- 酒店財務(wù)管理制度 推薦度：
- 酒店財務(wù)管理制度 推薦度：
- 酒店財務(wù)管理制度 推薦度：
- 相關(guān)推薦
酒店財務(wù)管理制度（經(jīng)典）
在現(xiàn)在社會，很多場合都離不了制度，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范。想學習擬定制度卻不知道該請教誰？下面是小編收集整理的酒店財務(wù)管理制度，希望能夠幫助到大家。
酒店財務(wù)管理制度1
一、會計稽核制度
(一)會計稽核是對會計核算工作的檢查和監(jiān)督,是酒店內(nèi)部控制制度的一項重要內(nèi)容。
(二)酒店會計稽核工作主要由會計主任負責,并按稽查內(nèi)容與項目分工落實有關(guān)人員開展工作。各稽核人員對審核簽署的憑證、帳薄、報表負責。
(三)酒店稽核工作包括對營業(yè)收入的帳單憑據(jù)、原始憑據(jù)、記帳憑證、會計帳薄、會計帳薄的稽查及財務(wù)成本計劃的稽核。
(四)會計稽核工作的主要內(nèi)容:
1、營業(yè)收入有關(guān)單據(jù)的稽核。主要由收入主管審核酒店每日營業(yè)收入的有關(guān)帳單、憑據(jù)及報表。
2、原始憑證的審核。主要審核:
(1)填制憑證單位的名稱、日期及填制人員的簽章,其中從外單位取得的原始須蓋有單位的公章。
(2)接受憑證單位名稱是否本單位
(3)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容是否合法、真實。
(4)數(shù)量、單價和大小寫金額是否相符。
(5)報銷手續(xù)是否完備。
(6)自制原始憑證須有經(jīng)辦部門負責人簽章,對外開出的原始憑證,必須加蓋本單位的人公章。
3、記帳憑證的審核:
(1)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的摘要是否簡明扼要。
(2)會計科目使用是否準確。
(3)填列的金額是否準確,與原始憑證是否相符。
(4)所附原始憑證是否完整,未附原始憑證的除按規(guī)定可無原始憑證的外,是否注明原始憑證的存放處。
(5)制證日期是否填制,制證人員(現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)帳)是否蓋章或簽字。
4、會計帳薄的稽核:
(1)檢查會計帳簿是否及時記帳,是否符合規(guī)定。
(2)帳帳(總帳與明細帳)、帳表(明細帳與有關(guān)報表)的金額是否相符。
5、會計報表的稽核:
(1)會計報表的種類是否齊全,內(nèi)容是否完整,印章是否齊全。
(2)會計報表是否平?,帳表金額是否相符。
(3)會計報表各表之間的相互關(guān)系是否正確。
6、財務(wù)成本計劃的稽核:
(1)財務(wù)成本計劃指標的計算是否正確。
(2)財務(wù)成本計劃與其他專業(yè)計劃是否平衡。
(3)計劃指標是否符合上級要求,是否切實可行。
(五)會計稽核人員要按規(guī)定審核原始憑證、記帳憑證,對記載不正確、不完整、不符合規(guī)定的'憑證,應退回補填或更正,對偽造、涂改或經(jīng)營業(yè)務(wù)不合法的憑證應拒絕受理,并及時報告部門經(jīng)理。
(六)財務(wù)部經(jīng)理及財務(wù)會計人員應遵守執(zhí)行有關(guān)財政制度和財經(jīng)紀律,對違反制度和紀律的收支業(yè)務(wù)應予抵制,并做好說明教育工作。
二、會計檔案管理制度
(一)會計檔案是記錄和反映酒店各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù),財務(wù)部要切實加強對會計檔案的管理工作,建立和健全會計檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀等制度,切實把會計檔案管好。
(二)會計檔案的范圍為:
1、會計憑證:原始憑證、記帳憑證、匯總憑證、銀行對帳單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
2、會計帳薄:現(xiàn)金和銀行存款日記帳、明細帳、總帳、固定資產(chǎn)卡片、輔助帳薄。
3、會計報表:月、季度會計報表,年度會計報表(決算)。
4、電腦磁盤:儲存會計核算資料、電腦核算程序。
5、其他會計資料:帳單、發(fā)票、收據(jù)存根、計劃統(tǒng)計報表、經(jīng)濟合同、會計移交清冊等等。
(三)酒店每年形成的會計檔案,都應由財務(wù)部按照歸檔要求,負責整理立卷或裝訂成冊。當年會計檔案在會計年度終了后可暫由財務(wù)部保管一年,期滿之后,由財務(wù)部編造清冊歸檔入庫。
(四)已入庫的會計檔案,應保持原卷冊的封裝,需拆封整理的,由會計檔案管理人員處理。會計檔案的保管,必須存放有序,查找方便,同時嚴格執(zhí)行安全和保密制度,不得隨意堆放,嚴防毀損,散失和泄密。
(五)會計檔案的保管期限據(jù)財政部的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
(六)酒店保存的會計檔案應根據(jù)本單位的業(yè)務(wù)需要,積極給予利用。酒店其他部門查閱會計檔案,須經(jīng)有關(guān)負責人同意,要向保管人說明查閱范圍,并按規(guī)定進行登記,查閱后及時歸檔。
(七)外單位查閱會計檔案,需憑查閱單位介紹信,說明查閱范圍,查閱人還應出示身份證件,經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準后,才能辦理登記查閱手續(xù)。
(八)查閱會計檔案必須由保管人陪同,不得讓查閱人單獨在場。查閱時會計檔案需保持原樣,不得拆抽,涂改,如需復印的,須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理同意。
(九)會計檔案保管期滿,需銷毀時,應指定專人鑒定審查、編造會計檔案銷毀清冊,經(jīng)酒店領(lǐng)導同意,報主管部門批準后方能銷毀。對于其中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始,應單獨抽出,另行立卷,保管到結(jié)清為止。建設(shè)單位在建設(shè)期間的會計檔案,不得銷毀。
三、票證管理制度
(一)票證是酒店為開展經(jīng)營業(yè)務(wù)、按照一定格式印制的有價證券。票證既是企業(yè)向客戶核收各種款項的依據(jù),也是客戶據(jù)以報銷費用或支付款項的憑證。
(二)酒店根據(jù)業(yè)務(wù)需要和管理制度,由財務(wù)部設(shè)兼職管理員,負責全店的票證管理工作。
(三)票證的種類及用途
1、房金帳單(發(fā)票)。它是總服務(wù)臺開具據(jù)以向住店客戶收取房費、餐費、電訊費、洗衣費、車費等費用的票證。
2、餐廳帳單(發(fā)票)。它是餐廳開具向顧客收款的憑證。
3、收據(jù)是用于非營業(yè)性款項往來結(jié)算的憑證。
4、有價證券及其他票據(jù)。如餐券、舞票等收款憑證。
(四)票證由財務(wù)部票證管理員經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審批同意后負責印刷或購買,其他部門一律不得自行印刷或外購。
(五)票證印刷或購入后,由票證管理員按種類編號進行登記,妥善加以保管。領(lǐng)用時按順序發(fā)好,并做好領(lǐng)用登記銷號手續(xù)。應定期對庫存票證進行盤點。嚴格保管好票證。
(六)各部門因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用有關(guān)票證,應指定專人前去辦理。領(lǐng)用時要認真清點領(lǐng)用的票證是否連號,發(fā)現(xiàn)漏號要及時調(diào)換。
(七)各部門票證的人員要妥善保管各自使用的票證,要按票證使用規(guī)定辦,一個人同時只能使用一本票證,發(fā)生作廢票證時,不能撕毀或丟棄,必須完整上交財務(wù)部。
(八)財務(wù)部票證管理人員要經(jīng)常核查所經(jīng)管的各項票證,了解掌握各部門使用票證的情況,督促各部門將用完的票證存根及時前來以舊換新。
酒店財務(wù)管理制度2
財務(wù)計劃管理制度
1、結(jié)合酒店總經(jīng)理室對酒店經(jīng)濟活動的安排，計劃期內(nèi)客源、貨源、內(nèi)務(wù)價格等變化情況，并作出詳細分析和充分估計，以審定、編制財務(wù)計劃。
2、依據(jù)總經(jīng)理審定的酒店財務(wù)計劃，按各部門的不同經(jīng)營范圍、計劃期的多方面因素和歷史資料，參考部門年初的上報計劃，分攤酒店計劃指標，下達給各業(yè)務(wù)部門實施。
3、財務(wù)計劃分為年度、季度計劃：
�。�1）每年第三季度進行酒店財務(wù)內(nèi)審，每年第四季度各部門向財務(wù)部提交用款計劃，經(jīng)綜臺平衡后，提出每二年的財務(wù)收支計劃，報酒店總經(jīng)理室和財務(wù)部。
�。�2）酒店財務(wù)部按標準的收支計劃，合理安排比例，下達定額指標給各部門。
�。�3）各業(yè)務(wù)部門根據(jù)上報酒店總經(jīng)理審批后的季度計劃指標，結(jié)合本部門的具體情況，按月分攤季度任務(wù)指標作為本部門季內(nèi)各月指標檢查尺度。
�。�4）酒店對各業(yè)務(wù)部門的計劃檢查按季進行，全年清算。
4、財務(wù)計劃內(nèi)容：
�。�1）財務(wù)部應編制：
流動資金計劃、營業(yè)計劃、費用計劃、外匯收支計劃和利潤計劃、償還債務(wù)計劃及基建計劃、利潤分配計劃等。
（2）各部門應編制：
�、黉N售部及前臺：客源計劃（包括外聯(lián)部分）、費用計劃、營業(yè)計劃和利潤計劃等。
�、诳头坎浚簜淦肥褂糜媱潱ê挠闷罚①M用計劃、設(shè)備維修更新及購置計劃等。
�、鄄惋嫴浚籂I業(yè)計劃、利潤計劃、費用計劃、食品原材料及物品采購計劃、設(shè)備維修更新及購置計劃等。
④商場部：銷售計劃（分批發(fā)與零售）、商品進貨計劃（分進口商品和出口產(chǎn)品）、利潤計劃、費用計劃、外匯使用計劃、流動資金計劃、商場裝修計劃、設(shè)備維修及購置計劃、印刷品付印計劃和費用計劃等；
�、菸鞑透栉鑿d：營業(yè)計劃、利潤計劃、利潤計劃、費用計劃、食品原材料及商品采購計劃、耗用品購進計劃和設(shè)備養(yǎng)護計劃等；
�、薏少彶浚何锪线M貨計劃、工衣工鞋訂做計劃和加工訂貨計劃等；
�、呗糜尾浚嚎驮从媱�、營業(yè)計劃、利潤計劃和費用計劃等；
�、喙芗也浚嘿M用計劃、用品使用計劃、花瓶盆載及用品、用具購置計劃、清潔機具養(yǎng)護及更新計劃、花店經(jīng)營計劃等；
⑨布草部：費用計劃、布草添置計劃和備品耗用計劃等；
�、馐聞�(wù)部：職工餐廳收支計劃和費用計劃等；
11。工程部：燃料進貨和耗用計劃、水電耗用計劃、設(shè)備維修計劃、零配件及工具購置計劃和費用開支計劃等。
�。�3）總經(jīng)理室、人事部、財務(wù)部、保安部和事務(wù)部要編制費用開支計劃。
（4）各部所需編報的計劃、送財務(wù)部匯總呈報。
資金籌集管理制度
1、酒店籌集資金應該按國家法律、法規(guī)及旅游飲食服務(wù)行業(yè)財務(wù)制定規(guī)定，可一次或分期籌集。
2、酒店資金的籌集可采用向銀行貸款、向其他單位臨時借款、向內(nèi)部職工籌集等方式。當酒店的經(jīng)營規(guī)模擴大時，經(jīng)總經(jīng)理室決定，投資者增加投資額也是一種方式。
3、籌集資金的審批權(quán)限及規(guī)定：
�。�1）酒店根據(jù)需要可用原有的固定資產(chǎn)作抵押，向銀行或其他單位借款，借向銀行貸款時應通過酒店總經(jīng)理室批準。
（2）借款余額不得超過酒店的實收資本，重大項目或借款余額已超過實收資本的20%以上的借款，應單獨作出可行性報告報經(jīng)總經(jīng)理批準。
4、對各方籌集的資金，應嚴格按借款合同規(guī)定的用途使用，不許挪作他用。
5、資金使用應嚴格按審批權(quán)限及規(guī)定程序辦理，大額開支一般要事先列入財務(wù)計劃，并應附有經(jīng)濟效益預測資料。
經(jīng)費支出管理制度
1、對于發(fā)給員工的工資、津貼、補貼、福利補助等，必須根據(jù)實有人數(shù)和實發(fā)金額，取得本人簽收的憑證列為經(jīng)費支出，不得以編制定額、預算計劃數(shù)字列支；
2、購入酒店辦公用品和材料，直接列為經(jīng)費支出，但單位較大、數(shù)量大宗的應通過庫存材料核算。
3、撥給的補助費、周轉(zhuǎn)金應按實際撥補數(shù)，以批準的預算和銀行支付憑證列為經(jīng)費支出。
4、撥給所屬部門的經(jīng)費，應按批準的報銷數(shù)列為經(jīng)費開支。
5、撥給的各項補助款和無償慈善投資，應依據(jù)受補助和受支援單位開來的收據(jù)準列為經(jīng)費支出；
6、員工福利費按照規(guī)定標準計算提存，直接列為經(jīng)費支出，并同時將提存從經(jīng)費存款戶轉(zhuǎn)入其他存款戶，以后開支時，在其他存款中支付。
7、購入的固定資產(chǎn)，經(jīng)驗收后列為經(jīng)費支出，同時記入固定資產(chǎn)和固定資金科目。
8、其他各項費用，均以實際報銷的數(shù)字列為經(jīng)費支出。
低值易耗品財務(wù)管理制度
1、各部門每月制定低值易耗品采購計劃，經(jīng)財務(wù)部核價后轉(zhuǎn)交采購部門根據(jù)該部的費用定額掌握采購，財務(wù)部根據(jù)該部門費用定額審核報銷。
2、由使用部門指定專人負責管理低值易耗品，建立卡和賬冊，卡片一式兩份，由采購部門專人保管一份，使用部門專人保管一份，財務(wù)部登記明細分類賬。領(lǐng)料單必須由部門負責人簽字才能生效。
3、對損壞和丟失的低值易耗品，應分清責任，屬工作差錯的要由責任人填寫報廢單，部門負責人簽字方能核銷。屬于個人過失的要賠償，屬有意破壞或丟失的要罰款處理。
4、年終對庫存的.低植易耗品進行一次盤點，并寫出盈虧報告及原因，由有關(guān)部門負責人審核，憑此報銷或入賬。
家具、用具財務(wù)管理制度
1、要按年分季編報家具、用具的購進計劃，由各使用部門根據(jù)營業(yè)所需或辦公需用編報計劃，報財務(wù)部審查并提出意見后報總經(jīng)理批準。
2、家具、用具的購進成本，包括購進價格和所支付的運雜費。家具、用具購進后，作出賬務(wù)處理，在“營業(yè)費用—低值易耗品”科目入賬。
3、領(lǐng)用家具、用具必須列表登記，領(lǐng)用部門或個人應負保管責任，同時必須做好日常修理工作。
4、修理家具、用具所用的開支，以“營業(yè)費用—修理費”列支。
5、家具、用具因磨損而失去使用價值時，經(jīng)批準可辦理報廢。報廢的家具出售時，其售出殘值作“營業(yè)收入”處理。
6、丟失、毀損家具、用具時、由當事人或部門寫明原因，向部門經(jīng)理報告，轉(zhuǎn)報財務(wù)部審查后呈總經(jīng)理審批。屬人為丟失、毀損，由當事人負責賠償或部門賠償。賠償?shù)膬r款作“營業(yè)外收入”處理。
7、家具、用具發(fā)生溢余或短缺，應先按估價價值轉(zhuǎn)入“待處理收益”或“待處理損失”科目賬戶，查明原因，并分別不同情況審批后，轉(zhuǎn)入“壞賬損失”或“營業(yè)外收入”處理。
固定資金管理制度
1、酒店的固定資金主要來源于流動獎金，占用固定資金直接影響流動資金的運用，因此必須嚴格控制固定資金的使用。
2、酒店及各部門必須節(jié)約使用國定資金，充分利用已置的固定資產(chǎn)，每月均需核算固定資金利用率，季度檢查、年終清算考核各部門使用固定資金的效果；
3、全面推行部門獨立核算，同時推行固定資產(chǎn)有償占用制度，即按各部門擁有的固定資產(chǎn)實績，攤繳占用費，攤繳費率按國家規(guī)定執(zhí)行，促使各部門充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的效能，壓縮固定資金的使用；
4、未經(jīng)工程部及總經(jīng)理室審批，不得私自購置設(shè)施設(shè)備。未經(jīng)批準進行采購，財務(wù)部不予報銷費用。
流動資金管理制度
1、酒店的流動資金既要保證需要又要節(jié)約使用，在保證按批準計劃供應營業(yè)活動正常需要的前提下，以較少的占用資金，取得較大的經(jīng)濟效益。
2、要求各業(yè)務(wù)部門在編制流動資金計劃時，嚴格控制庫存物品，物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定。
3、除經(jīng)批準為特殊儲備者外，超儲物資商品原則上不得使用流動資金，只能壓縮超儲的商品、物料，以減少占用流動資金。
4、嚴格遵守不得挪用流動進行基建工程的規(guī)定，嚴格遵守有關(guān)財務(wù)法規(guī)和制度。
5、使用的基本要求
（1）在符合國家政策和酒店總經(jīng)理室、總經(jīng)理要求的前提下，加速資金周轉(zhuǎn)，擴大經(jīng)營，以減少流動資金的占用。
（2）加速委托銀行收款和應收款項的結(jié)算，減少對流動資金的占用；
�。�3）各業(yè)務(wù)部門應辦理流動資金存貨的報批手續(xù)，并在每月上報經(jīng)濟業(yè)務(wù)報表的同時，上報流動資金使用效率的實績，即流動資金周次數(shù)和流動資金周轉(zhuǎn)一次所需的天數(shù)。
（4）對商品資金的占用，應本著勤儉節(jié)約的精神，盡量壓縮；
�。�5）盡量減少家具、用具的購置。
酒店財務(wù)管理制度3
第一節(jié)概述
財務(wù)部由查核部、會計部、成本控制部、電腦房和采購部組成，是酒店的核算和監(jiān)督機構(gòu)，負責日常收支管理和成本控制工作。根據(jù)《會計法》的規(guī)定，結(jié)合酒店的實際情況，設(shè)置會計科目和會計報表，組織會計核算，包括資產(chǎn)核算、負債核算、所有者權(quán)益核算、營業(yè)收入核算、成本核算、費用和稅金核算以及利潤和利潤分配核算。
查核部通過設(shè)在前廳和餐飲部門的各個收銀點收集并統(tǒng)計每天的營業(yè)收入。為了確保營業(yè)收入的準確性，查核部設(shè)有專人進行日審和夜審。為了盡快收回旅行社或相關(guān)單位在酒店消費后未能及時支付的欠款，查核部還設(shè)立有應收信貸部，定期對欠款單位進行信譽審查并催收欠款，對那些長期欠款的單位要向銷售部提出停止信貸掛帳權(quán)利的建議，因為酒店依靠收回所有營業(yè)收入用以支付日常的開支和員工的工資以及償還銀行的貸款和業(yè)主的利潤分配，因此，應收賬款的及時回籠對于酒店資金周轉(zhuǎn)意義重大。
會計部根據(jù)審計所提供的收入日報作為核算收入的依據(jù)，編制酒店月度、季度、年度財務(wù)報表，正確、及時地核算和監(jiān)管酒店的財務(wù)狀況、經(jīng)濟活動和經(jīng)營成果，為管理當局提供準確可靠的會計信息。為了加強計劃管理，會計部尚須編制財務(wù)預算，做好控制工作，節(jié)約費用，降低成本，多創(chuàng)利潤。通過對酒店應付帳款的控制，合理分配、運用資金，爭取較大的經(jīng)濟效益。會計部人員應堅持會計監(jiān)督，貫徹執(zhí)行各項財務(wù)制度，維護財經(jīng)紀律，保護酒店的財產(chǎn)和利益。
成本控制部門負責對日常酒店申購用品價格的審核，倉庫存貨領(lǐng)用的控制，尤其是針對餐飲部門食品酒水的控制，盡量避免造成浪費和流失。
電腦房主要負責酒店電腦系統(tǒng)及外設(shè)的維護、巡視及檢修，辦公應用電腦軟硬件的維護，酒店電腦耗材的管理，保障整個酒店電腦系統(tǒng)安全正常運行。并不斷改進系統(tǒng)，使酒店的信息管理系統(tǒng)完善、先進、暢通。
采購部是負責酒店采購工作的職能部門。采購部在酒店統(tǒng)一管理下，根據(jù)實際工作要求，適時、適量、適價、經(jīng)濟合理地采購各部門所需要的物品，確保酒店經(jīng)營活動的正常進行。采購部的采購工作，必須嚴格執(zhí)行酒店的采購制度，嚴格按照采購程序辦理，確保所采購物品的數(shù)量、質(zhì)量、價格和交貨時間符合要求，并嚴格控制采購成本。
部門的重要性
任何企業(yè)都離不開財務(wù)工作，無論是經(jīng)營性企業(yè)還是非經(jīng)營性企業(yè)。因為每個企業(yè)都是社會經(jīng)濟活動的細胞，沒有資金，組織就不能存在，而有了資金，就有了財務(wù)工作。酒店作為一個實行獨立核算的經(jīng)濟實體，其財務(wù)工作就尤為重要。在對外開放，從計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟的過渡時期，企業(yè)會更重視經(jīng)濟效益，加強經(jīng)濟核算。企業(yè)經(jīng)營的最終目的是以最少的投入，獲取最大的經(jīng)濟效益，要達到這個目的均離不開財會工作。
財務(wù)部的功能和作用
酒店財務(wù)部的功能和作用主要體現(xiàn)在三個方面，即提供酒店經(jīng)營管理的財務(wù)信息資料，提高經(jīng)濟效益和促進經(jīng)營管理水平的提高。財務(wù)部根據(jù)經(jīng)營管理人員及各部門對管理的要求而提供的信息資料有：
一、提供預測和規(guī)劃所需要的信息
管理人員可以通過財務(wù)部所統(tǒng)計的營業(yè)收入歷史資料預測來年的營業(yè)收入，根據(jù)酒店積累的自有資金決定是否開展擴建，改建等規(guī)劃工程。
二、提供控制所需要的信息
成本和費用是酒店經(jīng)營中要控制的兩大因素。管理人員可以根據(jù)財務(wù)部提供的成本和費用報表上成本與費用的變化情況做出保持或降低等控制決策。
三、提供測量經(jīng)營成果所需要的信息
酒店經(jīng)營成效最終表現(xiàn)在其經(jīng)營成果上，經(jīng)營取得是財務(wù)部通過及時、準確的核算后獲得。營業(yè)收入的核算，工資核算，原材料成本核算，各種費用核算等都是財務(wù)部日常的工作。四、提供酒店外界所需要的經(jīng)營和資金信息
酒店是一個有機整體，但不是個封閉的整體，酒店內(nèi)外信息的溝通，接受專門機構(gòu)和社會的監(jiān)督也需要財務(wù)部提供有關(guān)資料，接受財稅檢查，審查機關(guān)檢查等。
財務(wù)部組織酒店的資金運動，通過財務(wù)計劃制定出經(jīng)濟核算，經(jīng)營效益的總目標，加強對經(jīng)營活動中各種消耗及資源的控制。以最少的人、物投入而獲取最大的經(jīng)濟效益。
酒店經(jīng)營管理就是為了使酒店系統(tǒng)的功能效益不斷提高而從事的一系列活動，財務(wù)部在指導酒店日常經(jīng)營活動中，往往以下述的方式主動參與：
一、指導日常經(jīng)營活動，避免盲目性。
二、完善內(nèi)部經(jīng)營管理機制，實行目標管理。
三、監(jiān)督經(jīng)營方向，端正經(jīng)營思想和營業(yè)行為。
四、參與經(jīng)營決策。
財務(wù)部的基本任務(wù)
財務(wù)部的基本任務(wù)是遵循國家的方針政策和會計制度，依據(jù)酒店經(jīng)營運籌規(guī)律，合理組織各項財務(wù)活動，正確處理財務(wù)關(guān)系，加強資金計劃管理和經(jīng)濟核算，促進規(guī)范服務(wù)質(zhì)量，降低成本，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益，加強財務(wù)監(jiān)督，保護酒店財產(chǎn)，維護財經(jīng)紀律，具體有以下內(nèi)容：
一、正確、及時、完整地核算和反映酒店經(jīng)濟活動和經(jīng)營成果，為管理人員提供準確可靠的財務(wù)會計信息資料。
二、加強資金計劃管理，認真編制年度財務(wù)計劃，做好財務(wù)預算和各項經(jīng)濟指標的分解。三、加強成本費用的核算，做好各項指標控制工作，降低成本和費用，多創(chuàng)收，多創(chuàng)匯。四、加強財務(wù)分析，考核各項經(jīng)營指標的內(nèi)外情況，反映經(jīng)營管理現(xiàn)狀，通過深入實際的調(diào)查研究，總結(jié)經(jīng)驗教訓，揭露矛盾，促進酒店改善經(jīng)營管理。
五、籌集和管理分配、運用資金、積累資金、監(jiān)督資金的運用情況，加速資金周轉(zhuǎn)，以盡量少的資金占用，取得較大的經(jīng)濟效益。
六、堅持會計監(jiān)督，維護財會紀律，保障酒店利益。
七、協(xié)助指導各部門做好節(jié)支開源工作，加強成本核算；
八、確保各部門的經(jīng)營活動正常開展，做好服務(wù)工作。
財務(wù)工作是紛繁復雜的，財務(wù)工作的嚴肅性要求從事這項工作的人員必須一絲不茍，細心周到，財務(wù)部每天處理各種財務(wù)事項，綜合性很強，因此要與其他部門協(xié)調(diào)好關(guān)系，財務(wù)部每天的收和成本報表是反映各部門經(jīng)營成果的睛雨表，收入的增加或減少，成本提高，都反映酒店經(jīng)營上的優(yōu)勢或存在的問題。
第二節(jié)組織結(jié)構(gòu)和職位介紹
財務(wù)辦公室
一、財務(wù)總監(jiān)
�。ㄒ唬┕ぷ麝P(guān)系
上級：直屬總經(jīng)理室領(lǐng)導，向總經(jīng)理負責。
下級：統(tǒng)領(lǐng)財務(wù)部、采購部及部屬人員。
�。ǘ⿳徫宦氊�
1、在總經(jīng)理領(lǐng)導下，認真貫徹執(zhí)行《會計法》和有關(guān)的法律、法規(guī)、制度。監(jiān)督考核酒店有關(guān)部門的財務(wù)收支、資金使用和財產(chǎn)管理等計劃的執(zhí)行情況及其效果，保護酒店財產(chǎn)，維護財經(jīng)紀律，對本酒店的財務(wù)狀況負責。
2、領(lǐng)導財務(wù)部的全體人員認真落實崗位責任制，健全和嚴格實施經(jīng)濟責任制，建立良好的財務(wù)工作秩序，并對其工作負責。
3、有權(quán)向下級下達工作和生產(chǎn)任務(wù)，向他們發(fā)指示和進行工作策劃。根據(jù)本部的'實際情況和工作需要，有權(quán)增減員工和調(diào)動他們的工作。
4、負責財會部、采購部、電腦房的全面工作。加強財務(wù)部隊伍的建設(shè)，制定各級人員培訓計劃，提高財務(wù)部全體員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)，擬定財務(wù)部各部門機構(gòu)設(shè)置和人員配備方案，并實施各級人員的任免和獎懲方案。
5、控制預算案，指導制訂酒店經(jīng)營政策。根據(jù)董事會下達的任務(wù)和酒店領(lǐng)導要求測算和制訂經(jīng)營責任制方案。
6、管理現(xiàn)金流量、貨款及貨幣兌換。
7、貫徹執(zhí)行總經(jīng)理下達的各項工作任務(wù)，處理所管部門的日常業(yè)務(wù)。8、審查和批示各部門的營業(yè)報表和工作報告。
9、協(xié)調(diào)與酒店各部門的關(guān)系，并負責與財政、銀行、稅務(wù)、外匯和保險機構(gòu)聯(lián)系。10、組織各部門編制財務(wù)收支、成本費用等計劃和預算，審查核定計劃外重大收支項目，并負責各項經(jīng)營計劃的協(xié)調(diào)平衡，落實完成計劃的措施，對執(zhí)行中存在的重要問題提出改進意見。
11、參加總經(jīng)理召開的部門經(jīng)理例會、業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)會議，建立良好的工作關(guān)系。定期向總經(jīng)理如實反映酒店經(jīng)濟活動和財務(wù)收支情況，正確及時地提供管理信息，作為改善酒店經(jīng)營管理決策的依據(jù)。
12、對部屬的工作進行策劃與督導，培養(yǎng)他們不斷提高管理水平和業(yè)務(wù)能力。
13、需與上級主管部門、財政、稅務(wù)及金融機構(gòu)等有關(guān)部門保持良好的合作關(guān)系。
�。ㄈ┧刭|(zhì)要求
1、財務(wù)總監(jiān)屬酒店高層管理人員，要求對酒店業(yè)務(wù)特別是財會、采購、倉庫管理方面的業(yè)務(wù)非常熟悉。
2、熟悉和掌握會計的基本理論及實際工作方面的知識，包括掌握會計的基本原理、常規(guī)、標準、原則及限制等基本會計知識。
3、熟悉經(jīng)濟法、酒店法及本地的法律及法規(guī)。
4、了解和掌握酒店經(jīng)濟活動的情況。
二、財務(wù)部經(jīng)理
�。ㄒ唬┕ぷ麝P(guān)系上級：財務(wù)總監(jiān)
下級：財務(wù)部副經(jīng)理、審計主管、收銀主管、成本主管、采購部經(jīng)理、電腦房主管
�。ǘ⿳徫宦氊�
1、在財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導下，直接負責財務(wù)部的日常管理。
2、督導查核部、會計部、成本部和電腦房的業(yè)務(wù)操作。
3、協(xié)助財務(wù)總監(jiān)起草各種管理制度，并監(jiān)督檢查落實各有關(guān)制度。
3
4、協(xié)助財務(wù)總監(jiān)編寫年度、季度、月度財務(wù)計劃。審核財務(wù)日報表、月報表及年度報表。
5、負責酒店的財產(chǎn)管理。
6、監(jiān)督審查酒店內(nèi)部的財務(wù)收支情況，確保酒店一切營業(yè)收入、開支及有關(guān)經(jīng)濟活動能按國家有關(guān)法規(guī)和制度進行。
7、財務(wù)總監(jiān)不在崗時，代行總監(jiān)職責。
�。ㄈ┧刭|(zhì)要求
與財務(wù)總監(jiān)的素質(zhì)要求一致。
三、文員
�。ㄒ唬┕ぷ麝P(guān)系上級：財務(wù)總監(jiān)下級：無
（二）崗位職責
1、負責接待財務(wù)部的來客和接聽電話。
2、做好各類文件、信件、報表的收發(fā)、存檔、傳送工作。3、建立財務(wù)檔案，以便隨時通知財務(wù)總監(jiān)當天應辦事項。
4、本部門召開主管會議時，做好會議記錄。
5、根據(jù)財務(wù)總監(jiān)的要求起草、打印各類文件，熟悉酒店各部門工作程序和流程。6、辦理本部門員工的到職、離職、調(diào)動、手續(xù)以及人事部委辦的工作。
(三)素質(zhì)要求
1、熟悉財務(wù)部的工作程序和各項規(guī)定，性格開朗，工作踏實，精通電腦中、英文打字，工作細致、耐心、快捷。
2、年齡在24歲以上，女性，品貌端正，氣質(zhì)高雅。身高，１．６５-１．６９米。3、財會專業(yè)大學�？埔陨匣蛲葘W歷。
4、熟悉掌握英文，達到中級以上水平，且具有一定的文字閱讀寫作及翻譯能力。5、反應靈敏，保守秘密，能幫助財務(wù)總監(jiān)協(xié)調(diào)本部門及與外部門之間的工作。
（四）工作內(nèi)容
1、每月收取各班組排班表、交部門經(jīng)理、總監(jiān)審核批準后送人事部。
2、掌握并準確發(fā)放辦公用品、工衣、工鞋、勞保等物，并了解使用情況。
3、負責本部門每日的考勤，每月總各班組考勤情況，并上交人事部，收、放考勤計時卡，
做全勤獎、飯費補貼、獎金等各類表格。4、擔負部門的資產(chǎn)管理責任。5、自覺遵守《員工守則》，協(xié)助部門經(jīng)理檢查部門員工紀律的執(zhí)行情況，并作出記錄，向部門經(jīng)理匯報。
6、接受并完成總監(jiān)、經(jīng)理臨時指派的其它工作。
查核部
一、查核主管
（一）工作關(guān)系上級：財務(wù)部經(jīng)理
4
下級：查核員（日審和夜審）
�。ǘ⿳徫宦氊�
1、在財務(wù)部經(jīng)理的指導下，負責酒店收銀結(jié)算查核具體管理工作。
2、督導查核員遵守有關(guān)財務(wù)規(guī)定和結(jié)算查核程序，保證酒店的資金安全。
3、合理排班，遇有員工休假，主管必須頂班或?qū)Π啻芜M行調(diào)整，并做好考勤。
4、積極參加培訓，遵守酒店規(guī)章制度，完成上級分配的其它工作。
�。ㄈ┧刭|(zhì)要求
1、熟練掌握酒店會計的基本理論及實際工作方面的知識。
2、熟悉酒店的收銀管理的電腦系統(tǒng)，并能熟練操作。
3、熟悉經(jīng)濟法、酒店法及本地的法律、法規(guī)。
4、忠誠酒店事業(yè)，維護酒店利益。
�。ㄋ模┕ぷ鲀�(nèi)容
1、督促查核人員認真復核各收銀點的營業(yè)報表、帳單，發(fā)現(xiàn)錯誤，加以糾正，以保證酒店營業(yè)收入帳目準確，對已復核過的報表，都必須簽字，以示負責。
2、復核夜班完成的收入晨報表：主要核對開房率、房租收入、散客和團體的平均房價是否正確，每個餐廳的平均消費、人數(shù)、總數(shù)是否正確，并簽名確認。
3、審核匯總前一天的營業(yè)收入情況，編制收入日報表，及時將日報呈酒店領(lǐng)導。
4、復核早班所核的單據(jù)。
5、對所屬員工進行培訓，以確保工作正常運轉(zhuǎn)。
二、查核員（日審和夜審）
�。ㄒ唬┕ぷ麝P(guān)系
上級：查核主管下級：無
�。ǘ⿳徫宦氊�
1、在查核主管的領(lǐng)導下，負責酒店收銀結(jié)算查核工作。
2、遵守有關(guān)財務(wù)規(guī)定和結(jié)算核查程序，保證酒店的資金安全。
3、查核領(lǐng)班還負責指導查核員開展工作的職責。
4、積極參加培訓，遵守酒店規(guī)章制度，完成上級分配的其它工作。
�。ㄈ┧刭|(zhì)要求
1、熟練掌握酒店會計的基本理論及實際工作方面的知識
。2、熟悉酒店的收銀管理的電腦系統(tǒng)，并能熟練操作。
3、熟悉經(jīng)濟法、酒店法及本地的法律、法規(guī)。
4、忠誠酒店事業(yè)，維護酒店利益。
�。ㄋ模┕ぷ鲀�(nèi)容
每天按各班次收銀員送審的帳單、原始單，核查數(shù)據(jù)是否準確，并核對該班次營業(yè)報表。
酒店財務(wù)管理制度4
評估與審計
一、酒店根據(jù)業(yè)務(wù)需要，可委托專業(yè)評估機構(gòu)進行資產(chǎn)評估，聘請會計師事務(wù)所進行年度財務(wù)報表審計或?qū)ｍ棇徲嫛?/p>
二、根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)，評估或?qū)徲媶挝坏倪x擇，由酒店財務(wù)部與集團公司財務(wù)部協(xié)商后予以確定。
三、財務(wù)部須配合經(jīng)確定的評估或?qū)徲媶挝婚_展評估或?qū)徲嫻ぷ鳌?/p>
四、評估或?qū)徲媶挝怀鼍叩脑u估或?qū)徲媹蟾妫氂韶攧?wù)部報送總經(jīng)辦審閱后，返回存檔。
資產(chǎn)管理
一、酒店資產(chǎn)管理的重點為貨幣資產(chǎn)(庫存現(xiàn)金、銀行存款)、債權(quán)資產(chǎn)(各種應收帳款和預付帳款)、存量資產(chǎn)(存貨和固定資產(chǎn))等。
二、貨幣資產(chǎn)管理:
1、酒店現(xiàn)金結(jié)算限額(采購借款除外)為人民幣5，000.00元。凡超出國家《現(xiàn)金管理條例》規(guī)定的現(xiàn)金支付范圍或現(xiàn)金結(jié)算限額的均不得支付現(xiàn)金，特殊情況下須報總經(jīng)辦審批;
2、酒店現(xiàn)金收入應于次日送存銀行，不得坐支現(xiàn)金。確因業(yè)務(wù)需要坐支時，須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核簽認后報總經(jīng)辦審批;
3、酒店收到現(xiàn)金(含銀行支票)，必須開具票據(jù)，嚴禁無憑據(jù)收款。
4、酒店銀行帳戶只供酒店經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴禁外借或為他人套取銀行現(xiàn)金，特殊情況下須報總經(jīng)辦審批;
5、酒店對其在銀行留存印鑒的印章實行分管，出納員負責財務(wù)專用章的保管，會計經(jīng)理負責酒店法定代表人私章的保管。相關(guān)保管人對所蓋印章的票據(jù)用途和金額負責。
三、債權(quán)資產(chǎn)管理:
1、為加快資金回收，防止發(fā)生壞帳，加強酒店各種應收帳款的管理，每年年末或根據(jù)實際需要，財務(wù)部須核對應收款，向欠款單位發(fā)出《欠款確認函》(見附件二)，經(jīng)對方簽名蓋章確認后予以存檔并按《欠款確認函》的規(guī)定時間催收;
2、對確實無法按時收回或無法收回的債權(quán)，由財務(wù)部提出處理建議，報總經(jīng)辦審批。
四、存量資產(chǎn)管理:
1、酒店固定資產(chǎn)分七類，折舊年限具體為:
1)房屋建筑物20年
2)機器設(shè)備10年
3)運輸工具5年
4)通訊設(shè)備5年
5)電子、電器設(shè)備5年
6)辦公家私5年
7)其他固定資產(chǎn)5年
2、固定資產(chǎn)預計凈殘值為10%;
3、酒店固定資產(chǎn)管理按照酒店《固定資產(chǎn)管理制度》執(zhí)行;
4、酒店存貨分為低值易耗品和倉庫庫存物資，其中低值易耗品的管理按照酒店《低值易耗品管理制度》執(zhí)行。庫存物資的管理按照酒店《倉庫管理制度》執(zhí)行;
5、酒店特設(shè)閑置資產(chǎn)倉，由財務(wù)部資產(chǎn)管理員對酒店備用、閑置、報廢、報損的固定資產(chǎn)、低值易耗品進行專門管理，以達到提高資產(chǎn)使用價值的目的。閑置資產(chǎn)(含報廢、報損)的管理按酒店《閑置資產(chǎn)倉管理規(guī)定》執(zhí)行。
收入、成本和費用管理
一、酒店每年對經(jīng)營收入、經(jīng)營成本、經(jīng)營管理費用實行計劃管理。
1、營銷部于每年十月底前編制酒店下一年度的《銷售預測分析報告》報總經(jīng)辦審批;
2、總經(jīng)辦于五個工作日內(nèi)將批準的.《銷售預測分析報告》下發(fā)財務(wù)部與各營業(yè)部門;
3、酒店各部門于每年十一月十五日前制訂本部門下一年度經(jīng)營管理計劃報送財務(wù)部。其中，營業(yè)部門根據(jù)《銷售預測分析報告》及本部門對下一年度經(jīng)營管理情況的預測編制計劃(見附件三)，管理部門根據(jù)本部門上年同期管理數(shù)據(jù)及同行業(yè)相關(guān)管理狀況編制計劃(見附件四);
4、財務(wù)部根據(jù)各部門報送的經(jīng)營管理計劃，在歸納分析和綜合平?的基礎(chǔ)上制訂下一年度酒店經(jīng)營管理計劃(見附件五)、經(jīng)調(diào)整后的部門經(jīng)營管理計劃及《酒店經(jīng)營管理考核方案》報總經(jīng)辦審批;
5、財務(wù)部將經(jīng)審批同意的部門經(jīng)營管理計劃分別下發(fā)相應部門執(zhí)行。
二、酒店經(jīng)營收入分為營業(yè)收入和營業(yè)外收入。其中營業(yè)收入由收銀部收銀員按酒店《收銀操作規(guī)定》執(zhí)行，營業(yè)外收入由相關(guān)部門按酒店《營業(yè)外收入管理規(guī)定》執(zhí)行。
三、營業(yè)部門根據(jù)總經(jīng)辦審定的成本率或經(jīng)營情況制訂銷售項目收費標準，并填寫《營業(yè)項目收費標準(調(diào)整)表》(見附件六 )經(jīng)部門負責人簽認--財務(wù)部成本經(jīng)理審核--財務(wù)總監(jiān)審批后執(zhí)行(財務(wù)部成本經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)須二個工作日內(nèi)審批)。
四、酒店對生產(chǎn)經(jīng)營過程實行成本控制和經(jīng)營管理考核。
1、成本部按酒店《物資市場調(diào)查規(guī)定》定期或不定期進行市場調(diào)查，并于每季度末編寫《物資市場調(diào)查分析報告》報總經(jīng)辦審批;
2、成本部收到采購部報送的固定供應商《固定采購價格定價表》和《直接采購參考價格表》或《直接采購參考價格調(diào)價表》后，于兩個工作日內(nèi)進行市場調(diào)查及價格審核確認，并返回采購部;
3、成本部每月按總經(jīng)辦批準營業(yè)部門的成本率與經(jīng)營費用和管理部門的管理費用進行監(jiān)督檢查，并于次月十日前編寫《成本、費用數(shù)理分析報告》，呈報總經(jīng)辦;
4、收銀部收銀員按總經(jīng)辦批準的營業(yè)部門價格折扣率、優(yōu)惠權(quán)限對營業(yè)部門各級管理人員上述權(quán)限的使用進行監(jiān)督，成本部夜間核算員須每日逐單審核并編制營業(yè)收入日報表交日間核算員復審。
5、成本部成本核算人員按酒店《付款單證審核規(guī)定》執(zhí)行成本審核工作。
五、酒店收入、成本和費用按照權(quán)責發(fā)生制原則準確、完整地進行核算。
六、財務(wù)部根據(jù)酒店和部門上月經(jīng)營管理收支狀況，結(jié)合已審批的酒店及各部門經(jīng)營管理計劃于每月九日前編制《酒店經(jīng)營與計劃考核對照表》(見附件七)與《部門經(jīng)營(管理)與計劃考核對照表》(見附件八)，上報總經(jīng)辦及送給各相應部門。
酒店財務(wù)管理制度5
酒店財務(wù)管理制度之投保、信貸、外匯管理
一、投保管理
1、酒店投保的險種包括車輛險、財產(chǎn)險及其它險種(不含員工個人相關(guān)保險);
2、酒店上述險種的投保業(yè)務(wù)由集團公司財務(wù)部統(tǒng)一代理,所需資料由酒店財務(wù)部協(xié)助提供;
3、酒店投保險種的索賠手續(xù)由集團公司財務(wù)部代理。發(fā)生意外事故時,相關(guān)的事故部門或事故責任人必須按照國家《保險條例》規(guī)定時限及時通知酒店財務(wù)部,后者會同事故部門協(xié)助集團公司財務(wù)部辦理索賠手續(xù)。
二、信貸管理
1、酒店信貸業(yè)務(wù)由集團公司財務(wù)部統(tǒng)一代理;
2、酒店財務(wù)部為集團公司財務(wù)部提供信貸業(yè)務(wù)所需資料并協(xié)助辦理相關(guān)手續(xù)。
三、外匯管理
1、收銀部每班收銀員須對營業(yè)收入中的'外幣、現(xiàn)匯、人民幣分別詳細記錄于營業(yè)收入投款表中,并將投款表、現(xiàn)鈔及現(xiàn)匯裝入投款袋后投入酒店指定的投款箱,嚴禁私自兌換;
2、財務(wù)部收到外匯轉(zhuǎn)帳票據(jù)后,于第二個工作日內(nèi)及時委托銀行轉(zhuǎn)帳;
3、客人辦理外匯兌換業(yè)務(wù),收銀部收銀員一律按銀行與本酒店確定的當日匯率折算,嚴禁擅自變動匯率;
4、財務(wù)部根據(jù)酒店資金使用情況,填寫《外匯兌換申請單》(見附件十四)經(jīng)總經(jīng)辦審批后按審批意見辦理外匯兌換。
酒店財務(wù)管理制度6
總則
為了適應社會主義市場經(jīng)濟的客觀要求,規(guī)范酒店的財務(wù)管理,維護國家和酒店的合法權(quán)益,提高酒店的財務(wù)管理水平,根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計制度》、《企業(yè)財務(wù)通則》和《旅游飲食服務(wù)企業(yè)財務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合本酒店的實際情況,制定本制度。
一、總經(jīng)理對本酒店的財務(wù)工作和財務(wù)資料的真實性、完整性負責。
二、財務(wù)核算記帳本位幣為人民幣。會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。會計記帳采用借貸記賬法。
三、酒店的財務(wù)行為,應遵守國家的法律、法規(guī),并接受國家相關(guān)機構(gòu)的監(jiān)督和檢查。
四、酒店財務(wù)部應當履行財務(wù)管理的職責,參與經(jīng)濟預測和決策,做好財務(wù)計劃、控制、核算、分析和考核工作。
財務(wù)基礎(chǔ)工作管理
1、財務(wù)機構(gòu)內(nèi)部設(shè)立稽核制度。出納人員不得兼任稽核、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。
2、從事財務(wù)工作的人員,必須取得會計從業(yè)資格證書。
3、財務(wù)人員應當遵守職業(yè)道德,提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。
4、財務(wù)人員調(diào)動工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續(xù)。一般財務(wù)人員辦理交接手續(xù),由財務(wù)部負責人監(jiān)交,財務(wù)部負責人辦理交接手續(xù),由酒店負責人監(jiān)交,必要時可以提請社會中介機構(gòu)進行審計,并會同監(jiān)交。
5、酒店財務(wù)人員必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進行會計核算,填制會計憑證,登記會計帳簿,編制財務(wù)會計報告,不得以虛假的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項或者資料進行會計核算。
6、財務(wù)人員必須按照國家統(tǒng)一的規(guī)定取得和審核原始憑證,原始憑證記載的各項內(nèi)容均不得涂改。記賬憑證必須根據(jù)經(jīng)過審核的原始憑證編制。
7、會計帳簿登記必須以經(jīng)過審核的會計憑證為依據(jù),并符合國家的有關(guān)法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定。會計帳簿包括總帳、明細賬、日記帳和其他輔助性帳簿。
8、會計資料(包括原始憑證、記賬憑證、總帳、明細賬、日記帳和其他輔助性帳簿以及各種報表、財務(wù)報告等)必須指定專人按照國家的相關(guān)規(guī)定統(tǒng)一歸檔管理。會計資料不得外借,如果特殊情況需外借時,必須請示財務(wù)部經(jīng)理同意,并做好登記手續(xù)。
貨幣資金管理
1、酒店任何部門(除財務(wù)部外)不得發(fā)生任何形式的.貨幣資金業(yè)務(wù),一切的貨幣資金業(yè)務(wù)必須有財務(wù)部統(tǒng)一管理。
2、酒店的庫存現(xiàn)金限額為人民幣貳萬元,所有超過此限額的現(xiàn)金必須送存銀行。
3、酒店每日的營業(yè)款必須當日送存銀行,禁止任何形式的坐支現(xiàn)金現(xiàn)象的發(fā)生。出納每日必須填制《每日現(xiàn)金繳存表》。
4、不準挪用現(xiàn)金,不準“白條”抵庫。發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長短款時,應及時列帳,不得以長補短,應及時查明原因,報財務(wù)部經(jīng)理批準后進行處理。
5、經(jīng)酒店總經(jīng)理批準,酒店相關(guān)部門或個人可以申請備用金,但備用金必須�？顚Ｓ�,禁止挪用,每年年末必須對備用金的使用情況進行清理,考核備用金的使用情況。
6、酒店在銀行開立的賬戶,不準出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位和個人。
7、出納人員不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票。
8、結(jié)算起點($1000)以下的可以以現(xiàn)金結(jié)算,超過結(jié)算起點的,如果要用現(xiàn)金結(jié)算必須報財務(wù)部經(jīng)理審批,金額超過一萬元的,必須報總經(jīng)理批準。
往來結(jié)算管理
1、酒店經(jīng)營部門之間的有關(guān)費用和收入的劃轉(zhuǎn)、管理費用結(jié)算、財務(wù)物品有償調(diào)撥、合同價款結(jié)算等業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)發(fā)生部門應填制“內(nèi)部往來結(jié)算通知單”,送交對方部門及時記賬;對方部門核對后,及時傳遞到財務(wù)部門。
2、酒店應該嚴格按照信用等級審定制度,確定各客戶的信用等級及掛帳制度,以便按此隨時進行控制;未按照信用審定制度執(zhí)行的部門和個人,發(fā)生賬款不能回收的,由其部門負責人或經(jīng)辦人承擔。
3、對往來結(jié)算業(yè)務(wù),應及時登記每筆往來款項,進行分戶設(shè)帳,準確反映其形成、回收及增減變化情況,月底對往來款項余額列出分戶清單。
4、財務(wù)部應對往來帳業(yè)務(wù)指定專人經(jīng)管。每季度末經(jīng)管人員應匯集編制應收賬款帳齡情況表,提出應收賬款的帳齡分析報告,對逾期未結(jié)清的往來款項,要及時分析情況,追查責任,健全制度,采取措施組織追收工作。屬于會計人員延誤期限或不負責任引起呆帳、壞帳損失的,要追究當事會計人員的責任。
5、對于帳齡超過一年的大額應收帳款,要向債務(wù)人索取“確認證明書”及“還款計劃書”。
6、屬于個人簽字擔保的消費款項,擔保人應在十五天內(nèi)負責將款項交回財務(wù)部。超過十五天的,擔保人應由主管領(lǐng)導簽字聯(lián)保,否則財務(wù)部將在擔保人的工資中逐月扣回并于次日取消當事人的擔保簽單權(quán),直至全部扣回為止。
存貨的管理
1、酒店的存貨包括總倉及各二級庫內(nèi)的物料用品、燃料、低值易耗品;布草房內(nèi)的工服、棉織品;工程部倉庫的零配件、材料及工具用具等。
2、存貨按實際成本計價。
3、領(lǐng)用和發(fā)出的存貨按實際成本計價。低值易耗品在領(lǐng)用后次月分期攤銷,兩年內(nèi)攤銷完。
4、酒店各類存貨按類別設(shè)立明細賬,按照管理部門分倉庫設(shè)專人保管。強化收、發(fā)、存管理,每月盤點一次,年終應進行全面盤點。盤點中發(fā)現(xiàn)的問題及時解決,以保證帳實相符,杜絕盲目進貨。
5、盤盈的存貨沖減管理費用;盤虧和毀損的存貨,在扣除責任人及保險公司的賠款和殘值后,其余計入管理費用;屬非常損失的,在扣除保險公司的賠款和殘值后,余額計入營業(yè)外支出。
酒店財務(wù)管理制度7
一、報銷程序
經(jīng)辦人填寫“費用報銷單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”——部門負責人簽字——財務(wù)會計簽字——總經(jīng)理簽字——出納復核報銷。
二、借款制度
為了加速酒樓流動資金周轉(zhuǎn)，保證日常經(jīng)營的正常開支，規(guī)范借款程序，特制定本制度。
1、采購員和吧臺收銀員實行定額備用金制度，采購員備用金定額為XX元，吧臺收銀員備用金定額為元。
2、借款實行定額控制，前賬不清、后賬不借的原則。
3、采購人員應根據(jù)批準后的申購單采購貨物，當貨物金額超出其定額備用金時，應正確填寫借款單，經(jīng)財務(wù)會計審定、總經(jīng)理簽字批準后在出納處借支。
4、其他人員因公借款時，應填寫借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字，財務(wù)會計審核，總經(jīng)理簽字批準。
5、因公辦事或出差人員凡在財務(wù)室有借款的，不得逾期報賬或公款私用，事完三天內(nèi)應清算自己的賬務(wù)，三天后財務(wù)室將催促報銷，否則財務(wù)室有權(quán)在發(fā)工資時抵扣借款。
6、酒樓原則上不辦理員工私人借款，特殊情況可在員工月工資標準內(nèi)辦理，但應控制人數(shù)、時間，且部門負責人負連帶責任；員工私人借款應在日內(nèi)歸還。
7、借款程序；填寫借款單——財務(wù)會計審核——總經(jīng)理批準——出納處領(lǐng)款。
三、支票、發(fā)票、印鑒管理制度
�。ㄒ唬�、支票管理
1、酒樓必須在當?shù)匦抛u較好的.銀行開立賬戶，辦理存款、取款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。
2、為保證資金的安全，不得在同一銀行開立幾個賬戶，同一酒樓的兩個銀行賬戶之間不得轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
3、不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓銀行賬戶給其他單位和個人使用。
4、支票由出納員保管（放入保險柜）。支票使用時須填寫“空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄”，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼，經(jīng)批準后加蓋印章，領(lǐng)用人簽字備查。
5、對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一起裝訂在當月的憑證內(nèi)，并在銀行存款日記帳中作相應登記。
6、不得簽發(fā)空白支票和遠期支票。
�。ǘ�、發(fā)票管理
1、建立發(fā)票領(lǐng)用登記表，領(lǐng)用發(fā)票時須由領(lǐng)用人簽字。
2、出納員應隨時掌握發(fā)票購、用、存情況，避免發(fā)票短缺影響正常營業(yè)。
（三）、印鑒管理
1、各種印章必須由各責任人妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。
2、財務(wù)專用章由財務(wù)會計保管。
3、留存銀行私人印鑒章由出納保管。
4、簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發(fā)的問題由保管人員負連帶責任。
5、印章交接必須辦理書面手續(xù)；印章移交給非規(guī)定人員，須經(jīng)董事長審批。
四、現(xiàn)金管理制度
1、使用現(xiàn)金結(jié)算范圍。
2、員工工資、津貼。
3、各種勞保、福利費以及國家規(guī)定的個人的其他支出。
4、向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。
5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
6、結(jié)算起點（元）以下的零星支出。
五、不屬于上述現(xiàn)金結(jié)算范圍的款項支付，應當以支票進行結(jié)算，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理、財務(wù)會計批準后另行處理。
庫存現(xiàn)金限額規(guī)定。酒樓庫存現(xiàn)金不得超過元，超過限額的現(xiàn)金應及時存入銀行，低于限額時可視情況從銀行提取補足，特殊情況上報總經(jīng)理審批。
酒店財務(wù)管理制度8
酒店出納崗位職責及管理標準：
嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度及酒店財務(wù)規(guī)定，根據(jù)主管會計審核后的收付款記賬憑證，重點復核原始憑證的數(shù)量，金額是否與記賬憑證相符，無誤后辦理收付款項，并在原始憑證上加蓋收、付戳記。
庫存現(xiàn)金不得超過當天的日常營業(yè)及報銷限額，超過限額的現(xiàn)金要及時存入銀行，不能以白條抵充現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金。
根據(jù)款項內(nèi)容及時填制各種匯款單，要填寫準確無誤及時傳遞。
隨時掌握現(xiàn)金、銀行存款、收支情況、收入現(xiàn)金及時存入銀行，不得透支現(xiàn)金，每周一報送一周的`資金動態(tài)情況表按戶名、賬號、現(xiàn)金、幣種、收、付、存進行填報并呈公司總經(jīng)理。
負責簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票、建立支票領(lǐng)用登記手續(xù)、及時清理注銷，使用的支票必須寫明收款單位，名稱、賬號、金額、用途，對于填寫錯誤的支票必須加蓋作廢戳記，與存根一并保存，按規(guī)定繳銷。
不準擅自外借銀行賬號給任何單位和個人辦理結(jié)算及簽發(fā)空頭支票。
登記現(xiàn)金和銀行存款需日記賬。
根據(jù)付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。現(xiàn)金的賬面余額要同實際庫存現(xiàn)金核對相符，并接受監(jiān)督和檢查。
現(xiàn)金、銀行存款日記賬每月與總賬核對，保證賬賬相符。
銀行存款每月與銀行對賬單核對，并編制銀行存款余額調(diào)整表。
要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人，做好崗位安全保衛(wèi)工作。
保管有關(guān)印章，空白收據(jù)和空白支票，不得遺失。
會計工作規(guī)范要求認真整理和裝訂會計憑證的附件，工資表等，并負責記賬憑證附件有效完整。
負責審核、匯總、提現(xiàn)和發(fā)放工資。
嚴守財務(wù)保密制度，杜絕一切與財務(wù)不相符的不良行為。
完成酒店及部門主管訂時交辦的各項任務(wù)。
酒店財務(wù)管理制度9
酒店財務(wù)部管理參考意見
1、建議研究“管理公司中央采購與酒店自己采購”怎樣配合一套方案。
2、建議制定一套酒店倉庫管理核查制度,管理公司不定期抽查執(zhí)行情況。
3、建議財務(wù)部要抓“廢品再生財”管理,為酒店增加營業(yè)收入。
4、建議財務(wù)部制定保密措施,防止財務(wù)資料外傳。
5、建議財務(wù)部對收銀員進行不定期抽檢,看是否錢賬相符,有無套外行為。
6、建議定期對財務(wù)人員進行職業(yè)遵法教育和業(yè)務(wù)技能培訓,編排每年考核計劃。
7、建議制定措施,防止私人亂用財務(wù)部電腦,防止私人電腦軟件傳染病毒。
8、建議制定措施,防止財務(wù)人員互相盜用密碼。
9、建議研究全酒店財務(wù)之稽核工作,制定一套行之有效的稽核工作計劃。
10、建議制定“現(xiàn)金采購”控制方案,要求做到“低成本采購而不損失現(xiàn)金�！�
11、建議定期進行財務(wù)技能比賽,挖掘和樹立財務(wù)部優(yōu)質(zhì)服務(wù)的典型。
12、建議和堅持執(zhí)行財務(wù)審批檢查制度,控制各部門費用開支,把好節(jié)流關(guān)。
13、建議財務(wù)部加強與當?shù)囟悇?wù)部門的`關(guān)系,爭取當?shù)囟惛畬频曛С帧?/p>
14、建議每年第四季度,財務(wù)部根據(jù)管理公司指示的各種營業(yè)指標,和本酒店年度營業(yè)數(shù)據(jù)編寫明年度的財務(wù)預算報表。
酒店財務(wù)管理制度10
第一章資產(chǎn)及項目交接
第一條新開業(yè)酒店由總公司將其有關(guān)會計賬務(wù)事項，編制移交清單，各酒店應根據(jù)所接收資產(chǎn)逐一登記，實行建賬管理。
第二條按酒店管理制度，進行資產(chǎn)、用品等的購、領(lǐng)、耗、存、盤點管理。
第三條酒店開業(yè)前由運營部協(xié)助酒店制作開業(yè)用品預算，經(jīng)總公司分管副總審核后，安排統(tǒng)一訂制。
第四條總公司統(tǒng)一訂制的開業(yè)用品，由各酒店驗收，并列入酒店庫存商品管理，貨款由各酒店在自有流動資金（或開業(yè)備用金）中支付。
第五條籌建期間的工程款項由總公司代為支付，待工程完工后，統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)給酒店，原件一般保留在總公司，酒店可從總公司索取蓋有"復印件與原件一致"印章的復印件。
第六條工程決算后，由各酒店分別記入"固定資產(chǎn)、長期待攤費用"等科目，所需工程資金由代墊或從銀行借款，酒店分期歸還總公司（或銀行），工程尾款由總公司統(tǒng)一支付。
第二章營業(yè)收入
第七條經(jīng)審核后的賬單方可入賬
每天的營業(yè)收入必須解入銀行（應按每天的金額分別填寫解款單，不要湊整數(shù)），月末同樣以銀行解款形式入賬，可做未達賬（即“企業(yè)銀行賬面已到，銀行則未到”）
按公司統(tǒng)一規(guī)定編制營業(yè)日報表，十天為一小計，月為總計分錄如下：
借：銀行存款（當天收到，并已解入銀行的現(xiàn)金）
應收賬款——散客待結(jié)賬（客人當天消費但未結(jié)賬的金額）
應收賬款——信用卡未達（客人已消費并簽字，但銀行尚未結(jié)算入賬的信用卡金額）
營業(yè)費用——客用品（用"紅字"反映客人賠償?shù)慕痤~）
貸：營業(yè)收入——客房收入（房金收入）
營業(yè)收入——商品收入（商品收入）
營業(yè)收入——餐費收入（餐飲收入）
營業(yè)收入——其他收入（商務(wù)、房租收入、金卡收入等）
其他應付款－代收客人話費其他應付款－代收客人洗衣費預收賬款－預收客人押金（向客人預收的客房押金，負數(shù)則用紅字表示）
第八條所有收入必須作明細統(tǒng)計，如金卡收入，代幣券收入等（可以電子表格形式統(tǒng)計）
第三章存貨
第九條酒店按實際情況存貨分為以下幾類客房部：物料消耗－客用品物料消耗－棉織品物料消耗－清潔用品物料消耗－印刷品；餐飲部：原材料飲料；賣品部：庫存商品
第十條其中每筆業(yè)務(wù)手續(xù)必須齊全，后附入庫單，必須有驗收人簽字。出庫同樣附出庫單，有領(lǐng)用人簽字（如：客房客用品消耗，必須有客房人員清掃單，后附簽名）
第十一條分錄如下：
購進入庫時（憑證后必須有入庫單）
借：庫存商品（為小賣部）
物料消耗——客用品
物料消耗——棉織品
物料消耗——清潔用品
物料消耗——其他
原材料
飲料
貸：現(xiàn)金（夠零星菜款時）
銀行存款
應付賬款（必須注明供應商）
每月出庫時（可按旬或在月末填列，后附出庫單及月收發(fā)存報表及盤點表，及時注明盤盈虧說明，并做分錄）
借：主營業(yè)務(wù)成本——餐飲
主營業(yè)務(wù)成本——賣品
營業(yè)費用——客用品
營業(yè)費用——印刷及文具
營業(yè)費用－維修費
貸：庫存商品（賣品部）
原材料（餐飲）
飲料（餐飲）
物料消耗
內(nèi)部用餐或使用時
借：其他應收款——公司等
營業(yè)費用——工作餐
營業(yè)費用——業(yè)務(wù)招待費
貸：主營業(yè)務(wù)成本（借方用紅字表示）
第四章債權(quán)債務(wù)
第十二條應收賬款、預收賬款：只用于記錄應收及預收客賬，其中：包括不能入PMS系統(tǒng)的團隊應收及預收款（財務(wù)后臺操作），未達的信用卡金額
第十三條其他應付款：用于核算與客賬無關(guān)的.其他應付款項，與總公司的往來賬，統(tǒng)一通過本科目核算（如：應收公司款，及公司代墊的款項）
借：長期待攤費用（安裝、裝修、配套工程等，可設(shè)明細賬管理）
固定資產(chǎn)（按類別設(shè)置明細）
待攤費用（按類別設(shè)置明細）
貸：其他應付款
第十四條應付賬款：核算營業(yè)過程中，與供應商之間的往來款項（如購客用品、原材料等）
第十五條其他應付款：除應付賬款外的其他應付款項
第十六條每天必須核對應收及預收客賬（即PMS統(tǒng)計報表同財務(wù)日報表的吻合性），每月必須核對往來賬，與公司及其他店的往來賬必須月月結(jié)清。
第五章費用、稅金
第十七條為了準確核算各酒店當月（年）的有經(jīng)營情況，可通過"預提費用"科目進行核算，包括：水、電、煤氣、蒸汽、電話費、銷售傭金、棉織品、大修理等。
第十八條月末將當月預提費用明細表（月末一并填列并做分錄），酒店暫不設(shè)"管理費用"賬戶，相關(guān)費用通過"營業(yè)費用"科目核算。
第十九條借：營業(yè)費用——水費
營業(yè)費用——電費
營業(yè)費用——煤氣費
營業(yè)費用——蒸汽費
營業(yè)費用——電話費
營業(yè)費用——銷售傭金
貸：預提費用（按明細設(shè)置分別填列）
第二十條每月預提的費用必須有依據(jù)，可根據(jù)相關(guān)部門提供的月度抄表數(shù)等，計算出當月應承擔的費用。
第二十一條每月預提費用的憑證盡量做在一張憑證上，以免漏提、多提及遺忘。
第二十二條酒店員工工資標準及工資總額，由酒店提出初步方案，報總公司審批，店長及財務(wù)主管的工資標準，由總公司決定，經(jīng)過批準工資的發(fā)放，由酒店計入營運成本。
第二十三條養(yǎng)老金等"四金"由酒店統(tǒng)一繳納。
第二十四條工資管理實行預提制，即月末必須計提當月實際應發(fā)放工資，會計分錄如下：
計提時
借：營業(yè)費用——工資
貸：應付工資——工資（實際發(fā)放數(shù)）
借：營業(yè)費用——工資
貸：其他應交款——養(yǎng)老金（個人）
其他應交款——醫(yī)保（個人）
其他應交款——失業(yè)保險（個人）
其他應交款——公積金（個人）
應交稅金——個調(diào)稅（個人）
營業(yè)費用——缺勤沖回（借方以紅字表示）
支付時：
借：應付工資——工資
貸：銀行存款
現(xiàn)金
借：其他應交款——養(yǎng)老金
其他應交款——失業(yè)金其他應交款——醫(yī)保其他應交款——公積金
應交稅金——個調(diào)稅
貸：銀行存款
第二十五條每月必須計提當月應繳營業(yè)稅及其他稅金，分錄如下：
計提時
借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加——營業(yè)稅
主營業(yè)務(wù)稅金及附加——城建稅
主營業(yè)務(wù)稅金及附加——河道管理費
主營業(yè)務(wù)稅金及附加——教育費附加
貸：應交稅金——營業(yè)稅
應交稅金——城建稅
其他應交款——教育費附加
其他應交款——河道管理費
支付時
借：應交稅金
其他應交款
貸：銀行存款
第二十六條上述項目，根據(jù)各地區(qū)實際需要設(shè)定，稅率根據(jù)當?shù)貓?zhí)行比率計提。
第二十七條新開業(yè)酒店應及時爭取本地政府部門的稅收優(yōu)惠政策。
第二十八條“待攤費用”科目，年底保留余額，裝璜及開辦費一般列入“長期待攤費用”管理，分攤期為5年。
分錄如下
支付時
借：待攤費用
長期待攤費用
貸：銀行存款
應付賬款
其他應付款
攤銷時
借：營業(yè)費用（按明細科目設(shè)置填列）
貸：長期待攤費用
待攤費用
第六章固定資產(chǎn)、折舊
第二十九條固定資產(chǎn)的折舊年限，一般按現(xiàn)行會計制度規(guī)定執(zhí)行，若與稅務(wù)法規(guī)有差異的，按稅務(wù)規(guī)定的最低年限為準。
第三十條固定資產(chǎn)必須建賬管理，每年至少盤點一次，要求保管、使用人每年至少確認一次，發(fā)生差異必須查明原因，及時做出調(diào)整。
第三十一條固定資產(chǎn)以原始金額入賬，每月提取的折舊，通過“累計折舊”科目核算。
分錄如下：
支付時
借：固定資產(chǎn)
貸：銀行存款
計提折舊時
借：營業(yè)費用
貸：累計折舊
酒店財務(wù)管理制度11
1、發(fā)出存貨實行“推陳出新、先進先出、按規(guī)定供應、節(jié)約用料”的發(fā)料原則，隨時對存貨進行檢查。對貪圖方便違反發(fā)料原則造成的存貨變質(zhì)、失效、霉爛等損失，庫管員應承擔相應經(jīng)濟責任。
2、庫管員根據(jù)正確無誤的入、出庫單，隨時登記庫房明細賬，做到數(shù)字清晰、名稱規(guī)格齊全、及時結(jié)出余額。
3、庫房賬要求日清月結(jié)、內(nèi)容完整（摘要、品名、數(shù)量、單價、金額、規(guī)格、結(jié)存數(shù)、本月合計數(shù)、本累計數(shù)、接前、過次等）賬實相符、賬表相符。
4、對滯銷或質(zhì)量不佳、過期的.干雜、低值易耗品、物料用品和燃料等，退貨時應開具“紅字入庫單”。
5、每天按時向財務(wù)室上報前一日存貨進銷存情況，每月末應對存貨進行現(xiàn)場盤點，并填制盤點表。若存貨發(fā)生盈虧，應隨即查明原因，經(jīng)批準后作出相應調(diào)整。
6、所有發(fā)料、進料憑證、供貨商所送物品定價通知書等按月進行裝訂，妥善保管。
7、每日檢查存貨，并使其符合最高儲備量及最低儲備量標準，低于最低儲備量應及時打申購單，經(jīng)財務(wù)會計，總經(jīng)理簽字后通知供貨商送貨。
酒店財務(wù)管理制度12
旅苑酒店實行目標管理，為切實加強財務(wù)管理，提高企業(yè)效益，實現(xiàn)企業(yè)上新臺階，根據(jù)有關(guān)會計法規(guī)和本酒店實際，特制定如下制度：
一、總原則
1.酒店各員工必須遵紀守法，從酒店整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。
2.酒店各部門必須相互銜接，各負其責。
3.必須做到錢帳分管，帳物分管，手續(xù)齊全。
4.每項業(yè)務(wù)必須簽字，“簽字”就是牽制。
二、材料采購制度
1.材料庫存既要保證生產(chǎn)需要，又要防止積壓，采購費用小。
2.每次采購必先由倉庫向采購部門申請。
3.采購部門根據(jù)申請訂單，經(jīng)部門經(jīng)理審批方可聯(lián)系采購。
4.采購部門必須保證物資及時、保質(zhì)、保量、價優(yōu)到位并能取得增值稅票。
5.材料進入酒店以后，倉庫人員必須及時清點數(shù)量，驗收合格后，倉庫人員填制入庫單及時登記入帳。
6.供應商必須提供發(fā)票、我酒店訂單，經(jīng)財務(wù)部門審核、總經(jīng)理審批，才可付款。
三、銷售業(yè)務(wù)制度
1.銷售業(yè)務(wù)人員必須詳細登記客戶資料。
2.銷售業(yè)務(wù)人員必須同客戶確定好售價、付款方式、送貨方式以及有關(guān)事項。
3.酒店與客戶簽訂的各類經(jīng)營合同，應及時交財務(wù)部門存檔。
4.酒店部門經(jīng)理給客戶價格優(yōu)惠必須經(jīng)總經(jīng)理審批，并留財務(wù)部門存檔。
四、費用報銷制度
1.業(yè)務(wù)招待費：
(1)必要的業(yè)務(wù)招待原則上在酒店內(nèi)部消費,參照以下標準執(zhí)行：
1、總經(jīng)理級干部及隨行人員,按50元/人(含煙、酒水)的標準接待；
2、副總經(jīng)理級干部及隨行人員，按40元/人（含煙、酒水）的標準接待；
3、經(jīng)理級干部及隨行人員，按40元/人（含煙、酒水）的標準接待；
4、一般工作人員，每餐按20元/人（含煙、酒水）的標準接待；
5、陪餐人數(shù)一般控制在3人以內(nèi)，特殊情況需要提高招待費標準的，報法人代表批準。
(2)外出時發(fā)生的招待費用需事先經(jīng)總經(jīng)理同意，報分管院長批準。
2.差旅費：
（1）因公外出人員，原則上乘公交車輛，不得乘坐出租車，特殊情況的，需經(jīng)總經(jīng)理批準；
（2）如需在外住宿的，住宿標準為：部門經(jīng)理以上人員150元/天；其他人員80元/天；
�。�3）因公外出時單位無車，需租用外部車輛的，需事先經(jīng)總經(jīng)理同意。
3.職工工資、獎金支出，根據(jù)公司每年制定的具體方案實行。非常規(guī)工資、資金支出，由總經(jīng)理負責審批，再報分管院長審批。
4.購入低值易耗品、固定資產(chǎn)等：
�。�1）購入低值易耗品，以部門經(jīng)理同意，報總經(jīng)理審批，報銷時需由保管人、登記人簽字。
�。�2）購入固定資產(chǎn)時需填寫固定資產(chǎn)審批表，經(jīng)分管院長批準后購入，報銷時由保管人、登記人簽字。
（3）固定資產(chǎn)大修，裝修、改造項目支出，由相關(guān)部門會同學院總務(wù)處，組織上報預算計劃，上報分管院長審批，若預算支出在5000元以上的同時需附上項目可行性分析。項目完工時，根據(jù)決算書報分管院長審批。
5.日常維修費用，由部門填寫維修單交維修組，并做好維修記錄，如需更換、補充物品，倉庫未存的.，經(jīng)總經(jīng)理同意批準臨時購入，報銷時附相應的維修單。
6.餐飲部直接進廚房的食品原材料，由廚房專管人員簽字、經(jīng)餐飲部經(jīng)理審核后，再報總經(jīng)理批準。對于大米、色拉油等每月定期結(jié)算的原材料及水產(chǎn)、蔬菜鮮肉等投標價格的原材料，由廚房專管人員、出納、餐飲部經(jīng)理審核后報總經(jīng)理審核。
五、現(xiàn)金管理制度
1.現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會計管帳票，出納管錢。
2.每項現(xiàn)金收入必須由出納開據(jù)票據(jù)，并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。
3.出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會計審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。
4.出納必須及時登記現(xiàn)金日記帳，核對收入、支出、余額并與實際庫存現(xiàn)金相符，做到日清日結(jié)。
5.出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經(jīng)理批準簽字，并不得超過規(guī)定限額。
6.月底會計同出納核對現(xiàn)金余額和銀行存款余款，做到帳帳相符、帳實相符。
酒店財務(wù)管理制度13
為加強酒店管理，規(guī)范酒店財務(wù)行為，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)《企業(yè)財務(wù)通則》制定本制度：
一、貨幣管理制度
1、酒店的貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和信用證存款，銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、外埠存款等其他貨幣資金；
2、酒店對外付款一般采用轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，如采用現(xiàn)金結(jié)算，應符合《現(xiàn)金管理暫行條例》及其《實施細則》規(guī)定；
3、酒店管理當局，必須建立健全內(nèi)部牽制、控制制度；
1）現(xiàn)金內(nèi)部控制，實行分工負責制，相互牽制，實行錢帳分離，現(xiàn)金收支出納，會計核算憑證，通過會計相互監(jiān)督；
2）空白銀行憑證和預留印鑒要分開保管，不得一個人兼任；
4、建立健全嚴格的開支審核、審批制度：
1）在規(guī)定范圍內(nèi)使用現(xiàn)金（現(xiàn)金限額待定），所有超限額的支出，必須以支票或其它轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式進行結(jié)算，特殊情況，須總經(jīng)理親筆簽字批準，方可付現(xiàn)；
2）所有開支必須經(jīng)過授權(quán)審核人審批，報送總經(jīng)理批準，實行一支筆的審批制度；
5、出納應根據(jù)酒店制定的付款和費用核銷的有關(guān)規(guī)定，認真審核每筆業(yè)務(wù)，是否辦理了相應的審批手續(xù)，不符合規(guī)定的應退回；如出納憑不符合手續(xù)的憑證付款的，由出納負責追回，造成損失的應予賠償；
6、出納收取各營業(yè)點的現(xiàn)金，必須于當日16：00時前全部存入銀行不得坐支現(xiàn)金和挪用現(xiàn)金，違者按偷竊論處；
7、出納保險柜內(nèi)，不得存放個人財物，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，全部沒收；
8、周轉(zhuǎn)金是酒店財務(wù)部借支給酒店各營業(yè)點收款崗的專項款項，只可用于收錢找零，支付客人預收款，外幣兌換等用途，不得擅自挪用和轉(zhuǎn)借他任；
9、各營業(yè)點收銀員在收取錢，物品等需在帳單，報表上加蓋私章，以示責任；
10、出納報帳完畢后，須在原始單據(jù)上加蓋核銷印章或現(xiàn)金付訖，轉(zhuǎn)帳付訖印章，以示原始單據(jù)已報銷；
11、收銀員，出納員在操作運作中，收取的假幣及現(xiàn)金的短款由責任人自行全額賠付，遵循長繳短賠的原則；
12、核定庫存現(xiàn)金，收銀員周轉(zhuǎn)金限額（收銀周轉(zhuǎn)金，實行三班交接），庫存現(xiàn)金，周轉(zhuǎn)金最高限額，一般只保留3000元（待定），嚴禁用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金，周轉(zhuǎn)金；
13、嚴格執(zhí)行各營業(yè)點收銀員，周轉(zhuǎn)金每班交接制度，認真記錄好每班交接情況，嚴格登記；
14、酒店銷售商品，提供勞務(wù)和往來結(jié)算而收到的款項，應及時入帳管理和核算，任何人不得拖延，禁止保留帳外公款，公款私存，嚴禁白條抵庫；
15、實行對庫存現(xiàn)金、周轉(zhuǎn)金和銀行存款經(jīng)常性的檢查和突擊性抽查制度（每星期至少檢查一次），并做好記錄，杜絕弊端發(fā)生；
16、會計人員、收銀員如因工作調(diào)整或不需周轉(zhuǎn)金，必須辦理相關(guān)的交接及退款手續(xù)，交接時，應有監(jiān)交人在場的情況下進行，由移交人編寫移交清單，經(jīng)接交人核對后，必須由移交人、接交人、監(jiān)交人三方簽字，一式三份；
17、嚴禁將客人給予的小費私人占有，若客人給予小費，應將小費投入小費箱中；
18、嚴禁采購物品及辦理其它業(yè)務(wù)索要回扣（包括禮品），若供應商、客戶執(zhí)意要給予回扣（包括禮品），應如數(shù)交公；若私自占有，按貪污論處；
19、嚴禁私賣不屬于酒店的商品及物品、物料，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有此情況，追究當事人及部門經(jīng)理的責任，并按所持商品或物品物料價格的十倍罰款；
二、外匯管理制度
1、外匯的收入支出必須按國家外匯管理局的外匯管理條例'執(zhí)行，嚴格收支管理工作。
2、每天營業(yè)收入中的外幣，收銀員必須詳細記錄在營業(yè)收入報表中，連同收費單證一并繳交出納進帳。
3、營業(yè)收入中的外匯轉(zhuǎn)帳憑證，在收到憑證的每二天即委托銀行轉(zhuǎn)帳。
4、外匯現(xiàn)金必須當天送存銀行，一切營業(yè)收入的外匯現(xiàn)金，不得坐支，外匯的收支必須通過銀行辦理。
5、賓客交外幣結(jié)帳，一律按當天中國銀行兌換現(xiàn)鈔的匯率折算人民幣，不得擅自更匯率的比值，也不得取整舍零作匯率折算人民幣，必須根據(jù)當日外匯牌價兌換。
6、嚴禁套取外幣，也不得違章代辦兌換手續(xù)，嚴禁利用職務(wù)之便，私自兌換外幣。
三、借支款項規(guī)定
1、借款包括采購借款、工程借款及業(yè)務(wù)借款；
2、酒店各部門凡因零星采購、修理，因公出差等需用款項（包括現(xiàn)金、支票），由用款人填制借支單，詳細說明用途及需借款金額，經(jīng)部門經(jīng)理審批，并按借款審批權(quán)限，逐級送審；
3、按規(guī)定程序辦理借款，原借款單一律存放在財務(wù)，會計憑單入帳，借款人須在借款事由完成三天內(nèi)或一周內(nèi)（待定），辦理報銷沖抵手續(xù)，還款或報銷抵帳時，財務(wù)將借款單返還借款人，逾期未辦理的，在本人當月工資中扣除，直到扣完為止；
4、借款人第一次借款尚未報銷，原則上不予辦理再借；
5、一律不準私人借用公款；
6、超越審批權(quán)限的借款，出納有權(quán)拒付，倘若出現(xiàn)越權(quán)的借款，出納要承擔全部責任；
四、發(fā)票管理規(guī)定
為了加強發(fā)票的管理，杜絕違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生，安全保管和正確使用發(fā)票，制定如下規(guī)定：
發(fā)票的使用
1、各經(jīng)營部門只要經(jīng)濟活動已經(jīng)發(fā)生，收銀員已經(jīng)收取款項，才能提供稅務(wù)發(fā)票，沒有發(fā)生經(jīng)營活動，原則上不能對外提供發(fā)票；
2、對于發(fā)生經(jīng)營活動要求多開發(fā)票，收銀員應先請示部門經(jīng)理，同意后方可辦理，并規(guī)定如下：
a）房務(wù)部：住宿客人要求多開發(fā)票，原則上不多開，特殊情況（金額較小不超過1000元），由部門經(jīng)理簽字，按10%代扣稅金；
b）餐飲部：客人消費結(jié)帳要求多要定額發(fā)票，原則上不能提供，但金額較�。ú怀^500元），由部門經(jīng)理簽字，并按10%代扣稅金；
c）沒有消費，客人要求虛開不應給予，特殊情況須總經(jīng)理簽字批準，并到財務(wù)部辦理；
發(fā)票的領(lǐng)用
1、發(fā)票內(nèi)部領(lǐng)用由收銀領(lǐng)班統(tǒng)一領(lǐng)用保管，營業(yè)點收銀員到收銀領(lǐng)班處領(lǐng)用和注銷；
2、收銀領(lǐng)班根據(jù)所需發(fā)票的領(lǐng)用數(shù)額，到財務(wù)部核單員處領(lǐng)取和注銷；
發(fā)票的保管
1、發(fā)票存根聯(lián)由收銀領(lǐng)班集中統(tǒng)一交由財務(wù)部核單員；
2、不能缺頁；
3、開票錯誤必須連同存根聯(lián)一起，三聯(lián)同時作廢，并注明'填錯作廢'；
4、不得拆本使用發(fā)票；
五、收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金管理規(guī)定
1、收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的發(fā)放：財務(wù)部經(jīng)理根據(jù)業(yè)務(wù)需要擬定收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金數(shù)額（），經(jīng)總經(jīng)理審批后，由財務(wù)部發(fā)放，并掛前廳收銀處往來；
2、收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的使用：收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金是酒店財務(wù)部借支給酒店各營業(yè)點收款崗的專項款項，只可用于收款找零、支付預收款、外幣兌換等用途，不得擅自挪用，如有緊急情況需用于其他用途，須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批；
3、收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的內(nèi)部控制：由財務(wù)部和各使用部門共同控制；
a）各營業(yè)點收款崗的業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，日常管理由各使用部門收款員負責，并報財務(wù)部備案；
b）各收銀點收銀員需建立業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金每班交接制度，設(shè)立交接登記簿，記錄每班交接情況；
c）各部門指定專人須定期檢查核對本營業(yè)點業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，每星期至少檢查一次，并做好檢查記錄；
d）財務(wù)部指定專人負責檢查各營業(yè)點周轉(zhuǎn)金，可采用定期或不定期的方式檢查，每月至少檢查四次，月末須將檢查情況向財務(wù)部經(jīng)理匯報；
4、業(yè)務(wù)備用金的交回：
a）如因業(yè)務(wù)量減少而減少的周轉(zhuǎn)金，須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理核準后，應立即通知各收銀點將多余的款項及時交回財務(wù)部；
b）如因業(yè)務(wù)調(diào)整或不需周轉(zhuǎn)金，收銀員應及時辦理相關(guān)的交接手續(xù)（需2名監(jiān)交人在場）；
六、收銀管理規(guī)定
1、嚴格遵守酒店的規(guī)章制度和《員工手冊》；
2、嚴格遵守酒店的財務(wù)管理制度及貨幣資金管理制度；
3、嚴格按規(guī)定的收銀、投幣程序進行操作；
4、嚴格遵守保險室的管理規(guī)定；
5、嚴格按規(guī)定發(fā)放鑰匙，并作好相應的記錄；
6、嚴禁私自兌換外幣，不得挪用周轉(zhuǎn)金或?qū)⒅苻D(zhuǎn)金借給他人；
7、快速、準確地為客人提供結(jié)帳服務(wù)；
8、認真做好每一班的交接記錄，并做好相關(guān)的信息傳遞；
9、嚴格按實際消費開具發(fā)票，不得多開、虛開發(fā)票，不得將空白發(fā)票聯(lián)撕給客人；
10、負責填制有關(guān)報表，整理營業(yè)單據(jù)，以便稽核；
11、對于超出自身職權(quán)的事情，應及時向主管匯報，不得擅自處理；
12、對本班未能完成的工作應清楚地交于下一
班完成；
13、未經(jīng)許可，不得私自換班、改班；
14、對假幣及現(xiàn)金短款，由責任人自行全額賠付，遵循長繳短賠的原則，不得長吞短缺；
15、嚴格按規(guī)定使用公共設(shè)備設(shè)施，按正常程序操作電腦，積極參加培訓，提高自身素質(zhì)及專業(yè)技能；
16、未經(jīng)許可，不得將與工作無關(guān)的書籍和包裹帶入工作崗位；
17、按時參加財務(wù)部及所在部門例會；
18、尊重上級，服從分配，按時完成上級安排的其他工作；
七、應收帳款管理制度
1、應收款項是指酒店在生產(chǎn)經(jīng)營過程中形成的各種應收和預付款，包括應收票據(jù)，應收帳款，預付帳款和其它應收款等；
2、酒店一般采用現(xiàn)金結(jié)算方式，避免應收款的發(fā)生，如遇特殊情況需賒銷的，應嚴格按照酒店審批程序和權(quán)限，并根據(jù)購貸方信用確定其賒銷的限額和期限；
3、酒店在生產(chǎn)經(jīng)營過程中形成的各種應收款，應積極催收，貫徹誰經(jīng)辦、誰追款，誰審批、誰負責的原則，保證應收款項順利收回，做好資金回籠；
4、未經(jīng)批準擅自給客戶賒銷造成損失的，追究責任人責任；
5、擔保掛帳，只有部門經(jīng)理以上的人員才能擔保掛帳，擔保人應在單據(jù)上親筆簽字，方可生效；
6、擔保人對自己擔保的掛帳應在一個月內(nèi)由其本人負責催收結(jié)清，財務(wù)人員予以配合；
7、收銀員根據(jù)掛帳協(xié)議，將帳務(wù)作相應處理，及時催收，收到帳款時，將帳款及時交于財務(wù)，不得坐支和挪用；
八、固定資產(chǎn)管理制度
1、酒店購置固定資產(chǎn)必須全部納入內(nèi)部核算和管理，并將其實物和價值分開管理，購置固定資產(chǎn)的原始憑證及其有關(guān)的合同由財務(wù)部保管（合同的正式文本酒店應至少有兩份，行政辦一份，財務(wù)部一份）。對實物的管理應建立固定資產(chǎn)卡片，卡片詳細列明固定資產(chǎn)的名稱、單價、預計使用年限、折舊率等，并定期與財務(wù)核對，做到帳物相符，帳卡相符；
2、固定資產(chǎn)實行分級歸口管理制度，分級是按照固定資產(chǎn)的使用地點，由酒店內(nèi)部各部門或各人管理，歸口是指按照固定資產(chǎn)的'用途進行管理，各部門設(shè)備歸各部門管理，各部門對使用及分管的固定資產(chǎn)的用途進行管理，各部門設(shè)備歸各部門管理，各部門對使用及分管的固定資產(chǎn)負責，確保其安全、完整，加強保養(yǎng)和維護，充分發(fā)揮其效用；
3、已購置的固定資產(chǎn)，因使用部門內(nèi)部調(diào)撥，應由調(diào)出部門填制'固定資產(chǎn)交接單'，經(jīng)調(diào)撥雙方確認，一式三份，一份交財務(wù)辦理財產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，一份連同固定資產(chǎn)卡片交調(diào)入使用部門造冊入帳，另一份作為調(diào)出部門注銷在冊的固定資產(chǎn)及日后查對；
4、因個人責任造成固定資產(chǎn)毀損、丟失的，應根據(jù)情節(jié)的輕重追究管理部門，使用部門以及責任人的責任，并給予相應的處罰；
5、對于酒店固定資產(chǎn)單位價值較高，使用時間較長的設(shè)施設(shè)備（如攝像機、投影儀等），應由工程部指派專人保管，進行日常維護，保管人員工作變動時要辦理相應的交接手續(xù)；
6、使用部門因營業(yè)或工作需要，需購置新添固定資產(chǎn)應書面提出購置申請并填寫'固定資產(chǎn)申請表'（如屬更新，應同時提出原物品處理意見），填報新增固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價值呈總經(jīng)理審批；
7、已購置的固定資產(chǎn)因閑置需轉(zhuǎn)讓，應將轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)處理報告連同轉(zhuǎn)讓金交財務(wù)部，而財務(wù)部根據(jù)有效審批報告注銷在冊的固定資產(chǎn)，并作相關(guān)的帳務(wù)處理；
8、定期或不定期的對固定資產(chǎn)進行清查盤點，并將盤點情況表報送有關(guān)部門，對固定資產(chǎn)盤盈、盤虧及毀損、轉(zhuǎn)讓和報廢的處理，由固定資產(chǎn)歸口、管理部門或責任人填寫固定資產(chǎn)基本情況及其有關(guān)說明送財務(wù)部、工程部批示處理意見后報總經(jīng)理批準實施；
九、會計檔案的管理制度
1、建立健全財務(wù)檔案保管管理制度；
2、酒店每年形成的會計檔案，應由財務(wù)部按照歸檔要求裝訂成冊，并編寫時間和編號；
3、會計檔案應為本酒店財務(wù)工作提供便利，外單位借用時須經(jīng)財務(wù)負責人同意和總經(jīng)理批準，原則上不得借出，如有特殊情況，經(jīng)批準并辦理借用手續(xù)后方可借出，且不得拆散原卷冊，并應限期歸還；
4、會計檔案必須進行嚴格的管理，做到妥善保管，存放有序，查找方便，同時嚴格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴禁損毀、散失和泄密；
十、倉庫物資管理制度
1、酒店所有物資應按類別分別管理；
2、倉管員必須嚴格遵守自己的工作職責，保管好所有物資，并登記物資明細帳，做好進倉物資的驗收及出庫物資的發(fā)貨；
3、對所有物品帳卡都需設(shè)置'最高存量、最低存量'，以利于庫存物資的存量管理；
4、所有倉庫物資需經(jīng)財務(wù)部、使用部門、采購員三方同時在場驗收后方可入庫；
5、各類鮮貨、蔬菜到貨時，必須認真清點、過秤（安排專人監(jiān)秤）并做好記錄；
6、驗收過程中，若發(fā)現(xiàn)質(zhì)量要求及規(guī)格、數(shù)量等與'申購單'上的要求，不符的物資，拒絕進倉，并及時向采購部經(jīng)理報告；
7、任何一種物資出倉須憑申領(lǐng)部門經(jīng)理、采購部門經(jīng)理簽字的申領(lǐng)單'方可發(fā)貨，一并開出'領(lǐng)料單'，領(lǐng)貨人必須在領(lǐng)料單上簽字；
8、存貨物資要貫徹執(zhí)行'先進先出'定期每月翻堆的倉庫管理規(guī)定；
9、要節(jié)約倉容，合理使用倉容，根據(jù)物資的類別、特點分堆存放；
10、倉庫保管員對倉庫所儲存的物資，必須按固定堆存存儲，并在物資所在的貨位上設(shè)'貨品卡'凡出入倉物資，應予當天在貨品卡上登記并結(jié)出存貨數(shù)，以便與物資明細帳相核對；
11、存?zhèn)}的物資必須做到物卡相符、帳卡相符、帳帳相符，每月末倉管員應根據(jù)物資明細帳記錄的收付發(fā)生額和余額數(shù)字，編制'收、發(fā)、存盤存報告表'報送財務(wù)部；
12、倉管員對所保管的物資應經(jīng)常檢查，對滯存在倉庫時間較長的物資，要主動向部門經(jīng)理反映滯存情況，對倉庫物資，發(fā)現(xiàn)霉變、破損或超保質(zhì)期的，應及時向上級報告，以便采購部及時調(diào)換；
13、建立健全倉庫盤存制度，每月盤點一次，盤點前倉管員應將本月入庫和發(fā)出的物品數(shù)量全部入帳，做好盤點前的準備工作；
14、除按酒店規(guī)定辦理貨物出倉手續(xù)外，任何人不得私拿倉庫物品離開倉庫，違者按偷竊處罰；
15、倉庫對任何部門均應按正式出倉手續(xù)方可發(fā)貨，嚴禁先出貨后補辦手續(xù)的做法，嚴禁用白條作為出庫憑證抵作庫存，發(fā)現(xiàn)白條抵庫，一律由倉管員負責，特殊情況，須總經(jīng)理簽字批準；
16、保證倉庫物資安全，倉庫發(fā)貨必須在倉庫辦公地方發(fā)貨（門口），不得在倉庫內(nèi)發(fā)貨；
17、對于盤盈、盤虧及毀損的存貨，應查明原因，分別情況進行處理，如屬責任事故，追究過失人的責任；
18、倉庫物資在發(fā)貨地點由領(lǐng)貨人點驗離開后發(fā)生的短缺，由收貨方自負，倉庫不負補償責任；
19、庫房要做到三無（無鼠、無蚊、無蟑螂），地面要干凈，無積水，無垃圾，貨架上的物品要擺放整齊，無浮土、灰塵；
20、商品入庫時，廠家及供應商附送的贈品，應及時入庫入帳，不得私人占有；
21、凡倉庫包裝廢舊物資變賣時需有證明人在場，變賣款項應及時上繳財務(wù)入帳；
22、財務(wù)部有權(quán)對領(lǐng)用的物品物料進行追蹤檢查，各部門不得隱瞞拒絕檢查。
十一、倉庫安全管理制度
1、倉庫為商品和物資保管重地，除倉管員和因業(yè)務(wù)、工作需要的有關(guān)人員外，任何人未經(jīng)批準不得進入倉庫；
2、因業(yè)務(wù)、工作需要進入倉庫的人員，在進入倉庫時，必須先辦理入倉登記手續(xù)，并要有倉管員的陪同下進行，不能獨自進倉。凡進倉人員工作完畢，出倉時，應主動請倉管員檢查；
3、一切進倉人員，不得攜帶火種、背包、手提袋等物進倉；
4、倉庫范圍及倉庫辦公地點，不準會客，其他部門職工更不準圍聚閑聊，不準帶親友到倉庫范圍參觀；
5、倉庫不準代私人保管物品，也不得擅自答應未經(jīng)領(lǐng)導同意的其他單位或部門的物品存?zhèn)}；
6、任何人員，除驗收時所需外，不準把倉庫商品物資試用試看；
7、倉庫應定期每月檢查防火設(shè)施的使用實效，并接受保安部的檢查監(jiān)督。
十二、倉庫防火安全制度
1、倉庫內(nèi)嚴禁吸煙、使用明火和攜帶火種進入倉庫（設(shè)置明顯的告示牌）；
2、倉庫門口及通道不得堆放任何雜物，要保持通道暢通，周圍不得堆入易燃易爆物品；
3、根據(jù)貨物的不同性質(zhì)分類、分庫存放。易燃易爆物品單獨設(shè)庫存放，不得同其他庫房混用；
4、庫內(nèi)物品要碼放整齊，不得過高、過寬，物資須距電線、燈泡50厘米以上，燈泡不超過60瓦，嚴禁亂拉臨時電線；
5、倉庫保管員要熟悉各種消防器材性能、使用方法、器材擺放位置及有效期；
6、如發(fā)現(xiàn)火情立即撲救，及時報有關(guān)領(lǐng)導及保安部，并保護好現(xiàn)場，協(xié)助查清起火原因；
7、愛護消防器材，保持滅火器清潔，禁止隨意挪動、遮擋消防器材；
8、倉庫員離開庫房時必須進行防火安全檢查，確無隱患，切斷電源，鎖好門窗方可離開。
十三、酒店廢品處理制度
1、廢品的范圍：玻璃酒瓶、啤酒瓶、罐頭空殼、廢紙、紙盒、舊報刊、廢舊塑料紙、廢舊麻袋、破毛巾、破桌布、住客掉棄的舊爛衣物、以及餐廳的獸骨等；
2、各部門搜集的各種廢品統(tǒng)一交由倉庫處理，金額全額上交財務(wù)（需有二人以上為證）；
3、倉管部在收到各部門送到的廢舊物品時，應做出登記，注明品名、數(shù)量，逐月按各部實交廢舊物品匯總數(shù)量；
4、各種廢舊物料（屬酒店設(shè)備方面）的處理收入，要沖銷營業(yè)成本，其余廢舊物料作廢品收入，作為全酒店統(tǒng)一分配；
十四、財務(wù)部例會制度
建立財務(wù)部例會制度是了解問題、解決問題、加強內(nèi)部垂直管理，提高工作質(zhì)量的必要措施，為使例會規(guī)范化，特擬定以下制度：
1、部門例會：
1）時間：原則上定為每周五17：00點（如遇到特殊情況另作調(diào)整）
2）參加人：由財務(wù)部經(jīng)理主持，會計、出納、核單員等全體財務(wù)部人員參加。
3）內(nèi)容：
a、財務(wù)經(jīng)理傳達酒店例會有關(guān)會議精神。會計、出納、核單員匯報近期工作情況，交辦事情的落實情況以及工作中出現(xiàn)的有待解決的問題。
b、財務(wù)經(jīng)理總結(jié)一周工作情況并布置下一階段的工作重點。
2、收銀員會議：
1）時間：原則上為每周五15：00（如遇特殊情況另作調(diào)整）；
2）參加人：核單員、出納、收銀員及其所在部門主管級以上人員；
3）主題：協(xié)調(diào)會議
酒店財務(wù)管理制度14
財務(wù)部管理實務(wù)
第一章
第一條 為了加強財務(wù)管理,規(guī)范財務(wù)行為與財務(wù)活動,根據(jù)國家有關(guān)財經(jīng)制度,結(jié)合酒店實際情況,特定本條例。
第二條 酒店財務(wù)管理遵循統(tǒng)一領(lǐng)導、分級授權(quán)管理原則。
第三條 酒店財務(wù)管理的根本目標是實現(xiàn)利潤最大化,確保資產(chǎn)保值與增值。
第四條 酒店設(shè)立財務(wù)機構(gòu),建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度,做好財務(wù)管理工作,真實反映企業(yè)財務(wù)狀況,依法上繳各項稅、費,保護所有者權(quán)益不受侵犯。
第五條 酒店應推行全面預算管理制度。
第六條 本條例僅包括會計人員、固定資產(chǎn)及其折扣、成本核算與費用方面的'規(guī)定。
第二章 財務(wù)部機構(gòu)與會計人員管理
第七條 本條例所稱的是酒店財務(wù)部工作的財
酒店財務(wù)管理制度15
一、采購程序
1、各部門需要零星物品購置時，應由該部門組長填寫申購單→庫管簽字→部門負責人簽字→總經(jīng)理簽字→采購實施購買。
2、采購人員購貨時，須對多家（三家以上）進行價格、質(zhì)量比較；供貨商定向送貨的不得高于既定價格標準。
二、采購方式的確定
1、對于用量大、消耗快、周轉(zhuǎn)頻繁的原材料，應該選擇供貨商送貨的`方式。
2、對于使用頻率低，不容易集中采購的零星物品及餐中斷檔急需物品可由采購人員采購。
3、采購方式上采用“定點、定價、定時”采購原則。
4、對于一些特殊的原材料可由外地發(fā)貨，按計劃定期申購。
三、供貨商進場程序
1、供貨商的尋找原則上由采購主管負責，總經(jīng)辦主任、財務(wù)會計協(xié)助；
2、供貨商進場首先與總經(jīng)辦主任接洽，總經(jīng)辦主任在財務(wù)會計的協(xié)助下（財務(wù)會計全程參與），談妥相關(guān)合同細節(jié)（以酒樓合同范本為標準合同格式），經(jīng)總經(jīng)理審查批準后，由總經(jīng)理出面代表酒樓與供貨商簽定合作協(xié)議。
3、總經(jīng)辦以書面形式通知財務(wù)會計、庫管及相關(guān)使用部門負責人，并將已簽定的合同（協(xié)議）送交財務(wù)部一份備檔，另一份留存?zhèn)洳椤?/p>
四、供貨商處罰程序
1、凡供貨商違反相關(guān)合作條款（送貨不及時、原材料質(zhì)量問題、拒絕送貨、配合工作不到），到由總助、行政總廚、財務(wù)會計、庫管告知辦公室；
2、辦公室了解事情原委后，由辦公室主任作出處罰決定，開出罰單；
3、辦公室所開罰單交總經(jīng)理審批；
4、辦公室將對供貨商的罰單交財務(wù)部執(zhí)行，財務(wù)部在結(jié)算供貨商款項時按罰單標準予以扣除。
五、供貨定價制度
�。ㄒ唬┰牧鲜袌鰞r格調(diào)查
1、酒樓每月組織供貨市場調(diào)查不得少于兩次，且應填寫市場價格調(diào)查表，寫明市調(diào)時間及地點，各參加人員在市調(diào)表上簽字。財務(wù)會負責調(diào)價表格打印、價格記錄工作并負責調(diào)價表保管。
2、市場調(diào)查由總助、行政總廚、總經(jīng)辦主任、財務(wù)會計組成，具體由財務(wù)會計召集。
3、市場調(diào)查時間定于每月、日，如恰逢周末，應作適當順延。
�。ǘ┒▋r程序
1、每次市場價格調(diào)查后，應及時制定當期的供貨商品執(zhí)行價格，先由總助、行政總廚、總經(jīng)辦主任、財務(wù)會計、采購主管初定，再交總經(jīng)理審定后，最后交董事會審批。董事會審批后將執(zhí)行價格以書面形式交財務(wù)部執(zhí)行。
2、原材料采購定價標準
處在批發(fā)價和零售價之間（即高于批發(fā)價低于零售價）。
3、價格調(diào)整：
因市場變化情況特殊，供貨商提出價格調(diào)整要求，首先由供貨商報總經(jīng)辦主任，總經(jīng)辦主任了解相關(guān)市場情況后與總助，財務(wù)會計碰頭商量定出調(diào)價草案，再報總經(jīng)理審批。
�。ㄈ┕┴浬痰母鼡Q與續(xù)用
在合作過程中如發(fā)現(xiàn)供貨商有不履行合同的行為，且經(jīng)溝通后無效，由總助、總經(jīng)辦主任、財務(wù)會組成審查小組，集體討論決定是否更換、續(xù)用，然后報總經(jīng)理最后裁奪。，
【酒店財務(wù)管理制度】相關(guān)文章：
【精選】酒店財務(wù)管理制度09-02
酒店的財務(wù)管理制度07-15
酒店財務(wù)管理制度07-01
【精選】酒店的財務(wù)管理制度08-08
酒店財務(wù)管理制度07-08
酒店前臺財務(wù)管理制度06-19
酒店財務(wù)管理制度【薦】03-06
【熱】酒店財務(wù)管理制度12-31