各部門管理員填制統(tǒng)一表格，經(jīng)總務(wù)處同意，報(bào)校長批準(zhǔn)后，由總務(wù)處固定資產(chǎn)管理員簽發(fā)銷帳通知單并辦理財(cái)產(chǎn)集中手續(xù)，由學(xué)校統(tǒng)一處理。
七、每學(xué)期各部門要進(jìn)行一次自查清理，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)和總務(wù)處管理員聯(lián)系，每年暑期學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)組織力量對財(cái)產(chǎn)進(jìn)行一次全面清查，并對保管、使用情況進(jìn)行分析研究，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，表彰先進(jìn)，提出改進(jìn)措施，提高管理水平。
財(cái)務(wù)管理制度8
為了使學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作制度化，規(guī)范化，財(cái)務(wù)工作有據(jù)可查，有章可循，根據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)和上級(jí)有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合我校實(shí)際，特制訂本財(cái)務(wù)管理制度。
（一）管理原則
學(xué)校財(cái)務(wù)管理實(shí)行集中管理原則，全學(xué)區(qū)的財(cái)務(wù)收支，在校長領(lǐng)導(dǎo)下，按照財(cái)務(wù)制度，由中心校財(cái)務(wù)室統(tǒng)一收支，各村組辦學(xué)經(jīng)費(fèi)按校內(nèi)分配制度由中心校統(tǒng)一下?lián)埽褰M負(fù)責(zé)人管理使用，同時(shí)要向中心校財(cái)務(wù)室報(bào)帳，接受其管理和監(jiān)督。
�。ǘ┴�(cái)務(wù)收支管理體制
1、學(xué)校財(cái)務(wù)管理堅(jiān)持收支“兩條線”，一個(gè)口子進(jìn)，一個(gè)口子出，做到增收節(jié)支，勤儉辦學(xué)，嚴(yán)禁輔張浪費(fèi)，將有限的資金用在刀刃上。
2、實(shí)行實(shí)記入帳制，堅(jiān)持做到收支有依有據(jù)，嚴(yán)禁收入不出據(jù)，收入不入帳，多收少記和“小金庫”，嚴(yán)禁支出無憑據(jù)，使用無效票據(jù)和多支多報(bào)。
3、嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，杜絕教師私自亂收費(fèi)現(xiàn)象發(fā)生。
4、嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)規(guī)定的報(bào)銷制度，堅(jiān)持報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，控制出差人次數(shù)，出差人員須經(jīng)學(xué)校派遣方可出差，否則不予報(bào)銷費(fèi)用。
5、學(xué)校財(cái)務(wù)收支應(yīng)有計(jì)劃，避免盲目支出，保證學(xué)校教職工基本福利待遇的落實(shí)，保證學(xué)校的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，保證有計(jì)劃的償還下欠債務(wù)和學(xué)校的進(jìn)一步發(fā)展。
6、實(shí)行帳款分離，會(huì)計(jì)管帳不經(jīng)手現(xiàn)金，出納經(jīng)手現(xiàn)金不管帳。
�。ㄈ┈F(xiàn)金管理
1、學(xué)�，F(xiàn)金實(shí)行銀行開戶管理，任何收入必須堅(jiān)持先入行后支出，杜絕坐收坐支。
2、學(xué)校出納手中現(xiàn)金原則上不得超過1000元，否則若因現(xiàn)金被盜，后果自負(fù)。
3、學(xué)校出納必須按時(shí)收好學(xué)校一切經(jīng)費(fèi)并及時(shí)入庫，按學(xué)校規(guī)定時(shí)間完清一切經(jīng)費(fèi)，嚴(yán)禁任何人抓挪學(xué)校公款。
4、學(xué)校職工原則上不得借用學(xué)校公款，若因特殊情況借款300元以下可由出納視其情況借支，但必須保證按期如實(shí)收回，否則由出納自行負(fù)責(zé)。300元以上借款需經(jīng)校長簽字同意后方可借出，如經(jīng)辦人不按規(guī)定辦理借款屬個(gè)人行為，后果自負(fù)。
�。ㄋ模┲С銎睋�(jù)的使用和管理
教職工福利，津補(bǔ)貼發(fā)放，使用工資發(fā)放清冊或領(lǐng)條，節(jié)假日加班補(bǔ)貼和有關(guān)活動(dòng)補(bǔ)助，由經(jīng)辦人開條，校長審核，會(huì)計(jì)制單后，校長簽字發(fā)放。對外收費(fèi)、購物、乘車、住宿、招待等業(yè)務(wù)開支必須使用國家規(guī)定的有效票據(jù)，務(wù)工開支必須使用稅務(wù)票據(jù)。堅(jiān)持報(bào)銷票據(jù)要素齊全，所有支出票據(jù)須有經(jīng)辦人簽字，校長審核后方能報(bào)銷。
�。ㄎ澹┵徫锕芾�
大宗物品嚴(yán)格按照教育局購貨渠道、質(zhì)量、價(jià)格進(jìn)行購置，嚴(yán)禁任何人私自訂購教儀，桌凳，校服，教輔資料等大宗物品。嚴(yán)禁任何人以私人名義私自向?qū)W生推銷教輔資料，學(xué)生用品或其它商品。學(xué)校購置辦公設(shè)備，教學(xué)設(shè)備設(shè)施，金額500元以下，由分管人員安排，經(jīng)請示校長同意后執(zhí)行，500元以上1000元以下，由行政辦公會(huì)研究決定后執(zhí)行；10000元以上大宗物品由學(xué)校行政辦公會(huì)研究報(bào)教育局領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。學(xué)校購置的一切物品發(fā)票，須注明經(jīng)辦人和驗(yàn)收人，校長審核簽字后方能報(bào)銷。
�。┴�(cái)務(wù)監(jiān)督
自覺接受上級(jí)各部門的檢查監(jiān)督，保障財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)監(jiān)督，財(cái)務(wù)人員按照《會(huì)計(jì)法》對違反國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為有權(quán)提出意見，督促學(xué)校糾正。加強(qiáng)民主管理和民主監(jiān)督，財(cái)務(wù)人員按月注好帳，交校長審閱后，定時(shí)在校務(wù)公開欄公布，期初財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，期末財(cái)務(wù)決算，提交全體教師會(huì)或教代會(huì)審議。
�。ㄆ撸⿲W(xué)校建設(shè)和資產(chǎn)管理
學(xué)校修建（含職工集資房）30萬元以上工程，嚴(yán)格按國家規(guī)定程序辦理。小型維修和排危工程，在保證質(zhì)量的前提下，要盡量從節(jié)約出發(fā)，精打細(xì)算，用較少的錢辦較多較好的事。所有學(xué)校建設(shè)工程按教育局文件自學(xué)接受職能部門的審計(jì)和監(jiān)督。學(xué)校資產(chǎn)必須按《國有資產(chǎn)管理辦法》管好用好，做到分類造冊進(jìn)入固定資產(chǎn)帳目，杜絕資產(chǎn)流失。
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推薦一
職工宿舍管理制度范本
職工宿舍管理制度范本
隨著社會(huì)一步步向前發(fā)展，大家逐漸認(rèn)識(shí)到制度的重要性，制度是一種要求大家共同遵守的規(guī)章或準(zhǔn)則。那么什么樣的制度才是有效的呢？以下是整理的職工宿舍管理制度范本，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
職工宿舍管理制度1
為了加強(qiáng)項(xiàng)目部員工宿舍管理，確保員工財(cái)產(chǎn)的安全，給員工創(chuàng)造一個(gè)安靜、整潔、衛(wèi)生、舒適的生活環(huán)境，特制定本條例：
一、管理規(guī)定：
1、每位員工配置床位一個(gè)，被褥一套（棉被、棉墊、枕頭各壹）。
2、員工必須按照統(tǒng)一編號(hào)使用各自的床、臥具等，不得私自隨意調(diào)換或多占。
3、集體宿舍床位只限員工本人使用，不得帶外來人員來宿舍住宿。
4、自覺保持宿舍安靜，不得大聲喧嘩，同事之間應(yīng)和睦相處，不得以任何借口爭吵、打架、酗酒，晚上24時(shí)后停止一切娛樂活動(dòng)（特殊情況除外）。
5、自覺節(jié)約水電，愛護(hù)公物，不準(zhǔn)在墻上亂釘、亂寫亂劃，損壞（浪費(fèi)）公物按價(jià)賠償。
6、自覺將室內(nèi)物品擺放整齊。
7、嚴(yán)禁在宿舍范圍內(nèi)搞封建迷信和違法亂紀(jì)活動(dòng)。
8、嚴(yán)禁在宿舍私拉電源線及電源插頭、電爐、使用電飯煲等大功率電器，若有違反者，給予罰款，造成后果者送交唐熱處理。
9、禁止在員工宿舍內(nèi)酗酒滋事、賭博，凡被查獲利用紙牌或麻將在員工宿舍賭博者，給予罰款，無理取鬧者，送交唐熱處理。
10、任何人不得私自進(jìn)入異性房間，若有違反者，給予罰款（因工作原因或檢查宿舍除外）
11、愛護(hù)宿舍各類公用設(shè)施，保障設(shè)施的完好，對人為因素?fù)p壞公用設(shè)施的，將嚴(yán)懲違紀(jì)人，并責(zé)令賠償項(xiàng)目部經(jīng)濟(jì)損失；針對個(gè)別房間不能舉報(bào)肇事人的，由其房間員工均分承擔(dān)賠償金。
12、各房間員工必須將垃圾放入指定的垃圾桶內(nèi)，不得亂扔、亂放，若有違反者，給予罰款
13、住宿舍的員工，必須在晚上24：00時(shí)之前返回宿舍舍。（工作原因除外）
14、禁止員工將飯菜帶到宿舍就餐，若有違反者，給予罰款
15、晚上24：00時(shí)，所有宿舍必須關(guān)燈休息，若有違反者，給予罰款；因工作需要開燈時(shí)，離開后一定要將燈關(guān)掉，以免打擾他人休息
二、對員工個(gè)人要求
1、保持正常合理的生活規(guī)律，養(yǎng)成良好習(xí)慣。
2、及時(shí)換洗衣服、床單、枕巾。
3、個(gè)人生活用品、物品按規(guī)定擺放有序，整齊合理。
三、宿舍內(nèi)衛(wèi)生由該宿舍全體人員共同負(fù)責(zé)，實(shí)行輪流值日制度。
宿舍值日生的職責(zé)是：
1、按宿舍衛(wèi)生基本要求和室內(nèi)物品擺放標(biāo)準(zhǔn)打掃整理房間。
2、督促本宿舍員工，按規(guī)定擺放物品。
3、完成本宿舍規(guī)定的其他值日工作。
四、宿舍衛(wèi)生要求
1、門窗：門窗潔凈，玻璃明亮，無破損，無糊紙及張貼物。
2、地面：做到“五無”即無痰跡、無水跡、無紙屑、無果殼、無廢物等。
3、墻壁：做到“四無”，嚴(yán)禁“四亂”。即做到無蜘蛛網(wǎng)，無污跡，無手、腳印。嚴(yán)禁亂釘釘子，亂掛雜物，亂貼字畫，亂扯繩子。
4、床：床上用品做到“三齊”：即每天被褥疊放整齊，床單拉平整齊，枕頭擺放整齊。
5、空氣：室內(nèi)空氣清新無異味。
6、宿舍儀容：宿舍面貌應(yīng)文明、整潔、高雅，室內(nèi)物品擺放得當(dāng)、合理，無亂拉繩索、電線，亂晾掛衣物及其他破壞整體形象的物品，不用違禁物品。
五、宿舍室內(nèi)物品的擺放標(biāo)準(zhǔn)
1、床及被子：床上被子應(yīng)疊成豆腐塊狀，一律放于床頭靠窗位，枕頭、枕巾放于其上，床單平整，床上不放其他物品。
2、床下：在床下每人至多只能擺放三雙日常用鞋，且擺放整齊。床下其他物品應(yīng)盛入紙箱內(nèi)靠墻整齊擺放。
3、墻壁：墻壁無張貼圖畫，無亂掛衣物。
4、臉盆：臉盆一律放于床架上面。
5、衣柜：衣柜做到內(nèi)外有序，即柜內(nèi)衣物放置有序，疊放整齊；常穿衣服放上面，柜外用品擺放有序。
6、洗漱用具：統(tǒng)一放在臉盆內(nèi)
7、墩布：放置門后桶內(nèi)
六、宿舍公共衛(wèi)生的要求
1、不在樓道潑水、吐痰、堆放雜物和垃圾。
2、不向窗外倒水扔?xùn)|西。
3、保持廁所、水房清潔，不在水池內(nèi)倒飯菜，剩飯菜倒于泔水桶內(nèi)，大小便入池，并做到便后放水沖洗。
4、保持墻壁干凈，不亂涂亂畫、亂張貼啟事。
宿舍衛(wèi)生由項(xiàng)目部副經(jīng)理負(fù)責(zé)，每天檢查1次（上午9點(diǎn)），分四個(gè)等級(jí)（優(yōu)秀、良好、合格、不合格）或以百分制公布并記錄在案。
職工宿舍管理制度2
為規(guī)范學(xué)校教師集體宿舍的管理，營造一個(gè)整潔、舒適、安全、和諧有序的生活環(huán)境，特制定本制度。
1、所有教職工必須服從統(tǒng)一安排、統(tǒng)一管理、嚴(yán)格遵守本制度。宿舍入住由學(xué)校統(tǒng)一安排、協(xié)調(diào)。
2、教職工未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自調(diào)換宿舍，如因特殊原因需書面形式報(bào)告總務(wù)處并說明原因，征得同意后方可入住或調(diào)整。
3、教職工離職應(yīng)于離職當(dāng)天把房間鑰匙交回總務(wù)處，并在當(dāng)天內(nèi)搬離學(xué)校宿舍。
4、教職工在搬離時(shí)，其公有財(cái)產(chǎn)必須由總務(wù)處派人員點(diǎn)收接管、驗(yàn)收合格，才能辦理其它手續(xù)。否則以移交未清論處。如發(fā)現(xiàn)有損壞公物的，必須按損壞情況賠償。
5、宿舍公有財(cái)產(chǎn)由總務(wù)處進(jìn)行登記管理，任何人不得據(jù)為已有，不得隨意移動(dòng)。
6、宿舍內(nèi)的設(shè)備、設(shè)施正常使用損壞需維修時(shí)由學(xué)校承擔(dān)費(fèi)用，非正常損壞由責(zé)任人承擔(dān)全部維修費(fèi)。
7、節(jié)約使用水、電，使用完要及時(shí)關(guān)閉，離開及休息前應(yīng)仔細(xì)檢查。不準(zhǔn)在宿舍內(nèi)亂接線路，以免發(fā)生火災(zāi)，后果自負(fù)。
8、所有教職工不得使用電爐、電磁爐、電飯煲、液化氣、酒精爐等灶具在宿舍內(nèi)做飯，如果發(fā)現(xiàn)將代管灶具，發(fā)生重大安全事故將依法追究責(zé)任。
9、保持宿舍內(nèi)外整潔、衛(wèi)生，不得在宿舍墻廊內(nèi)外亂貼、亂劃，更不能將垃圾放在宿舍走廊內(nèi)。
10、宿舍內(nèi)不準(zhǔn)進(jìn)行劇烈活動(dòng)、喧嘩或使用器具造成噪音等擾亂他人安寧行為，同事之間要相互尊重、包容、友好、和諧。
11、任何教職員工不得在宿舍內(nèi)進(jìn)行違法活動(dòng)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即辭退并搬離學(xué)校。
12、任何教職工均不得留宿外人，若有特殊情況需經(jīng)校長同意，報(bào)總務(wù)處備案。
13、教職工親屬或朋友到校探訪必須在門衛(wèi)處登記，晚上十點(diǎn)前離開學(xué)校。
14、本制度歸總務(wù)處負(fù)責(zé)解釋，自今日起執(zhí)行。
職工宿舍管理制度3
目的：為使員工擁有一個(gè)安全舒適的休息環(huán)境，根據(jù)公司宿舍的實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。
一、員工入住
1.本公司員工可根據(jù)各自情況選擇是否在公司宿舍居住，公司有權(quán)審核員工是否適合住宿公司宿舍和管理公司宿舍。
2.但本公司宿舍只提供給本公司員工居住，未經(jīng)批準(zhǔn)不得留宿外來人員。如有需要進(jìn)入宿舍的一律在企管部進(jìn)行登記。
3.有傳染病或有不良嗜好者，不得住宿，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)要立即報(bào)告，并及時(shí)采取有效措施。
4.住宿舍的`員工必須服從公司安排的房間和床位，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自入住或私自更換床位、房間。凡是住宿公司宿舍的員工，必須服從公司管理和遵守《員工宿舍管理制度》，若有違反者，公司將視情況輕重給予不同程度的處罰，最高可取消入住資格并移交公安機(jī)關(guān)處理。
5.所有住宿員工因事退房或離職時(shí)，到企管部辦理取消住宿手續(xù)，并交清鑰匙、用具等交接手續(xù)。在正式離職之日起的2天內(nèi)在企管部或宿舍長人員的陪同下搬離宿舍。
6.每晚門衛(wèi)22：00準(zhǔn)時(shí)鎖公司大門。22：00后非重大理由(出差、重病等)不得出入，如有需要出入的人員必須在警衛(wèi)室的《外出人員登記表》登記，并由門衛(wèi)簽字批準(zhǔn)后將大門鎖好。
二、宿舍規(guī)定
1.嚴(yán)禁在休息時(shí)間22:00-06:00宿舍內(nèi)大聲喧嘩、練習(xí)樂器、播放大功率音響等，影響他人休息，晚上22：30前所有宿舍必須關(guān)燈。
2.嚴(yán)禁自行改裝電源插座、更改線路電制。自覺節(jié)約用電，注意用電安全，除手機(jī)充電器之外，未經(jīng)公司許可不得在宿舍內(nèi)使用電熱管、電爐、電飯煲、電壺、電暖器等其它家用電器。凡發(fā)現(xiàn)宿舍存放有以上等高耗器具的，均視為正在使用處理，除沒收器具外，并予以罰款。
3.嚴(yán)禁拉幫結(jié)派、挑釁、起哄鬧事。
4.嚴(yán)禁私藏公共物品，貯存有毒、易燃、易爆、兇器、武器及其它違禁物品。
5.嚴(yán)禁賭博、酗酒、打架、盜竊及其它違法亂紀(jì)行為。
7.嚴(yán)禁無故擺弄和自行移動(dòng)消防器材。
8.嚴(yán)禁翻弄他人的行李及衣物等，違者視為偷竊行為。
9.最后離開宿舍的員工必須將燈管、門窗關(guān)好。
10.嚴(yán)禁飼養(yǎng)任何動(dòng)物。
三、衛(wèi)生值日
1.公司宿舍實(shí)行宿舍長負(fù)責(zé)制,宿舍長由住宿舍的員工推舉并報(bào)公司同意后產(chǎn)生，宿舍長負(fù)責(zé)安排宿舍衛(wèi)生值日表,監(jiān)督衛(wèi)生值日員工作，檢查房間設(shè)施,申報(bào)日常維修,檢查排除安全隱患，安排入職人員床位,清點(diǎn)離職人員物品，組織宿舍定期衛(wèi)生大掃除等。
2.宿舍全體人員按照宿舍長安排的值日表輪流充當(dāng)衛(wèi)生值日員，衛(wèi)生值日員負(fù)責(zé)當(dāng)天的宿舍衛(wèi)生打掃和保潔，提醒各員工按要求整理個(gè)人床鋪、物品，力求整齊劃一。
3.公司辦公室每月不定期進(jìn)行宿舍安全、衛(wèi)生等方面檢查，對存在的安全隱患、衛(wèi)生死角及時(shí)提出整改意見，限期處理完畢。對檢查中連續(xù)不合格的，予以通報(bào)批評并全體罰款，情節(jié)嚴(yán)重的取消住宿資格。
四、物品管理
1.宿舍配備的設(shè)施物品,由宿舍長進(jìn)行監(jiān)管。入住后由公司指派專人進(jìn)行清點(diǎn)后與宿舍長進(jìn)行確認(rèn),確認(rèn)文檔一式兩份,公司存檔一份,宿舍張貼一份。
2.宿舍內(nèi)非私物品由宿舍長負(fù)責(zé)保管，員工不得私自拆換、占用、損壞。
3.宿舍內(nèi)非私設(shè)施,非自然損壞的由責(zé)任人照價(jià)賠償，不能明確責(zé)任歸屬的由宿舍內(nèi)人員平攤賠償費(fèi)用，自然損壞及時(shí)報(bào)公司維修。
4.宿舍內(nèi)非私設(shè)施,未經(jīng)宿舍長批準(zhǔn),不準(zhǔn)私自搬離宿舍,否則從工資中作價(jià)扣出。
5.宿舍內(nèi)個(gè)人物品須按規(guī)定擺設(shè)，貴重物品和證件等(如現(xiàn)金、貴重飾品及其他物品)自己妥善保管，如有丟失，責(zé)任自負(fù)。自覺愛護(hù)公物，損壞公物照價(jià)賠償;禁止在地面、墻壁、陽臺(tái)上亂貼、亂掛、亂涂、亂畫，禁止私自鑿洞、打釘、拉線等。
6.辭職或解聘人員在辦理離職手續(xù)后，三日內(nèi)須搬離宿舍，離職人員搬出宿舍時(shí)，由宿舍長組織相關(guān)人員在場，確認(rèn)均系個(gè)人物品，給予放行，匯報(bào)公司，予以結(jié)算工資。
五、除原價(jià)賠償外，違反以上任何一項(xiàng)規(guī)定罰款50-500元/人次。
六、本制度自公布之日20xx-3-1起執(zhí)行，由公司辦公室負(fù)責(zé)解釋和監(jiān)管，并在執(zhí)行過程中不斷修改和補(bǔ)充完善。
職工宿舍管理制度4
1、職工上、下班不得大聲喧嘩，影響學(xué)生休息。
2、職工宿舍晚上九點(diǎn)之前熄燈，深夜不得外出或晚歸。
3、保持樓道、房間清潔，不得隨意扔垃圾、雜物、隨意吐痰等。
4、宿舍內(nèi)不得從事賭博、打架、吵架、著裝得體，不得做有礙文明形象的事。
5、住宿職工不得進(jìn)入學(xué)生宿舍，特別是女生宿舍。(生活老師除外)
6、職工一律不準(zhǔn)亂拉、私接電線、插座、有線電視、電腦等，如需帶電器設(shè)備需向主管申請批準(zhǔn)后方可使用。
7、看電視、手機(jī)充電一律插在宿舍大廳的插座上，必須有人看管。
8、嚴(yán)禁使用大功率電器，如電磁爐、電水壺、電爐、熱得快等。
9、插座前不準(zhǔn)堆放易燃易爆物品。
10、嚴(yán)禁任何時(shí)間在宿舍內(nèi)使用明火炊具，嚴(yán)禁點(diǎn)蠟燭。
11、各宿舍嚴(yán)格遵守以上規(guī)定，對違反規(guī)定者，按照規(guī)定給予罰款50元，其中違反第8、第10條罰款1000元，造成責(zé)任事故的賠償全部損失并承擔(dān)相關(guān)的法律責(zé)任。
推薦二
關(guān)于財(cái)務(wù)的管理制度
關(guān)于財(cái)務(wù)的管理制度
在我們平凡的日常里，我們都跟制度有著直接或間接的聯(lián)系，制度就是在人類社會(huì)當(dāng)中人們行為的準(zhǔn)則。擬定制度的注意事項(xiàng)有許多，你確定會(huì)寫嗎？以下是為大家收集的關(guān)于財(cái)務(wù)的管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。
財(cái)務(wù)的管理制度1
1、資金審批制度
縣委辦公室有關(guān)財(cái)務(wù)上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名義的各種經(jīng)費(fèi)，均由主任一支筆簽批。
正常辦公經(jīng)費(fèi)數(shù)額較少，由分管主任確定支付后，要按期報(bào)主任簽字，數(shù)額較大的支出由分管主任請示主任同意后方可支付。
職工子女入托費(fèi)由分管財(cái)務(wù)副科長直接確定支付。
工作人員差旅費(fèi)由主任簽字支付。
2、主管會(huì)計(jì)和現(xiàn)金會(huì)計(jì)之間的業(yè)務(wù)責(zé)任
主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)管理總帳，分類明細(xì)帳，記帳憑證和各種報(bào)表。
現(xiàn)金會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)記好現(xiàn)金日記帳，銀行存款帳，負(fù)責(zé)管好各種支票和現(xiàn)金。
兩個(gè)崗位要做到錢帳兩分開，錢物兩分開，票印兩分開。
3、醫(yī)療費(fèi)報(bào)銷制度
享受公費(fèi)醫(yī)療人員，必須到縣醫(yī)院就診，憑醫(yī)療費(fèi)收據(jù)和處方箋到財(cái)務(wù)報(bào)帳。
4、車輛費(fèi)用報(bào)銷制度
車輛維修及更換易耗材料，如數(shù)額較小，由分管主任確定支付并按時(shí)報(bào)主任簽字支付；數(shù)額較大，須由分管主任請示主任同意后支付。道橋費(fèi)由隊(duì)長統(tǒng)計(jì)后由分管主任簽字并報(bào)主任簽字報(bào)銷，一次一結(jié)。
5、辦公用品管理制度
辦公用品實(shí)行統(tǒng)一采購、保管、發(fā)放，實(shí)行定點(diǎn)采購，享受最低價(jià)，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)。
具體實(shí)施由行政科長統(tǒng)計(jì)，報(bào)主管主任確定，并與分管財(cái)務(wù)副科長一同購買，現(xiàn)金會(huì)計(jì)保管。如數(shù)額較大，須由分管主任報(bào)主任同意后實(shí)施。
出、入庫要嚴(yán)格履行登記手續(xù)，做到帳物相符；辦公用品不重復(fù)購置。
6、監(jiān)督和審計(jì)制度
要認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，及時(shí)糾正和制止各種違紀(jì)現(xiàn)象。要自覺接受審計(jì)部門和本單位領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督和審計(jì)，反映情況要實(shí)，提供資料要準(zhǔn)。
對弄虛作假和嚴(yán)重失職者要追究當(dāng)事人的責(zé)任，問題嚴(yán)重的要交由司法機(jī)關(guān)處理。
財(cái)務(wù)的管理制度2
一、敬崗敬業(yè)，熟悉法規(guī)，依法辦事，客觀公正，搞好服務(wù)，按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度建立會(huì)計(jì)帳冊，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，及時(shí)提供合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的會(huì)計(jì)信息。
二、按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù)。
三、對審批手續(xù)不全的財(cái)務(wù)收支應(yīng)當(dāng)退回，要求更正。
四、對違反國家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度規(guī)定的財(cái)務(wù)收支，不予辦理。
五、職工公出借款憑證必須附在記帳憑證后面。職工出差回來三天內(nèi)應(yīng)向財(cái)務(wù)報(bào)帳。收回借款時(shí)，應(yīng)當(dāng)另開收款收據(jù)，不得退還原借款憑證。要及時(shí)清收欠款。
六、正確計(jì)算銷售收入和經(jīng)營業(yè)務(wù)收入，認(rèn)真審查收入憑證，正確計(jì)算和分配利潤。
七、按照稅法規(guī)定及時(shí)足額繳納各項(xiàng)應(yīng)交稅金。
八、按照會(huì)計(jì)管理檔案的辦法、規(guī)定和要求當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案年終后，由會(huì)計(jì)檔案管理員審查核對，整理立卷，制定目錄，裝訂成冊，妥善保管，嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度。
財(cái)務(wù)的管理制度3
為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范財(cái)務(wù)管理，切實(shí)做好單位后勤保障工作，開源節(jié)流，以確保我單位工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》及有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定，結(jié)合本單位實(shí)際，制定本財(cái)務(wù)管理制度。
一、辦公室在每年的財(cái)政經(jīng)費(fèi)下達(dá)后，將經(jīng)費(fèi)措施及支出項(xiàng)目、支出數(shù)額計(jì)劃向領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)報(bào)告，提交領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)討論審議通過。
二、半年時(shí)由
財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)同志(來源：）及報(bào)賬員將半年的收支情況、計(jì)劃執(zhí)行情況、存在問題及建議向領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)報(bào)告，以便討論修訂支出計(jì)劃，調(diào)整支出項(xiàng)目，增加開支的透明度。
三、所有支出必須按局領(lǐng)導(dǎo)要求，由辦公室統(tǒng)一安排掌握，其他人員未經(jīng)辦公室領(lǐng)導(dǎo)交待安排不得擅自開支。需購置辦公用品或其他公務(wù)開支的，由辦公室負(fù)責(zé)人統(tǒng)籌安排，以便整體掌握經(jīng)費(fèi)支出情況。
四、所有報(bào)銷票據(jù)需經(jīng)辦公室負(fù)責(zé)同志簽注審核意見，提交單位領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報(bào)銷。票據(jù)上臺(tái)照、內(nèi)容（事項(xiàng)）、品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、價(jià)款、經(jīng)辦人、審核人、審批人等相應(yīng)內(nèi)容應(yīng)齊全，否則，不予報(bào)銷。
五、因應(yīng)急或出差需要借取費(fèi)用時(shí)，由借款人填寫票據(jù)，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)簽注意見和辦公室負(fù)責(zé)人審核簽字后，按照審簽數(shù)額借款。事后，須在十個(gè)工作日內(nèi)履行報(bào)銷手續(xù)，抽調(diào)借據(jù)。否則，借款期限超出一個(gè)月后按同期銀行貸款利率記收利息，并予以批評處罰。
六、堅(jiān)持民主理財(cái)，增強(qiáng)收支透明度。辦公室應(yīng)厲行節(jié)約、儉樸辦事。年初制定出當(dāng)年的大致開支項(xiàng)目和支出計(jì)劃，嚴(yán)格按照計(jì)劃控制執(zhí)行。
七、未盡事宜嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行。
財(cái)務(wù)的管理制度4
為了加強(qiáng)學(xué)校的財(cái)務(wù)管理，建立財(cái)務(wù)工作的正常秩序，充分發(fā)揮它在培養(yǎng)社會(huì)主義建設(shè)人才中的作用，特制訂本制度。
一、學(xué)校財(cái)務(wù)工作的根本任務(wù)是：按照黨的教育方針和勤儉辦學(xué)方針，管好、用好教育經(jīng)費(fèi)（包括預(yù)算內(nèi)、外資金）努力提高資金使用效果，為提高教育質(zhì)量發(fā)展教育事業(yè)服務(wù)。
二、堅(jiān)持集中統(tǒng)一管理，實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理、分塊包干、權(quán)責(zé)結(jié)合”的原則。凡學(xué)校的一切預(yù)算內(nèi)、外資金和財(cái)務(wù)往來，都必須由學(xué)校統(tǒng)一收支，集中辦理，由會(huì)計(jì)人員記入賬冊。不得搞帳外資金，不得私設(shè)“小金庫”。重大財(cái)經(jīng)問題由校長辦公會(huì)議決定。
三、加強(qiáng)財(cái)務(wù)的計(jì)劃管理，通過調(diào)查研究，校內(nèi)各部門年初編制預(yù)算，由校長辦公室根據(jù)收入預(yù)算情況平衡后，切塊包干，作為正式預(yù)算，預(yù)算方案報(bào)會(huì)計(jì)室后有計(jì)劃地控制使用，一般情況下不得隨意變更計(jì)劃、盲目開支，年終結(jié)算，公布收支情況。
四、健全財(cái)務(wù)指揮和監(jiān)督系統(tǒng)：
校長辦公室會(huì)議是決定學(xué)校財(cái)務(wù)計(jì)劃、經(jīng)費(fèi)分配指標(biāo)和方案的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，教代會(huì)是審議、監(jiān)督機(jī)構(gòu)。為了實(shí)行民主理財(cái)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)檢查和監(jiān)督，組織由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、教工代表、財(cái)務(wù)人員參加財(cái)務(wù)審查，并向教工報(bào)告財(cái)務(wù)情況，接受群眾監(jiān)督。
五、建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度。為使財(cái)務(wù)工作有章可循，有據(jù)可依，應(yīng)根據(jù)國家財(cái)政政策制度和財(cái)務(wù)人員的職權(quán)規(guī)定，建立和健全會(huì)計(jì)出納制度、審批制度、經(jīng)費(fèi)支付報(bào)銷驗(yàn)收制度、現(xiàn)金管理制度等。
六、具體審批方法：
1、工會(huì)會(huì)費(fèi)用于工會(huì)有關(guān)活動(dòng)，由工會(huì)主席審批。由學(xué)校撥給工會(huì)用于教師福利等經(jīng)費(fèi)，學(xué)校拿出標(biāo)準(zhǔn)，工會(huì)具體經(jīng)辦，分管財(cái)務(wù)校長審批，年終由工會(huì)會(huì)審小組審查。
2、各組包干的辦公費(fèi)用，按學(xué)校規(guī)定的申請、批準(zhǔn)等手續(xù)審批。
3、醫(yī)療費(fèi)用，詳見公費(fèi)醫(yī)療管理規(guī)定。
4、有關(guān)的預(yù)算中切塊的費(fèi)用，由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)現(xiàn)場審核簽字后，由校長審批。
5、特殊支出項(xiàng)目，辦公會(huì)議研究審核。
推薦三
辦公室管理制度范本（5篇）
最新辦公室管理制度范本（通用5篇）
在學(xué)習(xí)、工作、生活中，我們都跟制度有著直接或間接的聯(lián)系，制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則。想學(xué)習(xí)擬定制度卻不知道該請教誰？以下是整理的最新辦公室管理制度范本（通用5篇），僅供參考，歡迎大家閱讀。
最新辦公室管理制度1
為進(jìn)一步改善大家工作環(huán)境，激發(fā)我們的工作熱情，12月24日公司搬遷至雙鐵城，大家的辦公環(huán)境有了質(zhì)的改變。好的環(huán)境還需要大家的共同維護(hù)，以下幾點(diǎn)請大家務(wù)必遵守：
1、工號(hào)牌：上班請佩戴好工號(hào)牌，桌位/桌位牌安排好、張貼好后請不要移動(dòng)。
2、空調(diào)：空調(diào)開啟時(shí)間段9：00-18：00，開啟溫度冬天建議在26-27攝氏度。下班后請關(guān)閉，極少數(shù)人員加班請盡量不開啟空調(diào)。
3、燈光：請做到人走燈關(guān)。晴朗天氣請不開啟。
4、綠植：自己桌位上的綠蘿自行澆水，公共區(qū)域上的每周五人事安排人負(fù)責(zé)。
5、衛(wèi)生：自己桌面請及時(shí)整理，公共地面請保持干凈整潔。垃圾桶衛(wèi)生每組自行倒至洗手間大垃圾桶內(nèi)。飲水機(jī)地面請看到有積水就清理。
最后一個(gè)離開公司的請檢查所有的電源并關(guān)閉。
最新辦公室管理制度2
為了進(jìn)一步加強(qiáng)辦公室的管理，確保各項(xiàng)工作的順利展開，營造一個(gè)良好的辦公室環(huán)境，特制定本制度：
基本制度
1、進(jìn)入辦公室必須著裝整潔。
2、在辦公室自覺講普通話，禁止喧嘩、說笑、打鬧，說粗話、臟話。
3、愛護(hù)辦公室的各項(xiàng)設(shè)施，隨時(shí)保持辦公室干凈、整潔、營造一個(gè)良好的工作環(huán)境。
4、不得利用辦公室會(huì)客、聚會(huì)、不得在辦公室吃飯，更不允許吸煙。
5、各部門務(wù)必及時(shí)、認(rèn)真遞交下個(gè)月的工作計(jì)劃和上月的工作總結(jié)。
6、辦公室工作由辦公室人員全面負(fù)責(zé)，其他部門予以配合。
7、不準(zhǔn)私自動(dòng)用辦公室物品，如需應(yīng)向辦公室登記并做好領(lǐng)取記錄。
會(huì)議制度
1、參會(huì)時(shí)，不遲到、不早退；有病、有事的確不能出席會(huì)議者應(yīng)先請假，同意后方有效。
2、干部參會(huì)時(shí)，務(wù)必做好會(huì)議記錄，以便及時(shí)安排和布置工作。
3、每次例會(huì)后，各部須交書面報(bào)告和工作計(jì)劃。
4、各項(xiàng)會(huì)議制度應(yīng)充分堅(jiān)持民主、認(rèn)真、廣泛聽取每位成員的意見。
值班制度
1、值班人員必須按時(shí)到辦公室。
2、工作中必須熱情、禮貌、認(rèn)真的原則。
3、在值班記錄本上詳細(xì)的記錄當(dāng)日的值班情況。
綜合協(xié)調(diào)
1、貫徹執(zhí)行公司各項(xiàng)方針、政策、指令，負(fù)責(zé)監(jiān)督、協(xié)調(diào)、檢查各部門、各分公司的實(shí)施情況；
2、搞好信息服務(wù)工作，為公司領(lǐng)導(dǎo)制訂生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃和長遠(yuǎn)規(guī)劃提供相關(guān)信息；
3、負(fù)責(zé)組織、承辦公司有關(guān)會(huì)議，并形成和發(fā)布會(huì)議紀(jì)要；
4、負(fù)責(zé)制訂公司辦公室的規(guī)章制度、工作程序和管理標(biāo)準(zhǔn)；指導(dǎo)、協(xié)調(diào)分公司辦公室工作；
5、負(fù)責(zé)匯總、制定公司年度、月度工作計(jì)劃并進(jìn)行檢查督促；
6、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、溝通公司內(nèi)外關(guān)系，來信來訪和對外宣傳，處理公司辦公日常事務(wù)，樹立公司形象；
7、完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的各項(xiàng)工作。
公文處理
1、負(fù)責(zé)公司內(nèi)外文件的收發(fā)、簽閱、辦理和歸檔；
2、負(fù)責(zé)完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的文件的起草、制文和發(fā)文；
3、負(fù)責(zé)公司內(nèi)外文件資料的打印、復(fù)印。
檔案管理
1、負(fù)責(zé)公司行政檔案的管理，做好立卷、歸檔、分類、保管和保密工作；
2、負(fù)責(zé)公司執(zhí)照、印章的管理，嚴(yán)格使用程序和手續(xù)。
后勤服務(wù)
1、負(fù)責(zé)公司通訊設(shè)施的管理和通訊費(fèi)用的結(jié)算；
2、負(fù)責(zé)公司辦公用品的購買、登記和發(fā)放；
3、負(fù)責(zé)公司報(bào)刊、資料的征訂和信函的發(fā)送；
4、負(fù)責(zé)公司辦公車輛的管理，做好車輛調(diào)度，維修和安全工作；
5、負(fù)責(zé)公司總部安全、衛(wèi)生的監(jiān)督、管理工作；
6、負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和總部員工的后勤保障工作；
7、負(fù)責(zé)公司對外接待工作。
最新辦公室管理制度3
1、目的：為維護(hù)正常辦公秩序，營造良好辦公環(huán)境，提高工作效率，特制作本規(guī)定：
2、范圍：公司辦公室。
3、內(nèi)容：
3.1公司員工應(yīng)準(zhǔn)時(shí)上班，并佩戴工作標(biāo)識(shí)牌，必要時(shí)中午派人輪班留守。
3.2每位工作人員應(yīng)著裝整齊，儀態(tài)、儀表端莊，穩(wěn)重大方。女士可輕妝淡抹；男生不留長發(fā)、胡須。穿戴修飾不可太前衛(wèi)、另類。
3.3注意辦公衛(wèi)生及個(gè)人衛(wèi)生。每日上班時(shí)整理、整頓好自己的辦公用具及物品，依照公司規(guī)定的位置保存、擺放，下班時(shí)清理好自己的東西，關(guān)閉自己的電腦等辦公工具的電源。
3.4上班時(shí)間不得做與工作無關(guān)的事情，嚴(yán)禁上網(wǎng)聊天、看報(bào)紙、吃零食等。
3.5接聽客戶電話盡量小聲，不得大聲喧嚷，應(yīng)盡量說講普通話，對客戶講話要講究禮貌、熱情。辦公室電話鈴聲不得超過三下，如無人在電話機(jī)旁，其他附近人員應(yīng)盡快幫助接聽、轉(zhuǎn)達(dá)。
3.6節(jié)約公司資源，不得浪費(fèi)水、電、紙張及其他辦公資源。
3.7嚴(yán)禁在辦公區(qū)域吸煙。
3.8尊重上司、講究禮節(jié)，積極主動(dòng)完成自己的本職工作，服從上司的工作安排，上司交待工作時(shí)盡量站立起來應(yīng)對。
3.9團(tuán)結(jié)互助，同事間友好相處，不搞辦公室政治，虛心接受他人的意見、批評，日常行為講究修養(yǎng)。
3.10辦事講流程，逐級(jí)反映工作中的問題，不越權(quán)處理事務(wù)或呈報(bào)事項(xiàng)。特殊情況，諸如事情緊急卻未能及時(shí)處理或員工覺得問題解決不合理，員工可以行使越級(jí)上報(bào)，但一般須慎用。
3.11來訪人員及公司職員必須穿拖鞋方可進(jìn)入辦公區(qū)域。
最新辦公室管理制度4
一、依法上網(wǎng)，不違背任何國家、地方法律法規(guī)以及信息中心有關(guān)規(guī)章制度。
二、不訪問國家明令禁止的非法網(wǎng)站，不訪問國內(nèi)外的反動(dòng)、淫穢網(wǎng)站，不下載非法信息。
三、不在網(wǎng)上散布反動(dòng)、淫穢等有損于國家聲譽(yù)和形象的各種信息。
四、嚴(yán)禁任何形式的黑客行為。
五、嚴(yán)禁任何形式的計(jì)算機(jī)游戲，不私自將任何游戲軟件拷入機(jī)器。
六、禁止私拆機(jī)箱，各類設(shè)備及設(shè)施不得隨意搬移和改動(dòng)，未經(jīng)管理員允許，不能將任何機(jī)房物品、設(shè)備、部件攜帶出校門。
七、不準(zhǔn)亂接亂拉電線、私自加接電源和其他設(shè)備。嚴(yán)禁吸煙，嚴(yán)禁使用明火。
八、使用時(shí)請按要求進(jìn)行登記，如需預(yù)約，請?zhí)崆皟蓚�(gè)工作日與網(wǎng)絡(luò)管理中心聯(lián)系。
九、未經(jīng)管理人員允許，不隨意刪除計(jì)算機(jī)內(nèi)資源。
十、愛護(hù)機(jī)房計(jì)算機(jī)及相關(guān)周邊設(shè)備設(shè)施，造成任何損壞均視情節(jié)輕重進(jìn)行賠償。
十一、如需使用投影儀等額外相關(guān)資源，請向管理員申請，以便合理安排和調(diào)配。
十二、使用多媒體中央控制器、投影等設(shè)備時(shí)，請遵從管理員指導(dǎo)操作。
十三、自覺維護(hù)上機(jī)秩序，不大聲喧嘩，以免影響他人上機(jī)。
十四、自覺保持機(jī)器衛(wèi)生，不將食物、飲料等帶入機(jī)器旁邊食用。
十五、在上機(jī)期間發(fā)現(xiàn)任何異�，F(xiàn)象，如機(jī)器故障、網(wǎng)絡(luò)故障、病毒等現(xiàn)象時(shí)，有責(zé)任和義務(wù)立即向管理人員報(bào)告，以便及時(shí)處理，如未上報(bào)產(chǎn)生的后果將停機(jī)整頓。
十六、使用者應(yīng)具備基本防火、防水、防險(xiǎn)、防盜意識(shí)，發(fā)現(xiàn)問題請立即向校區(qū)管理人員報(bào)告，以便及時(shí)解除安全隱患。
十七、任何違規(guī)操作所帶來的不良后果將由使用者個(gè)人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)損失和法律責(zé)任。
最新辦公室管理制度5
教師辦公室是是教師辦公和開展活動(dòng)的場所，教師辦公室的工作由教師辦公室負(fù)責(zé)人具體負(fù)責(zé)，各位教師應(yīng)在團(tuán)結(jié)、合作的前提下，共同完成學(xué)校下達(dá)的各項(xiàng)工作任務(wù)。
一、按學(xué)校上下班要求按時(shí)上下班，辦公時(shí)間偶然必須短時(shí)間外出，1小時(shí)之內(nèi)應(yīng)到教務(wù)處請假，1小時(shí)以上的到校長室請假，并登記外出時(shí)間�；匦：蠹皶r(shí)到教務(wù)處登記回校時(shí)間。由教務(wù)處有關(guān)人員簽確認(rèn)，同時(shí)當(dāng)事人應(yīng)向辦公室負(fù)責(zé)人匯報(bào)外出情況，由室負(fù)責(zé)人作好具體記載。
二、平時(shí)上課及早早讀、晚自習(xí)、雙休日補(bǔ)課時(shí)要做到不遲到、不早退、不中途隨便離開教室，不隨便提前下課，晚自習(xí)值班不得隨便調(diào)動(dòng)。
三、辦公室辦公期間認(rèn)真工作，不宜大聲+嬉笑、高聲談?wù)摚怀粤闶�，不做與工作無關(guān)的事情，不擅離工作崗位。不亂串辦公室，不參與上網(wǎng)聊天、打游戲等網(wǎng)絡(luò)娛樂活動(dòng)。
四、營造健康向上的辦公室文化，為人師表，不說粗俗的話語，學(xué)生及家長在場時(shí)尤其注意對來客來賓有禮貌、熱情接待。
五、養(yǎng)成良好的衛(wèi)生習(xí)慣，經(jīng)常做好辦公桌的衛(wèi)生工作，辦公桌物品擺放有序，保持墻壁整潔，不亂掛衣物，不亂張貼。
六、健全值日制度，值日教師在每天上班前做好辦公室的衛(wèi)生工作，并負(fù)責(zé)整天的辦公室衛(wèi)生工作。
七、愛護(hù)公物，節(jié)約用電，不開無人燈、無人扇、無人空調(diào)。
八、不得將辦公室鑰匙交給他人，不得擅自將單個(gè)學(xué)生留在辦公室。放學(xué)或集會(huì)時(shí)最后離開辦公室的老師應(yīng)關(guān)閉電燈、電扇、空調(diào)、飲水機(jī)，并鎖好門窗。
九、辦公室負(fù)責(zé)人應(yīng)對本室教師的出勤、辦公、衛(wèi)生工作等情況，每天做好記載，每周末將記載表交教務(wù)處檢查。
十、學(xué)校根據(jù)《文明辦公室評比條例》每月評一次文明辦公室，授予“文明辦公室”稱號(hào)，并給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)。
十一、本制度從20xx年xx月xx日起執(zhí)行。
附一
文明辦公室評比細(xì)則
一、上下班遲到、早退、中途外出（1小時(shí)之內(nèi)）每人每次扣1—2分，不請假離崗或不上班每人每次扣15分，事假每人每半天扣2分。
二、平時(shí)到課堂上課有遲到、中途離開教室、提前下課的每人每次扣4分，早早讀、雙休日補(bǔ)課出現(xiàn)上述現(xiàn)象的扣8分。
三、晚自習(xí)值班應(yīng)按安排表認(rèn)真值班，原則上不許調(diào)換，確有事的應(yīng)書面請假，準(zhǔn)假后方可調(diào)換，每月調(diào)換次數(shù)超過應(yīng)值班次數(shù)1/4的，每次調(diào)換扣5分。晚自習(xí)遲到、早退、中途離崗扣8分。
四、辦公期間有吃零食、做私事、無故亂串辦公室、上網(wǎng)聊天、玩游戲等違反辦公紀(jì)律現(xiàn)象的，視情節(jié)輕重，每人每次扣5—10分。
五、辦公室地面、墻壁、辦公桌等衛(wèi)生情況較差的，每次扣1—3分。
六、辦公室有開無人燈、無人扇、無人空調(diào)等浪費(fèi)能源現(xiàn)象的，每次扣5分。
七、辦公室負(fù)責(zé)人每天應(yīng)如實(shí)對本室情況做好記載，記載情況與實(shí)際情況不符的，每次扣15分。
八、評比資料來源：通過個(gè)人自查、各室互查、檢查組人員抽查等資料
九、每月初由檢查評比小組對上月各辦公室進(jìn)行考核評比，獲得“文明辦公室”稱號(hào)的全室人員可得獎(jiǎng)金100元，室負(fù)責(zé)人另獎(jiǎng)50元。
注：“文明辦公室”的必要條件如下：
1、每月扣分率最低的二個(gè)室。
2、整個(gè)辦公室總扣分人均不高于2分。
財(cái)務(wù)管理制度9
我局于年初，依照國家有關(guān)事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理規(guī)則以及地區(qū)氣象局計(jì)財(cái)科有關(guān)財(cái)務(wù)管理的要求，特制定我局的財(cái)務(wù)管理制度，現(xiàn)將我局財(cái)務(wù)管理制度的具體內(nèi)容上報(bào)如下：
一、收入管理：
收入是指事業(yè)單位為開展業(yè)務(wù)及其他活動(dòng)依法取得的非償還性資金。單位收入包括：
1、財(cái)政補(bǔ)助收入，即單位從財(cái)政部門取得的各類事業(yè)經(jīng)費(fèi)。
2、上級(jí)補(bǔ)助收入，即單位從主管部門和上級(jí)單位取得的非財(cái)政補(bǔ)助收入。
3、事業(yè)收入，即單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)取得的收入。
4、經(jīng)營收入，即單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開展的經(jīng)營活動(dòng)取得的'收入。單位的各項(xiàng)收入全部納入單位預(yù)算，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。
二、支出管理：
支出是指事業(yè)單位開展業(yè)務(wù)及其他活動(dòng)發(fā)生的資金耗費(fèi)和損失。事業(yè)單位的支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)。支出包括：
1、事業(yè)支出，即單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)發(fā)生的支出，包括工資、補(bǔ)助工資、職工福利費(fèi)、社會(huì)保障費(fèi)、公務(wù)費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、修繕費(fèi)和其他費(fèi)用。在其他費(fèi)用中，接待上級(jí)部門、兄弟縣局及本縣有關(guān)各單位，其接待費(fèi)不得超出400元，超出部分由單位陪同人員負(fù)責(zé)。差旅費(fèi)按地區(qū)下發(fā)文件標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
2、經(jīng)營支出，即單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營活動(dòng)發(fā)生的支出。
3、上繳上級(jí)支出，按照規(guī)定的定額或者比例上繳上級(jí)單位的支出。
三、固定資產(chǎn)管理：
固定資產(chǎn)包括：房屋和建筑物、專用設(shè)備、一般設(shè)備、文物和陳列品、圖書、其他固定資產(chǎn)。
1、固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價(jià)值在100元以上、專用設(shè)備單位價(jià)值在500元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但是耐用時(shí)間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產(chǎn)管理。
2、單位固定資產(chǎn)報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓，一般經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后核銷。
3、單位應(yīng)當(dāng)定期或者不定期地對固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)，年度終了前應(yīng)當(dāng)進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)。
財(cái)務(wù)管理制度10
第一章 總 則
一、 為加強(qiáng)上海海虹汽車修理廠（以下簡稱：本公司）的財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)工作在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的重要作用，提高公司經(jīng)營管理體制水平和經(jīng)濟(jì)效益，促使公司適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的需要，規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營及財(cái)務(wù)行為。根據(jù)國家和上海市的有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際，制定本管理辦法。
二、 公司財(cái)務(wù)管理必須遵循“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、按級(jí)負(fù)責(zé)、集中管理、獨(dú)立核算”的基本原則。
三、 財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和要求：嚴(yán)格執(zhí)行國家各項(xiàng)財(cái)務(wù)方針、政策及財(cái)務(wù)紀(jì)律：建立健全公司財(cái)務(wù)管理制度，完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制：做好財(cái)務(wù)計(jì)劃，搞好會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)分析與考核工作，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況與經(jīng)營成果：籌集資金，合理利用，監(jiān)督經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，提高經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)公司資產(chǎn)增值目標(biāo)。
四、 財(cái)務(wù)管理實(shí)行電算化，提高效率、節(jié)省人力、實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化管理。
五、 本管理辦法經(jīng)上海海虹汽車修理廠廠部辦公會(huì)議通過后發(fā)布實(shí)施。
第二章 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)人員與職責(zé)
六、 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)按照集中管理、獨(dú)立核算的要求設(shè)置。公司設(shè)立財(cái)務(wù)經(jīng)理，下設(shè)主管會(huì)計(jì)（由財(cái)務(wù)經(jīng)理兼任）、收銀、倉庫保管員、出納會(huì)計(jì)。
七、 財(cái)務(wù)人員的聘用與錄用，要具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書，并嚴(yán)格考核政治思想與工作責(zé)任心，合格后才能上崗。
八、 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與財(cái)務(wù)人員的主要職責(zé)：嚴(yán)密組織、正確實(shí)施財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算：及時(shí)反映財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營成果：編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃，參與公司管理及經(jīng)營決策：依法籌措資金，合理調(diào)度資金，監(jiān)督資金及時(shí)回籠，確保資金良性循環(huán)。
九、 財(cái)務(wù)人員應(yīng)行使的工作權(quán)力：維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)經(jīng)制度的權(quán)力，按照《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)制度》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》進(jìn)行財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的權(quán)力，不受任何行政干預(yù)的權(quán)力：對企業(yè)資金運(yùn)作監(jiān)督和控制的權(quán)力：向上級(jí)報(bào)告和反映本公司財(cái)務(wù)管理和違法違紀(jì)的權(quán)力。
十、 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)必須嚴(yán)格建立內(nèi)部控制制度和財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任制。實(shí)行會(huì)計(jì)、出納分管制度：票據(jù)印章分管：會(huì)計(jì)核算日清月結(jié)制度：會(huì)計(jì)檔案保管制度：貨幣資金、結(jié)算票據(jù)使用登記制度：實(shí)物驗(yàn)收、領(lǐng)用登記和保管制度。做到分工明確，責(zé)任到人，事事有人管。
十一、財(cái)務(wù)人員的離任和調(diào)動(dòng)必須按規(guī)定辦理詳細(xì)交接手續(xù)，并在上級(jí)或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的監(jiān)督下進(jìn)行交接。交接不清（賬目不清）不得離任，請會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)后才能交接。
十二、上海海虹汽車修理廠按照公司章程。資金只準(zhǔn)用于流動(dòng)資金、購買固定資產(chǎn)及其他資產(chǎn)，未經(jīng)廠部會(huì)議同意不得對外投資。也不允許將資金借給、或?yàn)樗颂峁⿹?dān)保。
第三章 資金管理
十三、現(xiàn)金使用應(yīng)遵守的原則：現(xiàn)金只能用于支付職工個(gè)人的工資及費(fèi)用報(bào)銷：不能轉(zhuǎn)賬的單位以及支付的勞務(wù)報(bào)酬：不足轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)的小額零星開支。對往來單位發(fā)生的收付款項(xiàng)，都必須通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
十四、現(xiàn)金由出納員專門保管，并承擔(dān)保管責(zé)任。
十五、收銀員當(dāng)天收到的現(xiàn)金，在營業(yè)終了進(jìn)行盤點(diǎn)核對，次日及時(shí)與出納進(jìn)行結(jié)算，對數(shù)額較大的現(xiàn)金，要派專車送存銀行，確�，F(xiàn)金安全。
十六、出納庫存現(xiàn)金要實(shí)行定額控制，一般不超出3天的零星開支。
十七、員工因業(yè)務(wù)需要借支現(xiàn)金時(shí)，借款人先填寫借款憑證，本人簽字，財(cái)務(wù)審核，廠部領(lǐng)導(dǎo)簽字才能借支。出差回來，一星期內(nèi)必須報(bào)賬，逾期不報(bào)賬者，財(cái)務(wù)科有權(quán)按借款數(shù)額在工資中分期扣回。
十八、收銀員對現(xiàn)金的收入業(yè)務(wù)，要逐筆在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”章，出納對現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù)，要逐筆在現(xiàn)金日記賬上進(jìn)行登記并在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收、付訖”章，詳細(xì)反映現(xiàn)金的收入、支出、結(jié)存情況，每日終了應(yīng)將庫存現(xiàn)金與賬面現(xiàn)金進(jìn)行核對，做到日清月結(jié)。
十九、公司銀行存款由財(cái)務(wù)直接掌管，收付款憑證由專人保管，各類款項(xiàng)收入與支付的具體內(nèi)容填寫齊全，不準(zhǔn)巧立名目，不得開空頭支票和空白支票，特殊情況要開空白支票的，必須限額。并寫明收款人和用途。七天內(nèi)憑報(bào)銷憑證辦理報(bào)銷手續(xù)。
二十、銀行存款的支付，每筆業(yè)務(wù)需要經(jīng)辦人填寫申請表，報(bào)財(cái)務(wù)審核，廠部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，出納才能付款，月末應(yīng)與銀行對賬單進(jìn)行核對，如有未達(dá)賬，要編制銀行調(diào)節(jié)表。
二十一、公司任何人不準(zhǔn)用白條、實(shí)物抵充庫存現(xiàn)金或銀行存款，不能公款私存、私借：不準(zhǔn)設(shè)立“小金庫”：不能出租、出借銀行賬號(hào)。
二十二、劃付款項(xiàng)，必須堅(jiān)持“一支筆”審批制度。經(jīng)辦人持批準(zhǔn)的合同、協(xié)議、借據(jù)、報(bào)銷憑證和匯款申請書（匯款申請書由經(jīng)辦人申請，財(cái)務(wù)審核、廠部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)），后到財(cái)務(wù)部門辦理付款手續(xù)，有下列情況之一者，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕付款：
1、未經(jīng)財(cái)務(wù)審核或廠部領(lǐng)導(dǎo)審批生效的合同：
2、未簽訂的購銷合同：
3、審核時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)較大或有明顯虧損的：
4、合同條款對我方權(quán)益明顯不利的因素：
5、違法、違章經(jīng)營的：
手續(xù)齊全的資金支付，財(cái)務(wù)人員不得無故拖延。
二十三、資金劃出后，財(cái)務(wù)部門必須按照合同、協(xié)議等內(nèi)容進(jìn)行跟蹤，保證資金或商品按規(guī)定時(shí)間周轉(zhuǎn)，杜絕資金“體外循環(huán)“，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)”體外循環(huán)“資金要嚴(yán)肅查處，情節(jié)嚴(yán)重的要依法懲處。
二十四、應(yīng)收預(yù)付賬款，財(cái)務(wù)科要及時(shí)督促經(jīng)辦人催收，限期結(jié)算收回。超過規(guī)定時(shí)間，經(jīng)辦人和財(cái)務(wù)部門要迅速采取措施，乃至法律手段，半年、年末對應(yīng)收賬款要全面清理，分析原因并上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)，年末還有余額，應(yīng)按5%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，對金額較大、時(shí)間較長的外欠款，要指定專人進(jìn)行催收，特別是經(jīng)辦人要積極催收。
第四章 存貨管理
二十五、零配件部門進(jìn)貨要對擬進(jìn)的零配件價(jià)格進(jìn)行比較，同質(zhì)產(chǎn)品低價(jià)購入。
二十六、零配件部門要按零配件類別實(shí)行三級(jí)核算，建立庫存商品明細(xì)賬。
二十七、倉庫、財(cái)務(wù)科應(yīng)建全庫存商品明細(xì)賬和收發(fā)登記、盤點(diǎn)制度，倉庫每月末盤點(diǎn)一次，財(cái)務(wù)部門每月應(yīng)核對庫存商品帳。盤點(diǎn)發(fā)生虧損，要查明原因，及時(shí)報(bào)廠部領(lǐng)導(dǎo)批示。倉庫原則上不能發(fā)生缺少配件，一旦發(fā)生缺少，若無意外發(fā)生，應(yīng)由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償，把缺少配件降低到最低限度。
二十八、每月應(yīng)編制存貨資金使用計(jì)劃，確定配件所需資金。對某類配件所占資金較大較多的，要采取措施及時(shí)銷售或退換貨，加速資金周轉(zhuǎn)。
二十九、配件部門應(yīng)根據(jù)維修需要，及時(shí)調(diào)整配件庫存結(jié)構(gòu)，滿足維修業(yè)務(wù)的需要。
三十、對庫存積壓損壞的物品，要及時(shí)上報(bào)處理，如屬能退換的物品，應(yīng)及時(shí)通知供應(yīng)商辦理退換貨手續(xù)。庫存商品的具體管理辦法，將按物流程序制訂實(shí)施細(xì)則。
第五章 固定資產(chǎn)與低值易耗品的管理
三十一、公司根據(jù)實(shí)際需要購置低值易耗品和固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)由各部門提出申請，上報(bào)部門經(jīng)理審查，財(cái)務(wù)審核，并報(bào)廠部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，才能購買。一萬元以上的由廠部會(huì)議決定，三萬元以上由集團(tuán)批準(zhǔn)。專項(xiàng)商品按規(guī)定辦理有關(guān)手續(xù)。
三十二、固定資產(chǎn)和低值易耗品，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)制度的劃分標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)價(jià)方法。購入時(shí)，辦理驗(yàn)收手續(xù)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立固定資產(chǎn)、低值易耗品明細(xì)賬，并落實(shí)管理責(zé)任制。定期進(jìn)行盤點(diǎn)核對，防止財(cái)產(chǎn)丟失。
三十三、低值易耗品的購置應(yīng)嚴(yán)格控制，充分利用現(xiàn)有物品，購入時(shí)應(yīng)采用五五攤銷法進(jìn)行核算。
三十四、固定資產(chǎn)與低值易耗品在使用過程中，要進(jìn)行保養(yǎng)與維修，保證正常運(yùn)轉(zhuǎn)，防止人為損壞、特別要注意防盜，如果發(fā)生丟失，應(yīng)由管理人員負(fù)責(zé)賠償，情節(jié)嚴(yán)重者要追究法律責(zé)任。
三十五、固定資產(chǎn)應(yīng)按規(guī)定計(jì)提折舊，計(jì)提折舊采用平均年限法，機(jī)器設(shè)備使用年限3-10年，電子、電器設(shè)備使用年限5年，折舊費(fèi)用計(jì)入企業(yè)營業(yè)成本及費(fèi)用。
三十六、固定資產(chǎn)與低值易耗品不能使又無修理價(jià)值時(shí)，應(yīng)按規(guī)定辦理報(bào)廢手續(xù)，由使用部門提出申請，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核，廠部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方能報(bào)廢，嚴(yán)禁任何部門和個(gè)人私自處理財(cái)產(chǎn)。
三十七、公司固定資產(chǎn)的維修，不論價(jià)值大小應(yīng)由廠部會(huì)議研究決定，3萬元以上的維修工程經(jīng)集團(tuán)報(bào)批。并采取公開、公正公平的原則進(jìn)行招標(biāo)確定施工隊(duì)伍，其報(bào)價(jià)由廠部財(cái)務(wù)科或集團(tuán)審計(jì)部審核后，才能結(jié)算。
第六章 費(fèi)用管理
三十八、公司發(fā)生的費(fèi)用按經(jīng)營費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等進(jìn)行分類管理。財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)置費(fèi)用明細(xì)賬，進(jìn)行分類核算，詳細(xì)反映費(fèi)用開支情況。
三十九、公司員工到外地培訓(xùn)或出差，首先應(yīng)填寫申請表，注明培訓(xùn)或出差地點(diǎn)、時(shí)間及培訓(xùn)或出差事項(xiàng)，由部門經(jīng)理審核，報(bào)廠部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方能出差。報(bào)銷培訓(xùn)費(fèi)或差旅費(fèi)時(shí)，必須附上申請表，否者不予報(bào)銷。
四十、公司辦公用品的.采購各部門在每月25日前將下月需求計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)部門審核，廠部批準(zhǔn)，由辦公室人員統(tǒng)一在指定供應(yīng)商處購買。不按期申報(bào)者不予購買。辦公室要建立收發(fā)登記制度。確定專人保管并監(jiān)督其使用狀況，建立辦公用品使用臺(tái)賬和領(lǐng)用手續(xù)，并實(shí)行定額管理。辦公用品的采購與保管應(yīng)分開。
公司人員離職，必須要辦理辦公用品交接手續(xù)，由辦公室收回其辦公用品，轉(zhuǎn)交新來人員使用，如需增加辦公用品必須填寫申請單，報(bào)財(cái)務(wù)部審核及廠部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
任何部門及個(gè)人不得購置閑置辦公用品（如：辦公座椅、文件柜、電腦等）。辦公室及財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期進(jìn)行檢查清理。
四十一、水電、電話費(fèi)由辦公室按賬單金額預(yù)借現(xiàn)金或支票，繳費(fèi)后持回折由經(jīng)手人、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人及廠部領(lǐng)導(dǎo)簽字后報(bào)賬。
四十二、勞保用品包括防暑降溫、衛(wèi)生用品、勞動(dòng)保護(hù)用品等。由辦公室負(fù)責(zé)。
四十三、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)及車輛保險(xiǎn)由廠部指定負(fù)責(zé)辦理。
四十四、郵電通訊費(fèi)
公司因業(yè)務(wù)需要，可配備專用手機(jī)，由廠部核定。管理人員每月按補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，凡超出部門一律由本人自理，公司不予報(bào)銷。凡由公司配備通訊工具的人員在離開公司時(shí)，必須交回通訊工具，否則在工資中扣除或照價(jià)賠償。
四十五、公務(wù)車費(fèi)用由辦公室人員按車輛月耗油定額充值并開具增值稅專用發(fā)票，發(fā)票開具后由經(jīng)手人簽字后，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人及廠部領(lǐng)導(dǎo)簽字后報(bào)銷。車輛的保險(xiǎn)費(fèi)等按規(guī)定程序報(bào)銷。
四十六、印刷費(fèi)
公司各部門應(yīng)做出計(jì)劃，由廠部領(lǐng)導(dǎo)審批。辦公室負(fù)責(zé)聯(lián)系印刷，并發(fā)放至使用部門，使用部門應(yīng)指定人員保管發(fā)放。
四十七、其他費(fèi)用按公司財(cái)務(wù)管理制度程序?qū)徟k理。
四十八、公司員工的工資標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，聘請人員由廠部辦公室統(tǒng)一辦理招聘手續(xù)，并要進(jìn)行考核，合格后才能錄用，其工資標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行海虹汽修規(guī)定。
工資的具體標(biāo)準(zhǔn)由人力資源部及快修店按上述辦法制定具體方案和具體標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)廠部會(huì)議批準(zhǔn)。
四十九、公司員工平時(shí)正�？床�，不予報(bào)銷，特殊情況需住院或醫(yī)藥費(fèi)開支較大的，報(bào)廠部會(huì)議研究給予適當(dāng)補(bǔ)貼。公司按規(guī)定辦理養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)。
五十、費(fèi)用報(bào)銷嚴(yán)格執(zhí)行“前賬不清，后賬不借”的原則，必須有合法的原始憑證，即所報(bào)銷的發(fā)票必須是稅務(wù)部門監(jiān)制的專業(yè)發(fā)票，稅務(wù)部門規(guī)定可以不使用發(fā)票的除外，由經(jīng)辦人按費(fèi)用性質(zhì)不同分類填好報(bào)銷憑證，附上原始發(fā)票，報(bào)部門領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)審核，最后報(bào)廠部領(lǐng)導(dǎo)審批報(bào)銷。對不合理不合法的費(fèi)用開支，各部門領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷，對內(nèi)容不完整的發(fā)票，財(cái)務(wù)人員應(yīng)要求經(jīng)辦人補(bǔ)齊手續(xù)后，才能給予報(bào)銷。
五十一、公司發(fā)生的費(fèi)用開支，必須堅(jiān)持領(lǐng)導(dǎo)審批原則，即部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后報(bào)廠部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。重大的費(fèi)用開支，需經(jīng)廠部會(huì)議研究決定，報(bào)集團(tuán)審批后才能報(bào)銷。
第七章 財(cái)務(wù)核算的有關(guān)規(guī)定
五十二、公司的一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，都必須按照財(cái)政部頒發(fā)的《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《會(huì)計(jì)制度》進(jìn)行核算，任何部門和個(gè)人不得違背財(cái)務(wù)法規(guī)。
五十三、財(cái)務(wù)部門要真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整的核算財(cái)產(chǎn)的變動(dòng)和經(jīng)營，保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)完全。在會(huì)計(jì)核算過程中，財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真審核原始憑證的內(nèi)容、手續(xù)是否齊全，內(nèi)容是否真實(shí)，數(shù)字是否正確，再編制準(zhǔn)確無誤的記賬憑證，作為登記賬簿的依據(jù)。
五十四、財(cái)務(wù)人員要正確執(zhí)行《會(huì)計(jì)制度》，使用規(guī)定的會(huì)計(jì)科目和子科目，不能自編科目或代號(hào)，確保核算指標(biāo)口徑統(tǒng)一，業(yè)務(wù)內(nèi)用和會(huì)計(jì)處理原則一致，會(huì)計(jì)處理方法前后應(yīng)當(dāng)一致，一年內(nèi)不得變動(dòng)，特殊情況如有變動(dòng)，將變動(dòng)原因以及對財(cái)務(wù)情況和經(jīng)營成果的影響在財(cái)務(wù)報(bào)告中說明清楚，往來科目按規(guī)定使用。
五十五、原材料銷售收入和利潤的核算按權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行核算，不得虛報(bào)或隱瞞收入與利潤。公司稅后利潤應(yīng)按規(guī)定制定分配方案，報(bào)廠部會(huì)議批準(zhǔn)后進(jìn)行利潤分配。
五十六、成本核算應(yīng)力求準(zhǔn)確，單證齊全。成本核算范圍、項(xiàng)目設(shè)置和核算方法應(yīng)與國家頒發(fā)的《會(huì)計(jì)制度》相一致。對于攤銷費(fèi)用、遞延資產(chǎn)、無形資產(chǎn)，應(yīng)按權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則進(jìn)行核算。
五十七、財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格遵守記賬規(guī)則。統(tǒng)一用藍(lán)黑或黑墨水書寫，賬簿上的科目、子科目必須用全稱，明細(xì)賬應(yīng)及時(shí)登記，日清月結(jié)，總賬定期登記，賬簿上所列內(nèi)容應(yīng)記錄齊全，摘要既簡明又要能說明問題，記錄數(shù)字應(yīng)占格寬二分之一，要字跡端正、清楚，發(fā)生錯(cuò)誤，應(yīng)按規(guī)定方法更正，不能挖補(bǔ)和涂改。賬簿應(yīng)逐行逐頁連續(xù)登記，不得跳行、擱頁，如發(fā)生錯(cuò)誤，應(yīng)劃線對角線注銷，各賬戶在記滿一頁后接記次頁時(shí)，需要計(jì)算發(fā)生額的賬戶（收支賬戶），應(yīng)加計(jì)借貸方發(fā)生額，并計(jì)算出余額，記入本面最后一行，并在摘要欄目注明“過次頁”，后轉(zhuǎn)入頁的第一行，并在摘要欄目中注明“承前頁”字樣。不需加計(jì)發(fā)生額的賬戶（資帳戶），直接把余額轉(zhuǎn)入次頁第一行余額欄內(nèi)，并注明“承前頁”字樣。月、季、年度終了要及時(shí)辦理結(jié)賬，并做出結(jié)賬標(biāo)記。如需加計(jì)發(fā)生額的賬戶（收支戶），結(jié)出月、季、年發(fā)生額，并在摘要欄中注明“本月合計(jì)”、“本季合計(jì)”、“本年合計(jì)”字樣，并在月結(jié)、季結(jié)、年結(jié)數(shù)字下端劃單紅線或雙紅線以示封帳。年結(jié)時(shí)，所有總賬賬戶都應(yīng)結(jié)出全年發(fā)生額和余額，年度結(jié)束更新新賬簿時(shí)，有余額的賬戶可直接轉(zhuǎn)記新賬戶的第一行余額欄內(nèi)，并在摘要內(nèi)注明“上年結(jié)轉(zhuǎn)”字樣，在舊賬賬戶數(shù)字下一行摘要注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣。
五十八、每月（季）末要進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，核對財(cái)產(chǎn)物資的實(shí)存數(shù)量與帳存數(shù)量是否相符。對總賬下轄的明細(xì)賬，要逐筆核對，要做到帳帳相符、帳表相符、帳實(shí)相符、賬款相符。
五十九、月末應(yīng)按稅法規(guī)定，計(jì)算應(yīng)繳稅金，下月按規(guī)定時(shí)間到稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納，如果不能按時(shí)繳納，應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請延期。當(dāng)月沒有稅款繳納的，也應(yīng)進(jìn)行零申報(bào)。
六十、公司會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)在下月三日前編報(bào)出來，下屬各部門統(tǒng)計(jì)核算報(bào)表在當(dāng)月二十五日前報(bào)至財(cái)務(wù)部。會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)附編表說明，季末、半年、年末要編寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告，并按時(shí)向集團(tuán)及有關(guān)部門報(bào)告。為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。編制報(bào)表時(shí)應(yīng)注意以下事項(xiàng)：
1、 報(bào)表數(shù)字要求真實(shí)，計(jì)算準(zhǔn)確，內(nèi)容完整。任何人不得篡改或授意指使他人篡改報(bào)表數(shù)字，做到帳表一致。
2、 各種會(huì)計(jì)報(bào)表之間，各項(xiàng)目之間，凡有對應(yīng)關(guān)系的指標(biāo)，應(yīng)相互銜接。如有指標(biāo)變動(dòng)，應(yīng)加以說明。
3、 各種會(huì)計(jì)報(bào)表中的補(bǔ)充資料，都應(yīng)填寫齊全，不得遺漏。
4、 報(bào)出的報(bào)表發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，應(yīng)及時(shí)辦理糾正手續(xù)，通知接受報(bào)表的單位更正，錯(cuò)誤較多的，應(yīng)重新編報(bào)。
六十一、財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期考核、分析財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，主要包括總資產(chǎn)報(bào)酬率、營業(yè)利潤率、凈資產(chǎn)收益率、流動(dòng)比率、應(yīng)收賬款損失率、存貨周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)。
六十二、財(cái)務(wù)部門做好會(huì)計(jì)檔案管理工作，對會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)分析、經(jīng)濟(jì)合同等資料建立會(huì)計(jì)檔案，按時(shí)收集，整理制定目錄，裝訂成冊，專柜存放，專人保管。不能隨意讓人抽調(diào)或檢查。
六十三、本試行規(guī)定條例經(jīng)廠部會(huì)議討論通過后開始執(zhí)行。
六十四、上述試行條例只是財(cái)務(wù)工作的基本要求，不一定滿足企業(yè)全部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的需要，在今后實(shí)施過程中，還應(yīng)不斷補(bǔ)充和完善。
財(cái)務(wù)管理制度11
一、財(cái)務(wù)收支管理制度
1、村級(jí)財(cái)務(wù)做到收有憑，付有據(jù)，各項(xiàng)收支一定要實(shí)事求是，不得避實(shí)求虛，要具有真實(shí)性、合理性、合法性。
2、各項(xiàng)收支憑據(jù)要及時(shí)記賬，要素要齊全，手續(xù)健全，特別對開支的發(fā)票要注明資金去向，拒絕白條入賬。
3、村內(nèi)各項(xiàng)收支一定要參照《年初財(cái)政收支預(yù)算方案》執(zhí)行，做到先算后用，壓縮開支，年終結(jié)算時(shí)不得超預(yù)算開支，減少年內(nèi)負(fù)債，確保資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
4、村內(nèi)年度結(jié)算為12月30日，在年終結(jié)算時(shí)確保當(dāng)年應(yīng)收未收、應(yīng)付未付各種款項(xiàng)，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則記入年終決算收益分配。
5、村干部出差辦公事，預(yù)借差旅費(fèi)及墊付各種費(fèi)用，應(yīng)及時(shí)與村報(bào)賬員(出納)結(jié)清賬款，履行結(jié)賬手續(xù)，不得拖欠。
6、村干部年度工資經(jīng)村兩集體評議，報(bào)主管部門審核，經(jīng)黨、政府審批才能發(fā)放。但原則上村干部工資不得超過鄉(xiāng)財(cái)政撥發(fā)年度的轉(zhuǎn)移支付。但村內(nèi)資金來源較好，年終收益分配有節(jié)余時(shí)，可以適當(dāng)增加。
7、村干部補(bǔ)貼按照村級(jí)財(cái)務(wù)管理制度有關(guān)規(guī)定發(fā)放，不得超規(guī)定發(fā)放。
8、上級(jí)單位撥給村級(jí)救災(zāi)資金的管理：救災(zāi)資金只得用于受災(zāi)村民衣、食、住、行等方面的支出，村實(shí)行專賬管理，嚴(yán)格做到�？顚Ｓ�，不得克扣截留，巧立明目、弄虛作假，挪作其他開支。受災(zāi)村民應(yīng)由村兩摸底造冊后，通過黨員、組長會(huì)議認(rèn)定后，并張榜公布，無異議后才能發(fā)放給受災(zāi)村民。
9、凡是上級(jí)撥給村內(nèi)興辦公益事業(yè)項(xiàng)目建設(shè)資金，事先有預(yù)算，事后有結(jié)算，要實(shí)行專賬管理，�？顚Ｓ�，并張榜公布，接受群眾監(jiān)督，不得挪作其他開支。
10、村內(nèi)爭取項(xiàng)目資金，嚴(yán)格禁止村內(nèi)為他人提供方便，開具收款收據(jù)，借用村內(nèi)集體銀行賬戶過渡，進(jìn)行存入和支出現(xiàn)金，套取國家集體資金為個(gè)人所有。
二、財(cái)務(wù)審批制度
1、嚴(yán)格實(shí)行一支筆審批。村內(nèi)各項(xiàng)財(cái)務(wù)開支發(fā)票通過理財(cái)小組成員審核后，再由村主任審批報(bào)銷。
2、審批權(quán)限：
(1)500元內(nèi)(含500元)由村主任審批;
(2)501元至1000元(含1000元)由村主任、支部書記會(huì)簽;
(3)1000元以上由村兩集體研究討論審批;
(4)興辦公益事業(yè)及購置固定資產(chǎn)、重開支應(yīng)由村民代表會(huì)或理財(cái)小組討論同意，由村兩申報(bào)，蹲點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)審核，遞交鎮(zhèn)黨、政府審批同意后才能開支。
3、對村內(nèi)各項(xiàng)開支發(fā)票手續(xù)不健全、要素不齊全、字跡不清的，村主任應(yīng)拒絕審批報(bào)銷。
三、村賬鄉(xiāng)代管制度
1、“村賬鎮(zhèn)代管”由鎮(zhèn)經(jīng)營管理站為主體，統(tǒng)一記賬、統(tǒng)一制度、統(tǒng)一審核、統(tǒng)一提供財(cái)務(wù)，公開資料，統(tǒng)一建檔，分村核算，搞好村級(jí)年終收益結(jié)算及報(bào)表工作。
2、村集體資產(chǎn)所有權(quán)、使用權(quán)、審批權(quán)實(shí)行“三權(quán)”不變的原則，確保集體資產(chǎn)不平調(diào)、不挪用、不侵占。
3、村級(jí)各項(xiàng)收入、支出憑據(jù)要有真實(shí)性、合理性、合法性，手續(xù)齊全，先由理財(cái)小組成員審核，再由村主任審批簽字后，每季度最后一個(gè)月月底由村報(bào)賬員向主管部門交賬，辦理交賬有關(guān)手續(xù)。
4、村級(jí)報(bào)賬員應(yīng)每一季度與主管部門人員核對各科目賬戶余額，如有發(fā)生錯(cuò)誤，并及時(shí)核查糾正。
5、在村賬鎮(zhèn)代管的同時(shí)，要實(shí)行收支兩條線管理，做到規(guī)范有序的資金運(yùn)行機(jī)制，將村內(nèi)的.全部收入納入村賬鄉(xiāng)代管核算范圍，規(guī)范資金收入的收繳程序，及時(shí)足額存入村賬鄉(xiāng)代管銀行賬戶，強(qiáng)化管理，進(jìn)行資金撥付制正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
四、財(cái)務(wù)人員管理制度
1、村級(jí)報(bào)賬員兼任出納工作，支部書記和村主任不得兼任出納工作，必須按照《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》及《村集體經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)制度》有關(guān)法律法規(guī)認(rèn)真貫徹落實(shí)，按章辦事。
2、村級(jí)報(bào)賬員負(fù)責(zé)村內(nèi)財(cái)務(wù)收支、往來結(jié)算、各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)報(bào)表、記好村內(nèi)現(xiàn)金日記賬，將村內(nèi)各項(xiàng)收入、支出匯總，每季度月底向主管部門交賬，辦理交賬手續(xù)，核對賬戶余額。
3、村級(jí)報(bào)賬員接受上級(jí)主管部門管理、培訓(xùn)和考核，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和財(cái)務(wù)管理水平。
4、財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格遵守財(cái)政紀(jì)律，認(rèn)真負(fù)責(zé)、廉潔奉公，全心全意為人民服務(wù)，做好本職工作。
5、村級(jí)報(bào)賬員嚴(yán)格執(zhí)行核算、監(jiān)督的職能，寫好年度核算分析，參與擬定年度財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃和監(jiān)督財(cái)政計(jì)劃執(zhí)行情況。
6、財(cái)務(wù)人員不得弄虛作假，偽造、變造、涂改和故意毀滅會(huì)計(jì)原始憑據(jù)及有關(guān)財(cái)務(wù)資料，不得設(shè)立賬外賬，違者要進(jìn)行嚴(yán)肅處理，情節(jié)嚴(yán)重的要追究法律責(zé)任。
五、理財(cái)制度
1、理財(cái)小組應(yīng)由群眾代表、黨員代表35人組成，負(fù)責(zé)村級(jí)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理工作。
2、村級(jí)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理工作，應(yīng)堅(jiān)持理財(cái)?shù)脑瓌t，理財(cái)小組有權(quán)監(jiān)督村級(jí)財(cái)務(wù)實(shí)施，對財(cái)務(wù)收支有知情權(quán)、審核權(quán)、決策權(quán)。
3、理財(cái)小組成員應(yīng)定期召開理財(cái)會(huì)議，聽取群眾意見和建議，并將村級(jí)財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況向群眾代表會(huì)公布。
4、理財(cái)小組在監(jiān)督中，發(fā)現(xiàn)違村內(nèi)財(cái)務(wù)制度有關(guān)規(guī)定的`應(yīng)及時(shí)上報(bào)主管部門進(jìn)行處理。
六、財(cái)務(wù)公開制度
1、村級(jí)財(cái)務(wù)公開每年度進(jìn)行四次季度財(cái)務(wù)收支公布，公開內(nèi)容要真實(shí)全面。
2、公開的方式以公開欄為主，公開欄設(shè)在人口居住密集地帶、主要交通路口等方便閱覽的地方。
3、對群眾所提出意見和建議，要向群眾解釋和糾正。
財(cái)務(wù)管理制度12
一．財(cái)政、財(cái)務(wù)管理制度建立的目的 為加強(qiáng)鎮(zhèn)政府財(cái)政建設(shè)，強(qiáng)化財(cái)政職能，完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，全面提高鎮(zhèn)政府財(cái)政管理水平制定本管理制度，鎮(zhèn)財(cái)政財(cái)務(wù)管理制度。
二．適用范圍 適用于鎮(zhèn)政府財(cái)政統(tǒng)計(jì)辦人員管理、財(cái)政預(yù)算、財(cái)務(wù)結(jié)算等管理活動(dòng)。
三．工作職責(zé) 財(cái)政統(tǒng)計(jì)辦（財(cái)政所）：
負(fù)責(zé)抓好財(cái)源建設(shè)，編制和執(zhí)行本鎮(zhèn)政府預(yù)決算計(jì)劃，管理預(yù)算外資金；負(fù)責(zé)管理和監(jiān)督鎮(zhèn)政府機(jī)關(guān)和事業(yè)單位的財(cái)務(wù)活動(dòng)以及社區(qū)財(cái)務(wù)制度規(guī)范和業(yè)務(wù)培訓(xùn)；負(fù)責(zé)本級(jí)財(cái)政支出的監(jiān)督管理；負(fù)責(zé)鎮(zhèn)政府管理干部的離任審計(jì)工作；協(xié)助做好機(jī)關(guān)財(cái)產(chǎn)管理工作。 各辦公室： 按本制度規(guī)定的辦法，做好配合工作并及時(shí)上報(bào)年度資金支出計(jì)劃； 鎮(zhèn)人民代表大會(huì)、人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)： 鎮(zhèn)人民代表大會(huì)負(fù)責(zé)財(cái)政預(yù)決算的審議、通過，人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)負(fù)責(zé)財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案的審議、通過；負(fù)責(zé)組織監(jiān)督檢查財(cái)政、財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況。 鎮(zhèn)政府書記、鎮(zhèn)長： 負(fù)責(zé)管轄權(quán)限內(nèi)的日常財(cái)務(wù)支出的審批。
四．管理程序
（一）財(cái)政所人員管理
1．財(cái)政所工作人員必須由具備相應(yīng)工作能力的人員擔(dān)任，并具備相關(guān)工作的資格，持證上崗，管理制度《鎮(zhèn)財(cái)政財(cái)務(wù)管理制度》。
2．財(cái)政所長不得兼任財(cái)政總會(huì)計(jì)，財(cái)政總會(huì)計(jì)不得兼任會(huì)計(jì)；財(cái)政所長或財(cái)務(wù)總會(huì)計(jì)的人員調(diào)整必須報(bào)慈溪市財(cái)政局同意。
（二）財(cái)政預(yù)算
1．預(yù)算范圍 本鎮(zhèn)政府范圍內(nèi)的一般預(yù)算收支、基金預(yù)算收支和預(yù)算外資金收支等三部分財(cái)政性資金。
2．辦公室及下屬村財(cái)政預(yù)算的申報(bào) 每年年初，各辦公室根據(jù)實(shí)際情況上報(bào)年度的資金使用計(jì)劃（預(yù)算）。資金使用計(jì)劃（預(yù)算）會(huì)同分管領(lǐng)導(dǎo)討論同意后送財(cái)政統(tǒng)計(jì)辦，財(cái)政統(tǒng)計(jì)辦根據(jù)計(jì)劃意見，進(jìn)一步調(diào)查核實(shí)，了解收支情況，并結(jié)合收入預(yù)算計(jì)劃，擬訂和建議預(yù)算指標(biāo)，報(bào)政府會(huì)議、黨群擴(kuò)大會(huì)議討論同意批準(zhǔn)。列入鎮(zhèn)政府年度財(cái)政支出預(yù)算草案。
3．鎮(zhèn)政府財(cái)政收入、鎮(zhèn)政府財(cái)政可用資金預(yù)測。
財(cái)政所在每年的11月底前根據(jù)鎮(zhèn)政府往年的情況和市財(cái)政局《關(guān)于鎮(zhèn)政府財(cái)政管理體制的規(guī)定》，作出下一年度財(cái)政收入、可用資金的預(yù)測工作，各級(jí)預(yù)算收入的編制，應(yīng)當(dāng)與國民生產(chǎn)總值的增長率相適應(yīng)，按照規(guī)定必須列入預(yù)算的收入，不得隱瞞、少列，也不得將上年的非正常收入作為編制預(yù)算收入的依據(jù)； 形成“年度財(cái)政收入、可用資金預(yù)測說明”，報(bào)鎮(zhèn)政府鎮(zhèn)長和書記。
4．財(cái)政支出預(yù)算方案的形成
1）預(yù)算編制的時(shí)間。
財(cái)政統(tǒng)計(jì)辦按市財(cái)政局規(guī)定的時(shí)間編制預(yù)算草案。
2）預(yù)算編制的原則。
�。�1） 編制預(yù)算應(yīng)當(dāng)參考上一年預(yù)算執(zhí)行情況和本年度收支預(yù)測進(jìn)行編制，預(yù)算按照量入為出、收支平衡的原則編制，不列赤字；
�。�2） 預(yù)算支出的編制，應(yīng)當(dāng)貫徹執(zhí)行節(jié)約，勤儉建國的方針；
�。�3） 預(yù)算支出的`編制，應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌兼顧，確保重點(diǎn)，在保證鎮(zhèn)政府公共支出合理需要的前提下，妥善安排其他各類預(yù)算支出。
（4） 預(yù)算應(yīng)當(dāng)按預(yù)算支出額的1―3％設(shè)置預(yù)備費(fèi)，用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害救災(zāi)開支及其他難以預(yù)見的特殊開支。
3）預(yù)算草案的形成
根據(jù)各辦公室、村的財(cái)政指出預(yù)算方案，結(jié)合鎮(zhèn)政府實(shí)際情況，并形成下一年度的“財(cái)政支出預(yù)算草案”，預(yù)算編制的內(nèi)容。
財(cái)務(wù)管理制度13
第一章、 總則
第1條 為規(guī)范學(xué)校的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)學(xué)校教學(xué)業(yè)務(wù)的發(fā)展，根據(jù)國家和省市地方有關(guān)法規(guī)，結(jié)合實(shí)際情況，制定本制度。
第2條 學(xué)校財(cái)務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家和省市地方有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度；堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針；正確處理學(xué)校的發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系、社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系。
第3條 學(xué)校財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預(yù)算；依法多渠道籌集辦學(xué)資金；加強(qiáng)核算，提高資金使用效益；加強(qiáng)資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)閑置、流失；建立健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度；對學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督；定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，如實(shí)反映學(xué)校財(cái)務(wù)狀況。
第4條 根據(jù)教育局印發(fā)的《市民辦學(xué)校財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理規(guī)定》，結(jié)合學(xué)校章程，我校采用《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。
第5條 學(xué)校的財(cái)務(wù)活動(dòng)在校董事會(huì)和校長的領(lǐng)導(dǎo)下，財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理。學(xué)校設(shè)置財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部設(shè)主任一名，財(cái)務(wù)副主任一名，會(huì)計(jì)一名，出納一名。
第6條 學(xué)校財(cái)會(huì)人員的崗位職責(zé)：在學(xué)校董事會(huì)及校長的領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律等各項(xiàng)制度，隨時(shí)檢查各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度在學(xué)校的執(zhí)行情況，如發(fā)現(xiàn)違反國家財(cái)稅法規(guī)及本制度的.行為，應(yīng)予抵制，并及時(shí)書面報(bào)校董事會(huì)及校領(lǐng)導(dǎo)。
【學(xué)校預(yù)算管理】
第7條 預(yù)算是指學(xué)校根據(jù)教育教學(xué)發(fā)展計(jì)劃和任務(wù)編制的學(xué)年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。學(xué)校預(yù)算的主要內(nèi)容是支出預(yù)算。
第8條 預(yù)算編制方法支出預(yù)算，應(yīng)根據(jù)學(xué)校開展教學(xué)及其他活動(dòng)需要和財(cái)力可能測算編制。支出預(yù)算的編制，應(yīng)在保證學(xué)校人員經(jīng)費(fèi)、行政辦公經(jīng)費(fèi)支出的前提下，妥善安排其他各項(xiàng)支出。代支款項(xiàng)不納入學(xué)校支出預(yù)算，代收代支款項(xiàng)應(yīng)納入“代管款項(xiàng)”科目進(jìn)行明細(xì)分類核算。
第9條 預(yù)算編制的報(bào)審批程序?qū)W校預(yù)算由學(xué)校按照人員經(jīng)費(fèi)、行政辦公經(jīng)費(fèi)這兩大經(jīng)費(fèi)支出項(xiàng)目提出預(yù)算方案，該預(yù)算方案應(yīng)根據(jù)“以收定支，適當(dāng)結(jié)余”的原則編制。學(xué)年度預(yù)算應(yīng)在每學(xué)年開始的暑期編制完成，并上報(bào)學(xué)校董事會(huì)。校董事會(huì)根據(jù)上學(xué)年度的經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算執(zhí)行情況，批準(zhǔn)下學(xué)年度的預(yù)算。
第二章、 財(cái)務(wù)管理體制
1、審核學(xué)校的會(huì)計(jì)原始憑證是否符合會(huì)計(jì)工作規(guī)范的要求，是否符合國家的稅務(wù)、會(huì)計(jì)的有關(guān)規(guī)定，對不合理、不合法、不合規(guī)的原始憑證應(yīng)予拒絕受理，并且退回給經(jīng)辦人。
2、確保按時(shí)按質(zhì)按量向校長及董事會(huì)提供反映學(xué)校經(jīng)營情況的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料。負(fù)責(zé)學(xué)校年度預(yù)決算的編制工作，并就預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行差異分析，報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和校董事會(huì)，按時(shí)做好月度財(cái)務(wù)核算，并就月預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析。
3、審核記賬憑證，審核或編制內(nèi)部管理財(cái)務(wù)報(bào)表，編寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告，按時(shí)上交校領(lǐng)導(dǎo)及校董事會(huì)。
4、嚴(yán)格審核學(xué)校的各項(xiàng)費(fèi)用開支，審核學(xué)校收繳費(fèi)是否符合物價(jià)管理規(guī)定，組織好學(xué)費(fèi)的收繳、入庫、上繳工作，親自或督促班主任及時(shí)催繳學(xué)費(fèi)。
5、協(xié)助總務(wù)處及組織財(cái)務(wù)人員對學(xué)校的資產(chǎn)（包括現(xiàn)金、固定資產(chǎn)、教學(xué)設(shè)備、圖書資料、其它財(cái)產(chǎn)物資）進(jìn)行定期和不定期盤點(diǎn)，核對賬是否相符。
6、在堅(jiān)持各項(xiàng)規(guī)章制度的前提下，協(xié)調(diào)好與各個(gè)部門的關(guān)系，做好服務(wù)工作，積極配合好學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)，當(dāng)好家，理好財(cái)。
7、做好資金的安全保障工作，配合好總務(wù)處，做好學(xué)校資產(chǎn)的安全保障措施，確保分布在學(xué)校各部門的財(cái)產(chǎn)安全與完整。
8、協(xié)調(diào)與當(dāng)?shù)囟悇?wù)、物價(jià)部門、銀行等學(xué)校外部的往來關(guān)系。
9、參與經(jīng)濟(jì)合同的評審工作，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，做好學(xué)校對外簽訂合同的預(yù)審、備案、保管、整理工作。
10、安排指導(dǎo)財(cái)務(wù)人員各個(gè)崗位的工作，并組織學(xué)校財(cái)務(wù)部門每月的工作小結(jié)會(huì)，總結(jié)學(xué)校財(cái)務(wù)工作中存在的問題與不足，提高財(cái)務(wù)工作水平。根據(jù)招生收費(fèi)工作需要，安排好節(jié)假日人員的值班工作。
11、按時(shí)完成校董事會(huì)及學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交付的其它臨時(shí)性工作，同時(shí)以身作則組織并帶好財(cái)務(wù)隊(duì)伍，將財(cái)務(wù)工作做得更好。
第三章、財(cái)務(wù)主任的崗位職責(zé)
在學(xué)校董事會(huì)及校長的領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律等各項(xiàng)制度，隨時(shí)檢查各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度在學(xué)校的執(zhí)行情況，如發(fā)現(xiàn)違反國家財(cái)稅法規(guī)及本制度的行為，應(yīng)予抵制，并及時(shí)書面報(bào)校董事會(huì)及校領(lǐng)導(dǎo)。
第四章、財(cái)務(wù)副主任崗位職責(zé)
1、財(cái)務(wù)副主任由集團(tuán)公司指派，不駐校，不坐班；
2、每月15日前向財(cái)務(wù)主任收集上月的財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析及預(yù)算執(zhí)行情況、稅務(wù)申報(bào)資料、銀行對賬單等資料；
3、可不定期進(jìn)行賬務(wù)與報(bào)表等資料的對照復(fù)核，必要時(shí)向財(cái)務(wù)主任進(jìn)行相關(guān)情況的咨詢；
4、了解學(xué)校預(yù)算編制與執(zhí)行情況，協(xié)助財(cái)務(wù)主任嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)校年度預(yù)算；
5、協(xié)助財(cái)務(wù)主任作好學(xué)校的財(cái)務(wù)經(jīng)營建議；
6、做好學(xué)校董事會(huì)安排的其它工作事項(xiàng)。
第五章、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
1、按照國家財(cái)經(jīng)法規(guī)、會(huì)計(jì)制度及學(xué)校有關(guān)規(guī)章制度的規(guī)定，編制記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿（不包括現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬）的登記與結(jié)賬、對賬，做到賬務(wù)處理手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚。
2、銀行劃款繳交學(xué)費(fèi)發(fā)票的開具，并做好學(xué)生繳費(fèi)與發(fā)票相對應(yīng)的備查工作。
3、按要求預(yù)編內(nèi)部會(huì)計(jì)報(bào)表，編制對外財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，負(fù)責(zé)稅務(wù)申報(bào)，完成教育、物價(jià)、稅務(wù)等政府管理部門規(guī)定的具體工作。
4、做好收款收據(jù)、發(fā)票、統(tǒng)計(jì)資料、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及其它財(cái)務(wù)資料的歸檔、整理、裝訂、保管、備份工作。
5、學(xué)校供應(yīng)商貨款結(jié)算的預(yù)審工作。
6、財(cái)務(wù)主任或?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)安排的其它工作。
第六章、出納崗位職責(zé)
1、嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院關(guān)于現(xiàn)金管理的制度，做好現(xiàn)金、支票收支存的日常工作，每日登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，并與會(huì)計(jì)賬核對，以保證賬賬相符。
2、嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理規(guī)定，超過部分必須送存銀行，不坐支學(xué)費(fèi)，不白條抵現(xiàn)，堅(jiān)持學(xué)費(fèi)款與費(fèi)用款分管的原則，堅(jiān)持收支兩條線。
3、對個(gè)人借款、個(gè)人費(fèi)用、分期付款、先付貨款（定金）做好備查登記工作，確保學(xué)校資金的安全。
4、每日編制現(xiàn)金流量表，月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達(dá)賬項(xiàng)要及時(shí)查詢，并督促相關(guān)人員及時(shí)處理。
5、不得將出納工作隨意交他人代管，如確有必要離崗時(shí)，必須由財(cái)務(wù)主任指派他人代管，而且必須做好交接工作。
6、做好現(xiàn)金的日清月結(jié)工作，保證賬實(shí)相符，遇有情況，必須及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)主任。
7、做好員工膳食收費(fèi)系統(tǒng)的日常工作。
8、招生收費(fèi)的統(tǒng)計(jì)、復(fù)核、檢查與對賬工作，完成財(cái)務(wù)主任交付的其它工作。
財(cái)務(wù)管理制度14
1.1為使中聯(lián)與專賣店合作發(fā)展財(cái)務(wù)策略以達(dá)成雙方的業(yè)務(wù)目標(biāo)，特制定本制度文件。
1.2本制度文件適用于中聯(lián)所有的專賣店。
1.3本制度文件中聯(lián)公司市場部擬定，公司總經(jīng)理最終審定，其解釋權(quán)及修改權(quán)屬中聯(lián)市場部。
1.4本制度文件從20xx年月日起執(zhí)行。
原則
2.1使用現(xiàn)有的財(cái)務(wù)及商業(yè)信息，分析商務(wù)財(cái)務(wù)業(yè)績
2.2識(shí)別不足之處提高現(xiàn)有業(yè)績
2.3通過保持良好的內(nèi)部控制降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)
財(cái)務(wù)管理程序
3.1專賣店財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)于每月底前編制專賣店財(cái)務(wù)三表：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表，并將財(cái)務(wù)三表相關(guān)內(nèi)容匯總為《中聯(lián)專賣店月度財(cái)務(wù)快報(bào)》，并編制《月度進(jìn)銷存快報(bào)》于次月5日前報(bào)中聯(lián)市場部
3.2專賣店財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)每月定期組織相關(guān)人員借助財(cái)務(wù)報(bào)表對照經(jīng)營目標(biāo)回顧經(jīng)營業(yè)績：
3.2.1比較不同期間銷售收入/收益和負(fù)債要素變動(dòng)比率和差異絕對值
3.2.2用歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行業(yè)績評估，判斷是否處于上升或下降趨勢
3.2.3從別的來源或從同行業(yè)或具有相同經(jīng)營項(xiàng)目的其他部門，采集其他現(xiàn)有的'數(shù)據(jù)，以此為參照評估經(jīng)營業(yè)績或當(dāng)期營業(yè)結(jié)果
3.3在專賣店經(jīng)理主持下，財(cái)務(wù)主管通過上述分析找出存在的差距及原因，并制定下一步《行動(dòng)計(jì)劃》，并于次月5日前將行動(dòng)計(jì)劃報(bào)中聯(lián)市場部
3.4專賣店經(jīng)理負(fù)責(zé)行動(dòng)計(jì)劃的實(shí)施，并根據(jù)實(shí)施過程中的實(shí)際情況進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整
相關(guān)文件與記錄
4.1《中聯(lián)專賣店月度財(cái)務(wù)快報(bào)》
4.2《行動(dòng)計(jì)劃》
4.3《月度進(jìn)銷存快報(bào)》
中聯(lián)專賣店月度財(cái)務(wù)快報(bào)
專賣店名稱：
聯(lián)系電話：
報(bào)送時(shí)間：x年xx月xx日
順序號(hào)
項(xiàng)目名稱
本月數(shù)
順序號(hào)
項(xiàng)目名稱
本月數(shù)
商品銷售收入
18貨幣資金
減：銷售折扣與折讓
19應(yīng)收票據(jù)
商品銷售收入凈額
20應(yīng)收帳款
減：商品銷售成本
21預(yù)收帳款
經(jīng)營費(fèi)用
22其他應(yīng)收款
商品銷售稅金及附加
23固定資產(chǎn)凈值
商品銷售利潤
24短期借款
8主營業(yè)務(wù)利潤
25應(yīng)付票據(jù)
9加：其他業(yè)務(wù)利潤
26預(yù)收帳款
10減：管理費(fèi)用
27其他應(yīng)付款
11財(cái)務(wù)費(fèi)用
28應(yīng)付工資
12匯兌損失
29應(yīng)付福利費(fèi)
13營業(yè)利潤
30未交稅金
14加：投資收益
31未付利潤
15營業(yè)外收入
32預(yù)提費(fèi)用
16減：營業(yè)外支出
33實(shí)收資本
17利潤總額
34未分配利潤
補(bǔ)充資料：
本月購入配件金額
累計(jì)購入配件金額
本月銷售配件金額
累計(jì)銷售配件金額
其中分銷金額：
其中分銷金額：
其中零售金額：
其中零售金額：
本月未庫存金額
審核：制表：
月度進(jìn)銷存快報(bào)
專賣店名稱：
聯(lián)系電話：
報(bào)送時(shí)間：x年xx月xx日
序號(hào)
配件編碼
初期庫存
當(dāng)期進(jìn)貨
當(dāng)期銷售
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財(cái)務(wù)管理制度15
第一章總則
第一條為加強(qiáng)協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)管理，保障協(xié)會(huì)工作的順利開展，根據(jù)《心理衛(wèi)生協(xié)會(huì)章程》有關(guān)規(guī)定和有關(guān)財(cái)會(huì)工作法律、法規(guī)，制定本制度。
第二條協(xié)會(huì)配備具有專業(yè)資格的會(huì)計(jì)人員一名，出納一名。會(huì)計(jì)不得兼任出納。建立健全會(huì)計(jì)制度，并嚴(yán)格崗位責(zé)任制。
第三條財(cái)會(huì)人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)工作的法律、法規(guī)和政策，遵守財(cái)務(wù)紀(jì)律；按規(guī)定填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，管理會(huì)計(jì)檔案，正確編制財(cái)務(wù)報(bào)表；認(rèn)真做好財(cái)務(wù)監(jiān)督，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析檢查，對財(cái)務(wù)管理工作提出改進(jìn)意見，不斷完善協(xié)會(huì)管理制度。
第四條協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi)來源：會(huì)費(fèi)、捐贈(zèng)、政府資助、在核準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)開展活動(dòng)或服務(wù)的收入、利息及其他合法收入。
第五條本團(tuán)體的資產(chǎn)管理必須執(zhí)行國家規(guī)定的財(cái)務(wù)管理制度，接受會(huì)員大會(huì)（或會(huì)員代表大會(huì)）和財(cái)政部門的監(jiān)督。資產(chǎn)來源屬于國家拔款或者社會(huì)捐款、資助的，必須接受審計(jì)機(jī)關(guān)的監(jiān)督，并將有關(guān)情況以適當(dāng)方式向社會(huì)公布。
第六條本團(tuán)體換屆或更換法定代表人之前必須接受社團(tuán)登記管理機(jī)關(guān)和業(yè)務(wù)主管單位組織的財(cái)務(wù)審計(jì)。
第二章會(huì)計(jì)制度
第七條會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)國家財(cái)務(wù)管理規(guī)定的記賬方法記賬。
第八條以公歷年為會(huì)計(jì)記賬年度。會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。以公歷起止時(shí)間確定。會(huì)計(jì)應(yīng)分期結(jié)算賬目和編制會(huì)計(jì)報(bào)表。
第九條會(huì)計(jì)核算以人民幣為記賬本位幣。
第十條會(huì)計(jì)記錄必須以實(shí)際發(fā)生的收支業(yè)務(wù)及其合法憑證為依據(jù)，如實(shí)反映財(cái)務(wù)和收支狀況，做到內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，項(xiàng)目完整，手續(xù)完備，資料齊全。
第十一條會(huì)計(jì)記錄必須清晰并便于檢查和利用。
第十二條會(huì)計(jì)事項(xiàng)的處理必須于確定的期限內(nèi)進(jìn)行，不得提前或延后。
第十三條會(huì)計(jì)應(yīng)按期編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表，并及時(shí)向執(zhí)行會(huì)長、秘書長報(bào)送。
第三章資金管理
第十四條協(xié)會(huì)一切財(cái)務(wù)收支，均應(yīng)列出收支。
第十五條嚴(yán)格遵循國家規(guī)定的現(xiàn)金管理和結(jié)算制度，協(xié)會(huì)銀行賬戶不準(zhǔn)出借、出租；不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票或遠(yuǎn)期支票；不準(zhǔn)將支票由協(xié)會(huì)以外的單位或人員簽發(fā)。
第十六條協(xié)會(huì)每日現(xiàn)金余數(shù)，不得超過規(guī)定的限額。庫存現(xiàn)金不得以白條頂庫。應(yīng)當(dāng)使用非現(xiàn)金結(jié)算方式的，不得支付現(xiàn)金。
第四章經(jīng)費(fèi)管理
第十七條 協(xié)會(huì)按照國家有關(guān)規(guī)定收取團(tuán)體會(huì)費(fèi)和個(gè)人會(huì)費(fèi)。
第十八條 本團(tuán)體的資產(chǎn)，任何單位、個(gè)人不得侵占、私分和挪用。本團(tuán)體專職工作人員的工資和保險(xiǎn)、福利待遇等參照國家對事業(yè)單位的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。會(huì)費(fèi)主要應(yīng)用于：
�。ㄒ唬┱匍_會(huì)員代表大會(huì)、理事會(huì)、常務(wù)理事會(huì)以及工作會(huì)議、學(xué)術(shù)交流大會(huì)、業(yè)務(wù)研討會(huì)、表彰大會(huì)、交流活動(dòng)等；
�。ǘ┚S護(hù)協(xié)會(huì)合法權(quán)益，開展會(huì)員獎(jiǎng)懲工作等；
�。ㄈ⿲ｉT委員會(huì)、專業(yè)委員會(huì)開展的'各項(xiàng)活動(dòng)；
（四）為會(huì)員提供學(xué)習(xí)資料和培訓(xùn)；
（五）協(xié)會(huì)工作的宣傳活動(dòng)；
（六）固定資產(chǎn)的購置、維修；
�。ㄆ撸﹫�(zhí)行機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)支出；
�。ò耍┢渌c協(xié)會(huì)工作有直接關(guān)系的必要支出。
第十九條 下列各項(xiàng)開支應(yīng)做好年度預(yù)算：
�。ㄒ唬└黝悤�(huì)議、交流活動(dòng)開支；
�。ǘ┚S護(hù)會(huì)員合法權(quán)益開支；
（三）會(huì)員獎(jiǎng)懲工作開支；
�。ㄋ模I(yè)務(wù)培訓(xùn)研究活動(dòng)開支；
�。ㄎ澹闀�(huì)員提供學(xué)習(xí)資料和培訓(xùn)的開支；
�。┬麄骰顒�(dòng)專項(xiàng)開支；
（七）執(zhí)行機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)日常開支；
�。ò耍┲卮蠊潭ㄙY產(chǎn)等其他應(yīng)做預(yù)算的開支。
第二十條 會(huì)費(fèi)支出，應(yīng)嚴(yán)格實(shí)行預(yù)算核銷制度和日常開支審批制度。凡本辦法規(guī)定要有預(yù)算的各項(xiàng)開支，以及理事會(huì)審定的專項(xiàng)開支，在支出核銷時(shí)，均需提供有效的理事會(huì)決定或紀(jì)要文件，由秘書長或執(zhí)行理事長簽署核銷。
執(zhí)行機(jī)構(gòu)、各委員會(huì)的日常開支按下列權(quán)限審批核銷：
�。ㄒ唬┵E仟元（含本數(shù)）以下的日常辦公開支，由秘書長審簽；
（二）伍仟元（含本數(shù)）以下開支，由執(zhí)行理事長審簽；
（三）五仟元以上，貳萬元（含本數(shù)）以下開支，由理事長辦公會(huì)議決定；
第二十一條 贊助性費(fèi)用和境外考察、訪問、學(xué)習(xí)費(fèi)用，一律應(yīng)擬定專項(xiàng)預(yù)算報(bào)理事會(huì)討論決定。
第二十二條 凡用于對外接待費(fèi)用的開支，應(yīng)至少有兩名理事（含理事長）簽名證明。
第二十三條 由本會(huì)派員參加全國心協(xié)組織的有關(guān)會(huì)議、活動(dòng)（不包括境外）產(chǎn)生的交通、食宿及會(huì)務(wù)費(fèi)用，由本會(huì)承擔(dān)；應(yīng)邀或申請參加與心理衛(wèi)生工作有密切聯(lián)系的會(huì)議、活動(dòng)，經(jīng)批準(zhǔn)的，由本會(huì)承擔(dān)往返交通費(fèi)用。
第二十四條 各項(xiàng)開支的報(bào)銷憑證需真實(shí)、合法、有效，接待性開支憑證需注明被接待人員姓名、接待事由。
第二十五條 執(zhí)行機(jī)構(gòu)、各委員會(huì)擬制定的各項(xiàng)預(yù)算方案，均應(yīng)于每年一月份報(bào)理事會(huì)批準(zhǔn)執(zhí)行，并同時(shí)報(bào)心協(xié)秘書處備查。
第二十六條 理事長辦公會(huì)議每半年對會(huì)費(fèi)收支情況進(jìn)行一次審查，每年度要向理事會(huì)提供書面的財(cái)務(wù)收支審查報(bào)告。
第五章財(cái)產(chǎn)管理
第二十七條協(xié)會(huì)的固定資產(chǎn)，應(yīng)同時(shí)具備使用年限在一年以上和單位價(jià)值在一千元以上兩個(gè)條件。
第二十八條協(xié)會(huì)對固定資產(chǎn)的購入、轉(zhuǎn)讓、清理、報(bào)廢等應(yīng)當(dāng)辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，并按固定資產(chǎn)明細(xì)賬進(jìn)行核算。
第二十九條協(xié)會(huì)各項(xiàng)固定資產(chǎn)指定專人負(fù)責(zé)保管、維護(hù)。
第六章財(cái)務(wù)檢查與責(zé)任
第三十條財(cái)會(huì)人員應(yīng)在每年年初，根據(jù)協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)委員會(huì)的討論意見，編報(bào)本年度財(cái)務(wù)開支預(yù)算，并對協(xié)會(huì)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行定期分析，及時(shí)將分析報(bào)告提交財(cái)務(wù)委員會(huì)。
第三十一條理事會(huì)及理事長、秘書長應(yīng)定期或不定期進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查，財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)務(wù)自檢。
第三十二條財(cái)務(wù)檢查的內(nèi)容包括：
�。ㄒ唬└黜�(xiàng)費(fèi)用支出是否合理合法；
�。ǘ⿻�(huì)計(jì)記錄是否準(zhǔn)確，手續(xù)是否齊備，科目使用是否正確；
（三）財(cái)產(chǎn)是否完整；
（四）各項(xiàng)收入是否合理并全部入賬；
（五）依照財(cái)務(wù)規(guī)定、制度應(yīng)查的其他事項(xiàng)。
第三十三條財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，認(rèn)真履行職責(zé)，對嚴(yán)重違章者予以辭退。
第七章附則
第三十四條本管理制度由理事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
第三十五條本管理制度自公布之日起施行。
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