公司財務管理制度[通用]

　　在當下社會，各種制度頻頻出現(xiàn)，好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預計目標。那么什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編幫大家整理的公司財務管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。

　　公司財務管理制度 篇1

　　根據(jù)公司對物業(yè)管理公司各小區(qū)實行指標管理、獨立核算、自負盈虧的要求，結(jié)合公司業(yè)務管理的需要，為了做好各小區(qū)財務收支管理工作，特制定本辦法。

　　一、預算管理

　　1、物業(yè)部所有收支以預算管理為基礎，沒有預算不得開支。

　　2、每月末物業(yè)部根據(jù)年度經(jīng)濟指標及下月預計情況，編制、上報下月收支預算。

　　3、收支預算由會計負責編制，經(jīng)物業(yè)經(jīng)理初審后，報集團財務部審核，總董事成員批準后執(zhí)行。

　　4、各月度支出計劃的編制應以年度經(jīng)濟指標為依據(jù)，可在各月之間調(diào)節(jié)，但各月總和不得超過年度指標。

　　5、每月初物業(yè)會計對上月預算執(zhí)行情況進行總結(jié)，編制上月收支預算與執(zhí)行情況比較表，報物業(yè)公司匯總后報公司相關領導。

　　6、預算內(nèi)支出按公司規(guī)定流程審核支付，超預算支出報董事成員審批后支付。

　　二、收支規(guī)定

　　1、收據(jù)、發(fā)票及公章使用規(guī)定：

　�。�1.1）、收據(jù)、定額停車費發(fā)票，由物業(yè)公司財務部統(tǒng)一購買、統(tǒng)一管理，設專人負責，建立專門備查簿登記收據(jù)購、存、領、銷數(shù)量及號碼。

　�。�1.2）、物業(yè)各小區(qū)財務設專人負責收據(jù)及定額停車費發(fā)票的領用、保管和繳銷。領用收據(jù)時檢查無缺聯(lián)、缺號后加蓋物業(yè)公司財務專用章，并在登記簿上登記領用時間、數(shù)量、起止號碼及領用人，同時交回前期已使用收據(jù)的存根聯(lián)，以備查對。

　�。�1.3）、收據(jù)的保管必須專人負責。如有遺失，追究保管人員責任。領用收據(jù)的小區(qū)，如果人員變動，需在變動前到物業(yè)公司財務部交回收據(jù)并結(jié)清核銷。

　　（1.4）、各小區(qū)使用發(fā)票，為便于管理，應到物業(yè)公司財務部統(tǒng)一開具。一般情況下應以收據(jù)（第二聯(lián)）換發(fā)票，所換發(fā)票的內(nèi)容應與收據(jù)項目、金額完全一致，用以換取發(fā)票的收據(jù)作為發(fā)票記賬聯(lián)的附件，留物業(yè)公司統(tǒng)一保管。對于需要先開發(fā)票后付款的業(yè)主，出納（或物業(yè)助理）根據(jù)收費通知單開具發(fā)票，并在物業(yè)財務部做好登記，款項入賬后核銷。

　�。�1.5）、收據(jù)填寫要求：

　�。�1.5.1）、據(jù)實填寫。即必須按實收金額、項目、日期如實填寫，不得弄虛作假，做到準確無誤。

　�。�1.5.2）、字跡清楚，不得涂改。如有錯誤，全部聯(lián)次蓋“作廢”章或?qū)懨鳌白鲝U”字再另行開具。

　　(1.5.3)、全部聯(lián)次一次填開，內(nèi)容、大小寫金額必須一致，禁止拆聯(lián)使用。

　　2、收款規(guī)定

　　（1）、各小區(qū)收款必須使用從物業(yè)公司領用、加蓋物業(yè)公司財務專用章的統(tǒng)一票據(jù)。其他任何票據(jù)或未加蓋財務專用章的票據(jù)不得使用。

　�。�2）、已收現(xiàn)金款項必須在當天交由出納核對、辦理相關手續(xù)妥善保管，并及時入賬。

　�。�3）、以轉(zhuǎn)帳方式收款應及時通知財務辦理進帳、轉(zhuǎn)帳相關手續(xù)，并及時進行帳務處理。

　�。�4）、物業(yè)公司財務部可隨時檢查使用票據(jù)的人員是否及時將所收款項按規(guī)定上交，并定期對整本已使用完的收據(jù)核查是否繳款入賬，并進行核銷。

　　3、支出規(guī)定

　　（1）、工資費用。人事部門在對員工的出勤及人員變動核對無誤后，做出當月考勤表，報物業(yè)公司經(jīng)理審批，審批后交財務部門，財務人員根據(jù)當月考勤表，計算當月員工的應付工資，制作工資表，復核無誤后交物業(yè)經(jīng)理簽字，報總公司財務部簽批，董事成員簽名同意后方可發(fā)放。

　　（2）、員工福利費。對于員工福利品的發(fā)放，如：防暑降溫品、節(jié)日禮品等，根據(jù)實際情況，本著節(jié)約原則，物業(yè)各部門擬定方案及所需資金等情況呈報物業(yè)公司經(jīng)理，再報總公司財務部審批，董事成員簽字同意后方可實施。

　�。�3）、維修費用。小區(qū)工程維修費用，將已報呈的維修項目按已審批的程序：物業(yè)公司經(jīng)理→總公司財務部→董事成員簽章。財務主管核實后方可辦理付款手續(xù)。

　�。�4）、日常性開銷的費用。差旅費、辦公費、電話費、清潔衛(wèi)生費、保安費、業(yè)務招待費、綠化費、社會保險費等以各小區(qū)所報支出預算為依據(jù)，預算內(nèi)的此類費用由經(jīng)辦人填制費用報銷單，物業(yè)經(jīng)理批準，總公司財務部審核，董事成員簽字同意，方可報銷。會計人員應在原始票據(jù)審核方面嚴格把關，用于報銷的原始票據(jù)應符合國家有關法律法規(guī)的規(guī)定，除特殊情況外必須是發(fā)票，單據(jù)項目必須填寫齊全，特別是公司全稱、地點、費用項目大小寫金額必須準確無誤，票據(jù)應整潔，無涂抹修改。對于不符合上述規(guī)定的票據(jù)，財務人員應拒收。對于超出預算的上述費用項目，應呈報物業(yè)公司，說明情況，闡明超支原因，經(jīng)物業(yè)公司經(jīng)理同意后，報董事成員批準，董事成員同意后方可實施。

　�。�5）、水電費。水費按供水公司計收費用減去屬于小區(qū)業(yè)主應承擔的代收代繳項目的費用為物管中心應承擔的水費。電費按供電公司計收的費用減去各業(yè)主電表應承擔的電費和分攤公共設施所耗電費為物管中心應承擔的電費，應遵循�？顚Ｓ迷瓌t，即本月收取的水電費必須首先用于保證該期水電費的支付。小區(qū)不得以此類收款支付日常的費用開支，以免影響水電費的正常支付。

　�。�6）、對于需要轉(zhuǎn)賬結(jié)算的各項支出，經(jīng)物業(yè)經(jīng)理核準簽字，送總公司財務部審核、董事成員簽字后，在支票簽發(fā)登記本上進行登記，加蓋財務專用章及法人章進行支付。

　　4、資金報表：

　�。�1）、每天由各小區(qū)收銀員填報每日收款報表給物業(yè)公司出納，由物業(yè)公司出納匯總后報公司領導。

　�。�2）、報表需注明當天款項的增加、減少情況說明。

　　三、會計核算

　　1、統(tǒng)一設置以下會計科目：

　�。�1）、營業(yè)收入：主要核算物業(yè)小區(qū)向業(yè)主（或物業(yè)使用人）收取的物業(yè)管理費；小區(qū)收取的停車費；工本費等；；

　　（2）、營業(yè)費用：主要核算物業(yè)水電維修、保潔及綠化等部門發(fā)生的費用；下設明細科目：工資、折舊費，辦公費，其他費用，低值易耗品攤銷，長期待攤費用攤銷，福利費、維修費、清潔費、電費，水費，社保費及其他。

　�。�3）、財務費用：主要核算銀行托收，托付手續(xù)費，支票工本費，利息收入等；

　�。�4）、其他應收（應付）款：主要核算代收代繳款項及裝修期間的保證金等。

　　2、會計報表

　�。�1）、財務結(jié)賬日期為月末最后一天。

　�。�2）、會計人員應于次月的10日以前將會計報表報物業(yè)總公司財務部。并將本月應繳的各項稅金明細報總公司審批，批準后才報稅。

　　四、檔案保管

　　1、已使用的收據(jù)存根聯(lián)辦理繳銷登記后由物業(yè)公司會計進行保管。

　　2、財務檔案應按財政部《會計檔案管理辦法》規(guī)范要求進行整理、裝訂、歸檔。

　　3、當年會計資料由物管中心會計部負責保管，次年建立新帳后應將上年度全部財務資料移交總公司財務部負責歸檔保管。

　　4、歸檔的會計資料不得攜帶外出或外借，凡查閱、復制、摘錄會計資料須經(jīng)董事成員或財務總監(jiān)批準并辦理相應手續(xù)，借閱人對檔案資料要嚴格保管，限期歸還。

　　五、檢查控制

　　1、會計每月須對小區(qū)出納的財務工作進行檢查，包括收據(jù)的填開、領用、繳銷；原始單據(jù)的歸檔、保管；賬簿登記、賬證相符情況；現(xiàn)場盤點庫存現(xiàn)金，賬實相符情況。并對檢查內(nèi)容以書面形式經(jīng)雙方簽字確認后上報總公司財務。

　　2、出納應對各小區(qū)收銀員的收費工作進行檢查監(jiān)督，對于有不符合“收據(jù)發(fā)票使用規(guī)定”及“收款規(guī)定”的行為，應及時上報。

　　3、會計每月須與集團公司核對往來款，并簽署對帳單，確保雙方帳務清楚。

　　4、物業(yè)公司財務應對各小區(qū)領用、繳銷票據(jù)及時核檢，發(fā)現(xiàn)問題應及時上報有關領導。

　　5、物業(yè)公司財務和總公司財務應對各小區(qū)財務收支情況進行不定期聯(lián)合檢查或抽查。

　　6、根據(jù)公司領導安排，聘請外部的會計師事務所對物業(yè)公司各小區(qū)財務收支執(zhí)行情況進行年度專項審計。

　　六、相關責任

　　1、物業(yè)小區(qū)各出納對現(xiàn)金的收支負有直接責任，會計負有監(jiān)管責任，小區(qū)物業(yè)經(jīng)理負有管理責任。

　　2、禁止私設帳外帳、收款不入帳等，禁止不使用統(tǒng)一規(guī)定票據(jù)收款、私刻公章等，否則一經(jīng)發(fā)現(xiàn)直接上報董事局嚴肅處理。

　　3、會計檔案的保管年限按財政部《會計檔案管理辦法》規(guī)定執(zhí)行，如因人為保管不力丟失檔案資料則追究保管人責任。

　　4、由于不按本管理辦法操作給公司造成經(jīng)濟損失的，由相關責任人全額賠償。

　　本制度由總公司財務部負責解釋和修訂。

　　××年×月×日

　　公司財務的管理制度6

　　一、財務管理制度

　　為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進企業(yè)經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展，提高企業(yè)經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關財務管理制度，結(jié)合企業(yè)實際情況，特制定本制度。

　　財務管理的基本任務:

　　(一)籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高企業(yè)經(jīng)濟效益。

　　(二)做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

　　(三)加強財務核算的管理，以提高會計信息的及時性和準確性。

　　(四)財務監(jiān)督。實行財務監(jiān)督，維護紀律。企業(yè)的經(jīng)營,管理，服務，必須依據(jù)財經(jīng)法規(guī)以及財務計劃，對工廠預算開支標準和各項經(jīng)濟指標進行監(jiān)督，使資金的籌集合理合法，資金運用的效果不斷提高，確保資金分配兼顧國家，集體和個人三者的利益。同時，要在分配收益上嚴格遵守國家規(guī)定，及時上繳各種稅金，彌補以前年度虧損，提取法定公積金，公益金，并向投資者分配利益。

　　財務管理制度是企業(yè)內(nèi)部管理的重要①無實別結(jié)果保證有關財務管理工作規(guī)范化，標準化，特制定以下具體規(guī)定。

　　(一)貨幣資金管理制度。嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，除抵補現(xiàn)金庫存外，非經(jīng)銀行同意，不得將業(yè)務收入坐支留用，嚴格分清收支兩條線;做好庫存現(xiàn)金的保管工作，有關證券和現(xiàn)金必須放在箱內(nèi)，確保定安全。對指定的`使用備用金人員必須進行定期檢查，核對，做好備用金的管理，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。

　　(二)費用現(xiàn)金報銷制度。為了加強現(xiàn)金報銷管理，嚴格執(zhí)行財政紀律，對各項差旅費、招待費現(xiàn)金報銷擬定嚴格的制度。

　　(三)往來賬目清理制度。做好結(jié)賬收付款的工作是保證管理正常運轉(zhuǎn)的重要環(huán)節(jié)。財務人員要及時結(jié)賬收款，催收應收賬款。過月未收的賬款，要上門催收。對月終尚未清理的債權(quán)債務，應查明原因，列出清冊。財會人員不能解決的事項應及時，上報領導。

　　(四)會計報表制度。會計報表是經(jīng)營收支執(zhí)行情況的重要組成部分，是領導了解企業(yè)經(jīng)濟狀況重要信息資料，也是編制下年收支計劃的重要依據(jù)。所以，要保證報表的數(shù)據(jù)準確，內(nèi)容完整，報送及時，手續(xù)完備。對年度結(jié)算報表，應附有分析收支計劃執(zhí)行情況的說明。

　　二、會計管理制度

　　為了規(guī)范會計行為，保證會計資料真實、實整，加強經(jīng)濟管理和財務管理，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)《中華人民共和國會計法》的規(guī)定，特制定本制度。

　　(一)財務部門機構(gòu)的設置根據(jù)企業(yè)的具體情況，財務部門設置下列人員:財務負責人、會計、出納。

　　(二)會計人員必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報告。

　　(三)健全內(nèi)部會計監(jiān)督制度。記賬人員與經(jīng)濟業(yè)務事項和會計事項的審批人員、經(jīng)辦人員、財務保管人員的職責權(quán)限應當明確，并相互分離、相互制約;財產(chǎn)清查的范圍、期限和組織程序應當明確;對會計資料定期進行內(nèi)部審計的辦法和程序應當明確。

　　(四)建立稽核制度。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務賬目的登記工作。

　　(五)從事會計工作的人員、必須取得會計從業(yè)資格證書。

　　(六)會計人員應當遵守職業(yè)道德，提高業(yè)務素質(zhì)，加強會計人員的和培訓工作。

　　公司財務管理制度 篇2

　　第一章總則

　　第一條為加強集團有限公司（以下簡稱集團公司）的財務管理工作，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國會計法》，參照《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)會計制度》、《施工、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財務制度》，以及有關法規(guī)、政策和制度，結(jié)合實際情況，制定本制度。

　　第二條河南xxx集團公司及其控股分子公司和關聯(lián)公司是獨立法人，依法享有民事權(quán)利，承擔民事責任，在其授權(quán)范圍內(nèi)自主經(jīng)營，獨立核算，自負盈虧。分子公司是指河南xxx集團公司直接或間接控股的公司，關聯(lián)公司是指河南xxx集團公司不直接或間接控股的公司。

　　第三條河南xxx集團公司及其控股分子公司和關聯(lián)公司必須依法設立會計機構(gòu)，根據(jù)內(nèi)部控制制度及授權(quán)制度規(guī)定合理配備合格會計人員，任命財務負責人，嚴格履行崗位職責，及時、準確、真實地核算企業(yè)所發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務，并實行有效的會計監(jiān)督。

　　第四條本制度適用于集團公司及其分子公司和關聯(lián)公司（以下簡稱各公司）。

　　第二章財務管理機構(gòu)設立及管理職責

　　第五條集團公司設財務管理中心，各分子公司及關聯(lián)公司下設財務部或設項目會計。

　　第六條財務管理中心負責財務管理、資金管理、財務指標管理和財務風險預警與調(diào)控、融資決策；負責集團整體資金投資安排與調(diào)劑；負責各項財務管理制度及辦法的修訂、完善；負責匯總、編制集團合并會計報表與集團財務分析；指導、檢查、監(jiān)督分子公司的所有財務管理工作；負責集團對外財務資料的審核報送；外部審計的支持、配合；負責集團及分子公司主要財務人員的招聘、培訓、考核及調(diào)度。

　　財務管理中心對所屬分子公司及關聯(lián)公司的財務進行統(tǒng)一管理和會計核算，制定并確保各分子公司及關聯(lián)公司財務部貫徹執(zhí)行集團公司的各項管理辦法；擬定集團及其下屬分子公司的會計核算制度；對分子公司經(jīng)營結(jié)果及財務數(shù)據(jù)進行認定和評價。

　　第七條分子公司及關聯(lián)公司的財務部主要負責其本公司的財務風險預警，財務管理制度與內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行；經(jīng)營業(yè)務的日常會計核算和監(jiān)督，貫徹落實集團財務管理的制度和辦法；各分子公司及關聯(lián)公司的財務部須嚴格貫徹執(zhí)行國家的財務會計政策法規(guī)，在集團公司的相關規(guī)定框架內(nèi)制定本公司的具體實施辦法并組織實施，同時報送集團公司財務中心審批后執(zhí)行且備案，接受集團公司的財務中心的監(jiān)督和管理。

　　第八條各公司應不斷完善會計人員崗位責任制、內(nèi)部牽制制度、稽核制度以及原始記錄、計量驗收、財產(chǎn)清查等方面的規(guī)章制度，建立健全內(nèi)部經(jīng)濟責任制和科學的內(nèi)部業(yè)務流程和操作規(guī)范。

　　第三章財務管理的主要制度與辦法及其修訂

　　第九條集團財務管理的制度、辦法主要有：

　　1、集團會計核算制度

　　2、集團財務人員管理辦法

　　3、預算管理與管控辦法

　　4、資金調(diào)配與管控辦法

　　5、貨幣資金管理辦法

　　6、往來賬管理辦法

　　7、財務檔案管理辦法

　　8、資產(chǎn)管理辦法

　　第十條財務管理中心每季度對各公司進行一次財務制度執(zhí)行情況的全面檢查，并根據(jù)檢查結(jié)果完善各項財務管理制度和辦法。

　　第十一條各項財務管理制度和辦法的修訂調(diào)整，由集團公司財務中心擬定，經(jīng)集團公司總經(jīng)辦會議討論通過，集團財務總監(jiān)、董事長審批后方可執(zhí)行。

　　第四章對外會計報表的編制

　　第十二條各公司須按照國家的有關會計準則和會計制度編制各類會計報表并上報。

　　第十三條外部投資者需要的`會計報表應以中國會計準則的會計報表為基礎，按照外部投資者需要的會計準則進行轉(zhuǎn)換。

　　第十四條各公司的會計報表必須及時、準確和真實的反映本公司的經(jīng)營成果和財務狀況。

　　第五章財務檢查與監(jiān)督

　　第十五條集團財務管理中心有權(quán)對各公司的財務狀況和經(jīng)營成果進行檢查和監(jiān)督，確保經(jīng)營成果真實、合法。

　　第十六條集團財務管理中心每季度應對各公司進行一次財務制度執(zhí)行情況的全面檢查，并提出書面檢查意見。具體時間可根據(jù)公司業(yè)務實際進行安排，檢查內(nèi)容包括各分子公司會計賬務處理的規(guī)范性和各項制度的執(zhí)行情況。

　　第十七條集團財務管理中心每季度應進行一次財務預決算會議，對需結(jié)轉(zhuǎn)的收入和成本進行提前的規(guī)劃計算；各公司每季度應對大額的資產(chǎn)、負債和往來掛賬的費用進行清查、清收，確保財務預算的可靠性和會計制度執(zhí)行的嚴肅性。

　　第六章附則

　　第十八條本制度的解釋權(quán)歸財務管理中心。

　　第十九條本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

　　集團有限公司

　　二〇二一年三月二十五日

　　公司財務管理制度 篇3

　　一、工作目標

　　1、以總公司xx后勤工作方案與措施為指導方針,進一步加強、規(guī)范總公司各項財務管理與經(jīng)營服務核算體系,保障總公司xx后勤各項工作的順利開展;

　　2、強化部門員工的財務管理與財務服務意識,充分利用xx后勤的新平臺,改進目前工作中存在的不足之處,不斷提高工作質(zhì)量及工作效益,進一步樹立“窗口”形象;

　　3、提倡奉獻精神,提高優(yōu)質(zhì)服務,正確處理管理與服務關系,真正做到“當家理財,服務促效”。

　　二、機構(gòu)設置

　　在xx設置財務定時服務點,主要負責處理零星現(xiàn)金報銷及其它有關財務管理工作(具體時間根據(jù)工作需要另定)。

　　三、管理制度

　　認真執(zhí)行各項財務管理制度,嚴格按照有關財務管理實施細則,全面負責地完成本部門的.各項職能工作,認真履行工作職責,遵守總公司的各項規(guī)章制度。

　　四、管理措施

　　1、原則上嚴格按照總公司的各項財務管理制度執(zhí)行,各部門的報銷與費用開支審批均參照總公司各部門經(jīng)費審批程序規(guī)定辦理,實行xx各部門單獨核算體系;

　　2、由于xx校區(qū)遠離市區(qū)且地處偏避,為確保人員及各項資金安全,各部門的各類現(xiàn)金收入,必須做到當日收款,當日繳清,現(xiàn)金收入不過夜,各部門自行負責繳存校內(nèi)銀行;

　　3、為加強與規(guī)范現(xiàn)金管理工作,減少現(xiàn)金流通領域的各種漏洞,將設立統(tǒng)一現(xiàn)金收費點,定時辦理(出售)各類有價票證(電話卡等)的現(xiàn)金交易,確保資金的及時繳存與安全。

　　xx后勤的財務管理工作,我們將在具體的工作過程中,廣泛了解并聽取各部門的建議與要求,爭取逐步健全工作制度、完善核算體系,共同努力做好xx后勤服務保障工作。

　　公司財務管理制度 篇4

　　第一章 總則

　　第一條 為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。

　　第二條 公司會計核算遵循權(quán)責發(fā)生制原則。

　　第三條 財務管理的基本任務和方法：

　　(一)籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。

　　(二)做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

　　(三)加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。

　　(四)監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產(chǎn)清查。

　　(五)按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。

　　第四條 財務管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。

　　第二章 財務管理的基礎工作

　　第五條 加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。

　　第六條 公司應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。

　　第七條 健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前後相一致。

　　第八條 做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經(jīng)專人復核，重大事項應由財務負責人復核。

　　第九條 會計人員根據(jù)不同的帳務內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。

　　第十條 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。

　　第十一條 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調(diào)離或離職。

　　第三章 資本金和負債管理

　　第十二條 資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入帳。

　　第十三條 經(jīng)公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規(guī)定增加資本。財務部門應及時調(diào)整實收資本。

　　第十四條 公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財務部門應據(jù)實調(diào)整。

　　第十五條 公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計提利息支出，并計入成本。

　　第十六條 加強應付帳款和其他應付款的管理，及時核對馀額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經(jīng)理批準後處理。

　　第十七條 公司對外擔保業(yè)務，按公司規(guī)定的審批程式報批後，由財務管理中心登記後才能正式對外簽發(fā)，財務管理中心據(jù)此納入公司或有負債管理，在擔保期滿後及時督促有關業(yè)務部門撤銷擔保。

　　第四章 流動資產(chǎn)管理

　　第十八條 現(xiàn)金的管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。

　　第十九條 嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。財務管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。

　　第二十條 銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務需要不準外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。

　　第二十一條 出納人員要隨時掌握銀行存款馀額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款馀額調(diào)節(jié)表，對未達帳項進行分析，查找原因，并報財務部門負責人。

　　第二十二條 應收帳款的管理：對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關領導和分管業(yè)務部門，督促業(yè)務部門積極催收，避免形成壞帳。

　　第二十三條 其他應收款的管理：應按戶分頁記帳，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負責人→財務負責人→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金，必須用於現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費用專案的支付。

　　第二十四條 短期投資的管理：短期投資是指一年內(nèi)能夠并準備變現(xiàn)的投資，短期投資必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進行，按現(xiàn)行財務制度規(guī)定記帳、核算收入成本和損益。

　　第五章 財務工作崗位職責

　　(一)財務經(jīng)理職責

　　1、對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。

　　2、貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內(nèi)部財務管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。

　　3、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。

　　4、其他相關工作。

　　(二)財務主管職責

　　1、負責管理公司的日常財務工作。

　　2、負責對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。

　　3、負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。

　　4、負責公司會計核算和財務管理制度的`制定，推行會計電算化管理方式等。

　　5、嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務管理。

　　6、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。

　　7、組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協(xié)助財務經(jīng)理對成本費用進行控制、分析及考核。

　　8、負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。

　　9、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。

　　10、完成領導交辦的其他工作。

　　(三)會計職責

　　1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬目清楚、處理及時。

　　2、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務報表的整理、審核、匯總，業(yè)務合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報。

　　3、會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作。

　　4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。

　　(四)出納職責

　　1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

　　2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。

　　3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實相符。

　　公司財務管理制度 篇5

　　為了加強公司的財務管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。

　　1、借款報銷的`審批權(quán)限

　　1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司總經(jīng)理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務部門簽留字樣備案。

　　1.2員工出差預借差旅費應填寫“借款單”，并注明借款事由及行程，按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借差旅費。

　　1.3員工出差返回后，填寫“費用報銷單”，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。

　　2、員工差旅費報銷標準。

　　2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。

　　2.2出差住宿費報銷標準：（元/人/天）

　　技術部：住宿費80元/2人/天；100元/3人/天。

　　2.4出差補助標準

　　外出員工每人每日補貼20元，6、7、8、9四個月份每人每天補貼30元；如有特殊情況需請客戶吃飯，事先與公司聯(lián)系后，給予30元/人的標準。

　　2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。

　　2.5員工出差交通報銷標準

　　2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準。

　　2.5.2員工長途出差交通費，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可報銷。

　　2.5.3員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票公交車票。無特殊情況，不得報銷出租車票。

　　3、員工差旅費報銷規(guī)定：

　　3.1住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付。

　　3.2膳食費按規(guī)定標準領取，不得報銷與此相關的費用。

　　3.3交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。

　　3.4短途出差不享受住宿補助。

　　3.5長途出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。

　　3.6員工出差返回后于一周內(nèi)報銷，報銷時間為每周一及每五，未按規(guī)定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。

　　3.7超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務部門不予報銷。

　　3.8財務部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公

　　公司財務管理制度 篇6

　　為了更好的貫徹總公司開源節(jié)流的精神,本著既提高辦事效率,又節(jié)約費用支出的'原則,現(xiàn)就總公司出差人員乘坐交通工具的標準作如下補充。

　　一、部門正職以上人員出差,可乘坐飛機。

　　二、部門副職以下(含副職)人員出差,單程連續(xù)乘其它交通工具至少需要16小時方能到達目的地者,可乘坐飛機。

　　三、部門副職以下(含副職)人員出差,因特殊情況,需乘飛機者,應事先報請主管財務工作的總公司領導審批。

　　四、原總公司費用報銷管理規(guī)定與本規(guī)定相抵觸的,按本規(guī)定執(zhí)行。

　　本補充規(guī)定由財務本部負責解釋。

　　公司財務管理制度 篇7

　　1。公司為對外的獨立核算單位，法人代表在財務管理上應遵守國家法律、法規(guī)，接受財政、稅務、監(jiān)事會的監(jiān)督，完成所有者權(quán)益的保值、增值和資本的安全營運；具體確定公司財務管理機構(gòu)設置；組織擬定公司內(nèi)部財務管理辦法；根據(jù)各項收支預算，組織經(jīng)營生產(chǎn)，審批公司重大財務事項等。

　　2。公司總會計師或行使總會計師職權(quán)的領導人，在公司總經(jīng)理的領導下，負責組織全公司的財務管理、經(jīng)濟核算、指導各項財務活動，審查各項經(jīng)濟活動分析報告，協(xié)助公司領導進行重大事項的決策。

　　3。公司財務結(jié)算部門，在總會計師及部門主管的領導下，按照部門的崗位職責、行業(yè)會計制度，進行會計核算、財務管理、編寫各項經(jīng)濟活動分析報告和實施職能監(jiān)督。

　　4。公司設置總會計師、副總會計師各1名。同時設置財務結(jié)算部，配備正、副部長各1名。

　　5。部門設總賬、稽核、成本核算、固定資產(chǎn)核算、往來結(jié)算、工資結(jié)算、出納等崗位，可實行一人多崗，但出納人員不得兼管往來結(jié)算。根據(jù)各內(nèi)部核算單位工程規(guī)模等具體情況，由公司財務結(jié)算部統(tǒng)一委派財務人員。

　　6�？倳�計師、副總會計師，根據(jù)總經(jīng)理的提議，由董事會任免。財務結(jié)算部部長由公司總經(jīng)理任免，其他會計人員由公司財務結(jié)算部及人力資源部共同進行考核，報公司總經(jīng)理批準后予以錄用。

　　7。凡以公司冠名承接的各工程項目，承包給公司直屬的分公司或項目經(jīng)理部，控股的子公司、非控股的其他成員單位或抵押承包的個人，必須服從公司駐地辦事機構(gòu)的統(tǒng)一管理，由公司駐外辦事機構(gòu)財務人員，按照公司的文件及管理制度，進行各項稅金、建立行業(yè)管理費及經(jīng)營管理費的統(tǒng)一征收。

　　8。內(nèi)部核算單位負責人，按照公司與其簽訂的`內(nèi)部經(jīng)營承包責任制協(xié)議中的責權(quán)、公司各項文件及管理制度，遵循項目生產(chǎn)要素的優(yōu)化配置、動態(tài)管理原則，組織經(jīng)營、生產(chǎn)，確保各項經(jīng)濟指標的全面完成。

　　9。會計人員因工作不稱職、失職、違紀處罰下崗、因故調(diào)動工作、離職、機構(gòu)合并、撤銷等情況的，部門主管必須會同有關人員編制財產(chǎn)、資金、債權(quán)、債務移交清冊，由財務結(jié)算部委派人員辦理移交、接收、監(jiān)交工作。財務結(jié)算部將移、接交清冊，按年度裝訂成冊隨會計檔案歸檔。

　　10。財會人員在辦理會計工作事務中，應各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。要堅持原則，對于違反財經(jīng)紀律和公司章程、文件、管理制度的事情，應拒絕辦理，同時及時向其單位領導及部門主管提出書面意見，請求制止、糾正；單位及部門領導收到報告后，應在十日內(nèi)作出書面決定，并對其決定承擔責任；會計機構(gòu)、會計人員對違法的收支，不予制止和糾正，又不向單位和部門領導人提出書面意見的，也應當承擔責任。

【公司財務管理制度】相關文章：

公司財務的管理制度04-01

公司財務管理制度06-28

公司財務管理制度07-03

（精選）公司財務管理制度07-13

公司財務管理制度「」08-08

[經(jīng)典]公司財務管理制度09-26

商貿(mào)公司財務的管理制度08-31

商貿(mào)公司財務管理制度02-19

公司財務部管理制度04-21

(推薦)公司財務管理制度11-11