項目財務的管理制度【范例15篇】
在我們平凡的日常里，需要使用制度的場合越來越多，制度一經制定頒布，就對某一崗位上的或從事某一項工作的人員有約束作用，是他們行動的準則和依據。想學習擬定制度卻不知道該請教誰？下面是小編收集整理的項目財務的管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
項目財務的管理制度1
為明確財務責權,健全財務制度,加強公司工程項目財務預算控制,特設立工程項目財務管理制度。此項制度主要針對的是工程項目施工過程中所消耗的各項費用。主要分為:直接費用、間接費用。
直接費用是直接消耗于工程施工過程的費用,包括:人工費、材料費、清雜費。
人工費是指工程直接施工人員的勞務報酬,此項費用應依據各單體工程項目ae項目管理小組月末提供的考勤簿、派工協(xié)議書及建筑安裝工程預結算等用工原始憑證核算。超出工程項目預算部分,須由該單體工程項目ae項目總監(jiān)申報,由總經理核批。
材料費是指工程施工中直接耗費的材料(半成品、成品)、低值易耗品(構配件、零部件)及周轉材料費用等。材料費用包含外購材料費用和公司庫存材料費用。
1.外購材料費用主要由購價、包裝費、稅金、運輸費、保管費構成,此項材料費用由項目經理按公司給出的該單體工程項目〈物料采購預案〉提供相應的物料申購單,ae工程項目總監(jiān)按工程項目預算進行核批,物料采購人員憑該單體工程ae項目總監(jiān)簽批后的物料申購單向財務部進行請款,出納根據〈物料采購預案〉對物料申購單進行復核后辦理借支手續(xù)。工程材料費超出工程項目預算部分,須由該單體工程ae項目總監(jiān)向總經理申報,由總經理核批。
2.公司庫存材料費用是指將公司庫存材料用于各工程項目中所產生的材料費用,各工程項目設計工作展開前,設計師應優(yōu)先考量公司庫存材料存量。各工程項目施工前,項目經理應按設計將工程項目中所使用的公司庫存材料向物料倉儲員簽領,物料倉儲員按庫存價格開具出庫單,出庫單一式三單,第一聯(lián)物料倉儲員留底,第二聯(lián)交財務辦理財務手續(xù),第三聯(lián)交項目經理查驗材料。財務部依據出庫單將該材料成本由公司轉入該單體工程項目成本中。
3.采購人員將所采購物料運至項目工地時,如該單體工程項目設有倉管員的,采購人員憑物料原始單據及倉管員開具的入庫單至財務部核銷帳款;如該單體工程未設有倉管員的,采購人員憑該項目之項目經理簽字確認的原始單據至財務部核銷帳款。采購原始單據上必須注明所購材料的名稱、品牌及規(guī)格。
清雜費是指直接費用以外用于施工過程的各項費用,主要含:工程臨時費用、現(xiàn)場清理費用及二次搬運費用等。清雜費用由各單體工程項目ae項目總監(jiān)按工程項目預算進行核批后,各單體工程項目ae項目管理小組相關經辦人員憑ae項目總監(jiān)簽字確認后的原始憑證進行核銷。超出工程項目預算部分,須由該單體工程ae項目總監(jiān)向總經理申報,由總經理核批。
間接費用是以ae項目管理小組為組織、管理施工活動所發(fā)生的費用,主要包括:臨時設施費、工程項目管理費。
臨時設施費是指工程項目施工搭建臨時設施所發(fā)生的各項資金耗費,例如臨時水電費用(見工程項目臨時水電管理條例)等。臨時設施費用由各單體工程ae項目總監(jiān)按工程項目預算進行核批后,各單體工程ae項目管理小組相關經辦人員憑該單體工程ae項目總監(jiān)簽字確認后的相關原始憑證進行核銷。超出該單體工程項目預算部分,須由該單體工程ae項目總監(jiān)申報,由總經理核批。
工程項目管理費用是指組織工程項目施工所發(fā)生的各項開支,主要含:管理人員工資、辦公用品管理費用、交通車輛費、差旅費、臨時辦公住所費、通訊費、工作餐費等。
1、管理人員薪資是指各單體工程項目管理人員每月薪資,主要含:基本底薪、崗位薪、通訊補貼、項目補貼。其中基本底薪及崗位薪按公司管理條例中規(guī)定之崗位級別發(fā)放;通訊補貼標準由ae項目總監(jiān)申報,總經理簽批后,按所簽批之各人標準在每月薪資中體現(xiàn)。
2、辦公用品管理費用是指在各單體工程項目施工期間各ae項目管理小組所發(fā)生的相應費用,主要包括:文具費用、電腦耗材、辦公輸出等費用。綜合管理部依據各工程項目工程量大小,按預算額3‰至1‰的比例劃撥至公司帳戶,做為該單體工程項目之辦公用品管理費用。綜合管理部依據各單體工程ae項目總監(jiān)所呈之《工程項目辦公用品申領單》,并結合公司當前配置狀況,對符合申領條件的,綜合管理部在經營運總監(jiān)簽核后進行統(tǒng)一置辦、配發(fā)。特殊情況如需在外自行購置的,應由ae項目總監(jiān)向綜合管理部另外申請,經營運總監(jiān)核批,方可由ae項目管理組自行購置。各單體工程項目相應發(fā)生的相關辦公用品費用,綜合管理部核辦后,提交財務部計入公司管理成本。其他辦公用品管理按公司《綜合管理系統(tǒng)之辦公用品管理條例》執(zhí)行。
3、交通車輛費用是指在各單體工程項目施工期間ae項目管理小組所發(fā)生的相應費用,主要包括:市內交通費、油費、路橋費及維修費用等,財務部依據綜合管理部提供的`車輛統(tǒng)計費用,將此項費用計入各單體項目工程項目之管理成本中。
4、臨時辦公住所費是指在各單體工程項目施工期間ae項目管理小組所發(fā)生的相應費用,主要包括:辦公設施、日常用品、房租水電、煤氣等。綜合管理部依據各單體工程項目的此項預算及公司資源配置狀況,酌情辦理部分資源購置及辦公設施、日常用品之出入庫手續(xù)。其中,相應發(fā)生的相關費用以及所產生的房租、水電費用由綜合管理部統(tǒng)計抄報財務部,由財務部計入該該單體工程項目之管理成本;辦公設施及可回收再利用之日常用品由該單體工程項目ae項目總監(jiān)在項目竣工后向綜合管理部辦理入庫歸還手續(xù),如有毀損,照價賠償,相關費用計入該單體工程項目之管理成本。(各ae項目組管理人員之私人用品不含其中,由各人自行辦理。)其他辦公設施、設備管理按《綜合管理系統(tǒng)之辦公設施、設備管理條例》執(zhí)行。
5、通訊費用是指各單體工程ae項目管理人員除基本通訊補貼外,由各單體工程ae項目總監(jiān)提案、經營運總監(jiān)核批后的工程通訊費用補貼。該項費用由財務部計入該單體工程項目之管理成本。
6、工作餐費是指各單體工程項目施工期間所發(fā)生的相應費用,主要包括:ae項目管理人員工作午餐、工作晚餐、鐘點廚師薪資等費用,此項費用計入該單體工程項目之管理成本。
差旅費是指工程項目管理小組成員在工程項目地點之外發(fā)生的用于工程項目管理及采購事宜的費用,由各單體工程ae項目總監(jiān)按各單體工程項目預算進行核批后,工程項目小組經辦人員提供該單體工程ae項目總監(jiān)簽字確認后的原始憑證進行核銷。
各單體工程ae項目管理小組提供的相關原始憑證,須在票據后詳列發(fā)生時間、地點、費用發(fā)生事由及費用相關人員,由費用發(fā)生人按公司財務制度辦理報銷手續(xù)。
項目財務的管理制度2
第一條為了加強研發(fā)經費的管理，促進公司的研究和開發(fā)工作，確保研發(fā)經費的合理使用，促進公司經濟效益的提高，根據有關規(guī)定，結合本公司的實際特制定本辦法。
第二條研究開發(fā)經費是用于進行技術研究、新產品新技術的開發(fā)、推廣應用的專項費用。
第三條研究開發(fā)經費必須按計劃統(tǒng)籌安排，節(jié)約使用，講求經濟效益。
第四條研究開發(fā)經費的來源：
1、由本公司根據研發(fā)計劃和銷售收入的情況對研究開發(fā)項目進行資金的提前安排，研發(fā)經費占當年銷售收入的比例達到5%以上，；
2、國家、地方對研發(fā)項目的專項撥款；
3、其它方面籌措來用于研究開發(fā)項目的費用。
第五條研究開發(fā)經費的使用范圍：
1、為進行技術研究、開發(fā)、新產品、新技術推廣所發(fā)生的調研費、資料費、差旅費、技術協(xié)作費、材料費、測試儀器的購置費等費用。
2、為進行研究開發(fā)項目評定，進行技術咨詢和學術交流等活動所發(fā)生的評審費、咨詢費、會議費等費用。
3、為開展科技情報及知識產權工作所發(fā)生的技術資料費、出版印刷費、專利年費等費用。
第六條技術中心財務處是研究開發(fā)經費的歸口管理部門，具體負責研究開發(fā)項目的審定和費用指標方案的制定以及項目結果的評定工作。
第七條研究開發(fā)經費由公司按研究開發(fā)項目計劃下達到具體項目，實行�？顚Ｓ�，嚴格管理，不得挪做它用。
第八條研究開發(fā)經費的撥付按照公司資金撥付的規(guī)定執(zhí)行，各項目承擔單位只有在研究開發(fā)項目委托開發(fā)合同簽訂后才能啟用，并由項目承擔單位按規(guī)定的使用范圍嚴格控制、合理使用。
第九條研究開發(fā)有關內容需要與外單位合作或委托其進行的，必須簽訂科研項目外委技術合作研究合同，該合同須由公司科技處審查后才能生效撥款。
第十條研究開發(fā)經費在使用中有關單位分管技術工作的領導，科技部門負責人要按內容控制度授權的.規(guī)定執(zhí)行，并按照不同的項目進行核銷。對于公司安排的研究開發(fā)項目，承擔單位是公司所屬二級單位者，項目經費日常代報在本單位財務進行，年底或項目完成后轉本公司財務處。
第十一條研究開發(fā)經費在各二級單位報銷時，須由項目負責人、單位分管技術工作的領導審核，并在核銷票據上簽字后方可到財務核銷；研究開發(fā)經費在本公司財務報銷時，須由項目負責人、單位分管技術工作的領導、科技處負責人審核，并在核銷票據上簽字后方可到財務核銷
第十二條各項目承擔單位對已發(fā)生的研究開發(fā)經費要及時填入科技項目月報表報到本公司科技處。有限公司財務處、科技處按內控制度規(guī)定每二月核對一次經費支出明細，核對記錄由財務部門、科技部門負責人共同簽字認可。
第十三條各單位研究開發(fā)經費一律不進入本單位成本，年底或項目完成時一次上轉有限公司財務處核銷。
第十四條對由項目外委技術協(xié)作費完成的有關研究內容所取得的成果，在外委技術研究合同中必須明確：有限公司為成果第一享用人；形成的固定資產，產權歸管道儲運公司、有限公司；形成的知識產權納入公司、有限公司知識產權管理辦法進行管理。
第十五條各項目承擔單位對于因研究開發(fā)工作需要，購置20xx元以上設備、儀器者，須列入單位固定資產，并經單位資產管理部門簽收后方可到財務核銷，項目完成后辦理有關轉資手續(xù)。
第十六條對于各二級單位自行安排的研究開發(fā)項目，其經費使用和管理請遵照此辦法執(zhí)行。
第十七條對于研究開發(fā)經費的使用情況，有限公司將組織適時審查，如發(fā)現(xiàn)經費使用不當?shù)模肪宽椖控撠熑说呢熑�，并視具體情況，收回項目計劃安排的投資款項；如發(fā)現(xiàn)違法亂紀行為，追究當事人的法紀責任。
第十八條各單位必須按每個項目計算實際成本，研究開發(fā)項目的成本科目規(guī)定如下：
1、差旅費：用于項目調研發(fā)生的差旅費；
2、情報資料費：為進行項目研究所支付的專項資料費和科技情報費；
3、檢驗試驗費：為進行項目研究所支付的檢驗、化驗、分析、測量等費用
4、外委技術協(xié)作費：在研究開發(fā)項目中，某項工作需要委托其他單位協(xié)作或咨詢所支付的費用；
5、運輸費：研究項目本身直接發(fā)生的運輸費；
6、管理費：為進行研究開發(fā)項目評定、技術交流等所發(fā)生的評審費、會議費等；
7、研究用設備儀器費：為進行項目研究所必須的小型設備、器具、儀器儀表等購置費。
第十九條本辦法由開藥（集團）有限公司技術中心負責解釋；
第二十條本辦法自公布之日起開始執(zhí)行。
項目財務的管理制度3
�。ㄒ唬┙ㄖ惭b工程投資支出的含義及內容
指建設單位發(fā)生的構成基本建設實際支出的建筑工程和安裝工程的實際成本，不包括被安裝設備本身的價值及按照合同規(guī)定付給施工企業(yè)的預付備料款和預付工程款具體內容有7項：
（1）各種房屋和建筑物支出；
�。�2）設備附著物支出；
（3）資源開采工程支出；
�。�4）道路建筑工程支出；
（5）水利工程支出；
�。�6）防空、地下建筑等特殊工程支出；
（7）拆除、整理支出。
確定建筑安裝工程投資支出應注意的幾個問題：
�、俳ㄔO單位預付給施工企業(yè)的工程款和備料款，在未收到施工單位提交的工程價款結算單，辦理工程價款結算手續(xù)前，只能作為往來款處理，不能計入建筑安裝工程投資支出
②建設單位自營工程所發(fā)生的各項建筑安裝工程費用，都必須按實際支出數(shù)計入建筑安裝工程投資支出，不能按預算價格進行結轉
③由于管理不善、設計方案變更等原因而造成的報廢工程損失，經批準后，應當從建筑安裝工程投資支出中轉到待攤投資支出
�。ǘ┰O備投資支出的含義及內容
設備投資支出是指建設單位發(fā)生的構成基本建設實際支出的各種設備的實際成本具體內容需要安裝設備不需要安裝設備為生產準備的不夠固定資產標準的工具、器具的實際成本。
確定設備投資支出應注意的幾個問題：
�、俨恍枰惭b的設備和工具、器具購入時，無論是驗收入庫，還是直接交付使用單位，都直接計入設備投資支出；
�、谛枰惭b的設備購入后，無論是驗收入庫，還是直接交付安裝，必須同時具備三個條件才能計入設備投資支出：
一是設備的基礎和支架已經完成；
二是安裝所需的圖紙已經具備；
三是設備已經運到安裝現(xiàn)場，驗收完畢，吊裝就位并繼續(xù)安裝
�、蹖α腥敕课荨⒔ㄖ锏冉ㄖこ填A算的'附屬設備，如暖氣、通風、衛(wèi)生、照明、煤氣等設備，出庫安裝時，不能計入設備投資支出
④需要安裝設備的基礎、支柱等所發(fā)生的建筑安裝費用，不能作為設備投資支出
�。ㄈ┐龜偼顿Y支出的含義及內容
指建設單位發(fā)生的構成基本建設實際支出的、按照規(guī)定應當分攤計入交付使用資產成本的各項費用支出。
具體內容有33項：建設單位管理費用；土地征用及遷移補償費；土地復墾及補償費；勘察設計費；研究實驗費；可行性研究費；，臨時設施費；設備檢驗費；負荷聯(lián)合試車費；合同公證及工程質量監(jiān)理費；（貸款）項目評估費；國外借款手續(xù)費及承諾費；社會中介機構審計（查）費；招投標費；經濟合同仲裁費；訴訟費；律師代理費；土地使用稅；耕地占用稅；車船使用稅；匯兌損益；報廢工程損失；壞賬損失；借款利息；固定資產損失；器材處理虧損；設備盤虧及毀損；調整器材調撥價格折價；企業(yè)債券發(fā)行費用；航道維護費；航標設施費；航測費及其他待攤投資支出
確定待攤投資支出應注意的問題：
①經營性項目通過出讓方式取得土地使用權支付的土地出讓金，不作為土地征用及遷徙補償費的內容，而直接計人其他投資支出中無形資產項下
�、诮ㄔO單位發(fā)生固定資產和設備的盤虧、盤盈要先作為待處理，報經財政部門批準后，再計人待攤投資支出
③對取得的器材處理收入和調撥溢價，要沖減待攤投資支出
�、転檫M行可行性研究而購置的固定資產所發(fā)生的支出，不能列入待攤投資支出
�、萁ㄔO項目的土地平整、原有障礙物的拆除和建筑場地的布置所發(fā)生的費用，不能列入待攤投資中土地征用及遷移補償費項目
⑥建設單位支用的借款未按規(guī)定的用途使用，擠占挪用部分的罰息支出以及不按期歸還借款而支付的滯納金，應該由建設單位在留成收入中支付，不能列作待攤投資支出
�。ㄋ模┢渌顿Y支出的含義及內容
指建設單位發(fā)生的構成基本建設實際支出的房屋購置和基本畜禽、林木等購置、培養(yǎng)、培育支出以及取得各種無形資產和遞延資產發(fā)生的支出具體內容有以下7項：
�。�1）房屋購置；
�。�2）基本畜禽支出；
�。�3）林木支出；
�。�4）辦公生活用家具、器具購置費用；
（5）為可行性研究購置固定資產的費用；
�。�6）購買或自行開發(fā)無形資產的費用；
�。�7）遞延資產。
�。ㄎ澹┙桓妒褂觅Y產的含義及內容
指建設單位已經完成購置、建造過程，并已交付或結轉給生產、使用單位的各項資產。
�。�1）房屋、建筑物、管道和鐵路等固定資產成本；
�。�2）動力設備和生產設備等固定資產成本；
（3）運輸設備及不需要安裝設備、工具、器具和家具等固定資產和流動資產成本；
�。�4）無形資產和遞延資產成本；
�。�5）林業(yè)建設單位為農場而引購的畜禽、役畜和林木等實際購置成本和種植成本。
項目財務的管理制度4
醫(yī)院基建項目財務管理制度
一、基建財務人員由財務科委派，分設會計、出納崗位，一人不能辦理貨幣資金業(yè)務的全過程�；〞嫅獙γ宽椆こ毯贤�、預算和決算嚴格審查，并向財務科上報基建合同，編制按合同支付工程款預算計劃，嚴格按基建合同支付工程費用，要掌握基建財務收支，監(jiān)督資金使用情況。
二、對發(fā)生的各項經濟業(yè)務，必須取得或填制原始憑證，根據審核無誤的'原始憑證填制記賬憑證。正確處理會計賬務，做到賬賬相符，賬務清楚，日清月結。
三、按規(guī)定編制醫(yī)院基建財務月、季、年度決算報表，做到數(shù)字真實、計算準確、內容完整、說明清楚，并及時上報領導和上級有關部門。
四、對本部門的各種憑證、會計賬簿、會計報表，按時裝訂成冊，分類妥善保管。
五、嚴格執(zhí)行基建計劃，上報籌措資金預算，保證基建計劃的實施和落實，為合理使用資金當好科室參謀。
六、經常下施工現(xiàn)場，做到心中有數(shù)，協(xié)助搞好工程決算。
七、根據審計結果，及時辦理固定資產的交付使用核算，并及時移交每項工程的審計資料。
八、財務科定期不定期檢查基建財務核算資料，根據工程進度測算資金使用情況。每年定期接受內部審計，并出具審計結果。
項目財務的管理制度5
一、凡是購進的各種材料及其物品必須持購物發(fā)票(能夠取得正式發(fā)票的要索取正式發(fā)票)、材料采購入庫單或者非入庫材料用品報銷審批單，到財務部門報賬。當日事項當天報賬，最遲不得超過三天。
二、建筑材料采購實施備用金制度(備用金暫定為人民幣一萬元)。采購計劃超出備用金金額時，材料員支款必須出納員出據借據，要求每天與出納員結清當前款項及賬目。
三、大宗材料(指砂石、砌塊、鋼材、水泥等分批量進場的建筑材料)進場保管員必須填制材料采購入庫單，項目經理及相關人員簽字后，及時報財務部門進行財務處理。
四、大宗材料出庫使用時，施工員(工長)根據工程進度或者定期測算各種材料的用量(即已進場量扣除現(xiàn)場存量)，填制施工材料出庫單，經項目經理及相關人員簽字后報財務部門進行財務處理。
五、不需要入庫的一次性使用的零星修理費、管理物品、間接材料及其他非入庫用品須填報《非入庫材料用品報銷審批單》，經注明用途、內容、采購人、使用單位(人)經項目經理審批后報銷。
六、建筑施工物料用品、施工機具和低值易耗品須一次性攤銷并建立備品帳，逐級分類，按月查驗。
七、建筑機械設備、檢測儀器和項目所必需的固定資產要建立固定資產臺帳，其正常維護、維修的費用經專業(yè)修理人員、工長和項目經理確認以后直接列入維修費用。
八、施工員(工長)對現(xiàn)場零星用工和外來機械臺班要做好現(xiàn)場工作記錄，每項工作完成后施工員在當天的現(xiàn)場記錄上簽字，經項目經理審批后定期開出票據，連同現(xiàn)場工作記錄按月(每月25日前)報財務部門進行結算。
九、各分包施工隊(班組)憑零星用工核算單或機械臺班核算單每月25日到30日到財務部門對賬，辦理內部往來手續(xù)或現(xiàn)金結算。
十、按形象進度撥款或預付工程款的各施工隊(班組)在完成已完成工程量后填報撥款申請單，經相關人員審批后辦理財務往來手續(xù)(施工隊負責人出具收據)，支付工程款。
十一、項目經理部與各相關經濟核算體(專業(yè)承包、項目分包、勞動承包隊伍、其他項目部)、總公司、開發(fā)公司之間發(fā)生的財務往來票據要經總經理簽字后方可辦理轉賬業(yè)務。
十二、財務賬與保管帳每月至少核對一次。要求倉庫保管員建立保管帳，做好材料出(入)庫憑證及材料月總結(包括大宗材料月統(tǒng)計報表、庫存材料清單和應收物品統(tǒng)計表)
十三、出納人員要日清月結。及時清理和傳遞票據，達到賬款相符；清理現(xiàn)金，每日庫存現(xiàn)金全數(shù)上繳歸庫。
現(xiàn)金管理規(guī)定
1.現(xiàn)金的使用范圍主要包括:
�、俾毠�人的工資、獎金、補貼、福利補助、差旅費等；
�、谵D帳結算起點(100元)以下的零星開支；
�、燮渌仨氂矛F(xiàn)金支付的款項；
2.庫存現(xiàn)金不能超出資金調度中心規(guī)定的限額；
3.嚴禁白條抵庫，借支現(xiàn)金要有領導簽字同意，并及時報銷；
4.出差人員嚴禁攜帶大量現(xiàn)金，必要時可辦理現(xiàn)金匯票，以保證安全；
5.當現(xiàn)金需用量大時，應事先向財務室打報告，以便統(tǒng)籌安排；
6.出納人員每月至少兩次對現(xiàn)金進行盤點，并有記錄；
7.不得私設"小金庫"；
8.不得坐支現(xiàn)金；
支票管理規(guī)定
1.項目部與公司所屬內部各單位、外部各單位之間的'一切款項收付，除按規(guī)定可使用現(xiàn)金的以外，都必須通過轉帳結算；
2.與公司所屬內部各單位之間的結算，一律使用內部支票，否則將對經辦人給予結算金額50%的處罰，并通報批評；
3.支票必須同銀行預留印鑒分別存放，財務專用章和名章分開保管；
4.項目取得的各種款項收入，應及時送存內部資金調度中心，項目在內部資金調度中心存款不足時，應及時辦理貸款手續(xù)；
5.在支票的'使用與管理上，內部支票要視同外部支票，內容填寫正確、真實、齊全；
6.未使用的支票及時存放于保險柜中，不能私自夾帶，否則將追究當事人的責任；
7.嚴禁簽發(fā)遠期支票、空頭支票；
業(yè)務經辦人員申請支票及現(xiàn)金報銷流程
業(yè)務經辦人員是指具體經手辦理項目經濟業(yè)務的人員，其辦理支票及現(xiàn)金業(yè)務時工作流程如下:
1.支票
①由經辦人員到財務室領取"借款申請單"，此單由財務人員逐項填寫齊全；
�、诮涋k人員持填寫齊全的"借款申請單"，先請部門主管人簽字，再請項目經理簽字同意；
�、垌椖拷浝砗炞滞夂�，經辦人持單交財務主管，簽字同意后，方可到出納員處領取支票；
�、芙涋k人必須在支票登記本和支票頭上簽字后，方可將支票領走；
⑤經辦人應及時持發(fā)票到財務室辦理報銷手續(xù)，期限最長為五天，報銷時由財務人員填寫"單據報銷粘存單"，審核后交項目經理、財務主管簽字后，交出納員報銷；
⑥報銷時所持發(fā)票各項內容的填寫必須真實、齊全，包括付款單位、支票號、內容(項目)、單位、數(shù)量、單價、金額(大小寫一致)、開票人、開票日期、收款單位財務專用章(或發(fā)票專用章)等項；
�、咚职l(fā)票內容為"材料"、"辦公用品"字樣時，必須附有相應的明細單，金額相符，并加蓋收款單位財務章!
項目財務的管理制度6
一、會計人員的基本職責
�。ㄒ唬┤鐚嵎从稠椖康母黜椊洕鷺I(yè)務活動，提供真實可靠的會計資料，會計人員必須遵照《會計法》，執(zhí)行具體會計制度規(guī)定，切實做好記帳、算帳、報帳工作，對項目的各項經濟業(yè)務活動進行事前、事中、事后控制，為項目的經營管理提供準確的數(shù)據資料。
1、認真填制和審核會計憑證，登記帳簿，及時記錄各項財產物資的增減變化。
2、準確計算各項收入、支出、成本、費用和財務成果。
3、按期核對帳目，核實庫存，編制會計報表，做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符、帳表相符，保證會計數(shù)字真實可靠。
4、及時向本單位和上級管理機關提出報告，提供準確的會計資料。
（二）加強會計監(jiān)督，維護國家財經紀律，會計人員必須按照財務制度的`規(guī)定，監(jiān)督財務計劃、預算的執(zhí)行情況。
1、對以下財務活動進行監(jiān)督
�。�1）資金的使用是否符合規(guī)定，去向是否執(zhí)行計劃；
（2）各項收入的取得是否合理；
（3）費用開支：：是否符合開支標準；
�。�4）提取各項基金是否符合有關規(guī)定；
�。�5）財政上繳任務是否及時完成；
2、堅決制止違反財經紀律的行為，同一切貪污、盜竊和浪費國家財產及其他違法亂紀的行為作斗爭。
�。ㄈ┘訌娊洕怂�，講求經濟效果。貫徹節(jié)約的原則，力求以盡可能少的人力、物力和財力的耗費，取得盡可能大的經濟效果。
二、會計人員的主要權限
�。ㄒ唬⿻嬋藛T有權要求本單位有關部門、人員認真執(zhí)行國家批準的計劃、預算，遵守國家財經紀律和財務會計制度，如有違反，會計人員有權拒絕付款、拒絕報銷和執(zhí)行，并向本單位領導人報告，對于弄虛作假、營私舞弊、欺騙瞞報等違法亂紀行為，會計人員必須堅決制止，拒絕執(zhí)行，并向本單位領導人或上級機關、財政部門報告。
�。ǘ⿻嬋藛T有權參與編制本單位計劃、預算，制定定額，簽訂經濟合同，參加有關生產、經營管理會議，有權要求本單位有關部門、人員提供同財務會計工作有關的情況和資料。
�。ㄈ⿻嬋藛T有權監(jiān)督、檢查本單位有關部門的資金使用和財產保管、收發(fā)、計量、檢驗等情況，有關部門要如實反映，積極配合。
項目財務的管理制度7
一、財務管理要求總則
●費用報銷必須遵循費用報銷審核制度。
●各樓盤負擔的費用必須明確劃分，并在報銷單上寫明所屬項目及營銷總監(jiān)的詳細資料。
●人員的變動必須及時報告人力資源部，以便財務部月底進行工資、資金核算。
●開發(fā)票時，須附與發(fā)展商核對后的結算明細表。
●營銷經理或營銷總監(jiān)將新提項目經理做業(yè)務員與做項目經理時的收入劃分并核對，然后報財務部。
二、票據管理
●售樓處使用的票據包括收款收據和尾數(shù)紙。該票據均印有統(tǒng)一編號。收款收據和尾數(shù)紙由項目經理或定專人從公司財務部領取。
●所有售樓處現(xiàn)場必須有設置保險柜�？瞻资論⑽矓�(shù)紙必須妥善保存于保險柜內。
●客戶交付臨時定金時一律與客戶簽定尾數(shù)紙，空格處須按項目經理規(guī)定填寫一式兩份，經客戶確認簽方可收取。
●客戶交付足額定金時，由項目經理或項目指定專人開具正式收款收據。如客戶已交付臨時定金，則須時收回尾數(shù)紙。如尾數(shù)紙丟失，須當場要求客戶出具遺失證明，作為丟失尾數(shù)紙的補充憑證。
●各售樓處領取的票據要及時與財務交清，無論票據使用與否，從領用日期開始算起一個月內必須交回待財務部核查無誤后，然后重新領用。如有違規(guī)罰款一百元。
●因未能妥善保管而丟失收款收據及尾數(shù)紙，應立即通知財務部并施以適當?shù)腵補救措施(如登報)。每丟失張收據，經辦人將被罰款人民幣三百元，并承擔由此產生的費用和后果。
三、代理費的結算及轉款
●代理費的結算日為每月25日。節(jié)假日、周末不順延。
●各樓盤代理費結算需提前一天將有關結算的資料傳真或交回給財務，以便財務對結算金額進行核對和集資金。
●轉款收據必須于轉款后第二天交回財務部。
●如預結代理費，并退回所收定金的樓盤，必須提前一天通知財務部，同時附發(fā)展商出具的轉款通知。
●上述轉款必須經營銷總監(jiān)和總經理簽字批準。
●對不提前通知，當天就要求轉款的，一律不予受理。
四、現(xiàn)金管理制度(適用于定金與臨時定金)
1、開盤
●新項目開盤，營銷總監(jiān)必須提前與財務部協(xié)調收款方式及交款銀行。
●各售樓處開盤簽項目經理先向財務部填寫代理業(yè)務通知單，然后憑此表領取尾數(shù)紙或正式收據。
2、收款
●售樓處收取的定金及臨時定金(現(xiàn)金或支票)，必須由項目項目經理指定專人收取。
●定金由發(fā)展商收取的，各售樓處不得向財務部領取財務票據。
●各售樓處在收取款項時，必須要開具與款項相對應的蓋有公司財務章的有效票據，不得為客戶開具白條。
●當天收取的定金及臨時定金必須下午7點前存入財務指定銀行。因未能及時將定金存入銀行而造成款遺失、被搶、被盜等，后果由經手人承擔。(如有特殊情況，最遲不得超過次日上午存入指定銀行。如到款時間與收款收據的日期相差超過兩天，有關人員必須給出合理解釋，并將被處以罰款(每日每筆罰50元)
●每次存款后立即將收取金額、票據金額、房號、業(yè)主姓名、存入銀行、存入日期等有關數(shù)據指定專人記錄有財務對帳上，以便月底與公司財務核銷票據。
●無折存款回單必須注明樓盤名稱、房號及業(yè)主姓名，以便與收款收據核對。
●臨時定金結算(撻定)須報財務作為應付帳款處理，半年后轉為營業(yè)收入，不上報者視為走私單，一經查實，立即處理。
3、退款
●銷售人員負責向客戶解釋退款的有關程序，以減少產生矛盾的機會。
●如發(fā)生客戶退款，由銷售人員寫一份退款說明，并由項目經理、營銷總監(jiān)簽名，然后通知客戶到公司總部退款，不得自行在售樓處退款。
4、以上規(guī)定同樣用于收取的其他現(xiàn)金(如首期款)。
項目財務的管理制度8
第一章 總論
第一條 為了規(guī)范公司項目部財務核算、便于公司成本控制和績效考核工作的開展，特制定本辦法。
第二條 公司承攬的工程項目實行扁平化垂直管理，項目部配備的財務人員由公司財務部統(tǒng)一委派和管理，直接對公司財務部負責。
第三條 本辦法包括貨幣資金管理、財務物資管理、項目核算管理、相關規(guī)章制度及報表模板附件等內容。
第二章 貨幣資金管理
第四條 公司下轄的工程項目部實行備用金管理制度。
第五條 備用金定額根據工程項目合同造價、人員配置等相關情況，由公司財務部門會同相關部門制定。
第六條 備用金定額如不能滿足項目部需要，可由項目經理根據實際情況提出書面申請，上報公司財務部，經審核通過后依據新的備用金定額執(zhí)行。
第七條 備用金使用范圍包括但不限于以下內容：
1. 臨時用工勞務報酬支出
2. 臨時急需物資及小規(guī)模用料采購支出
3. 施工及辦公等低值易耗品采購支出
4. 機械設備低值零配件采購及修理支出
5. 項目部人員差旅費用支出
6. 施工用水電支出
7. 項目部招待費支出
8. 項目部食堂采購支出
9. 經公司批準的其他項目支出
第八條 項目部財務人員進駐后，應盡快到最近的銀行營業(yè)網點開立臨時存款賬戶，備用金由公司財務部通過銀行轉賬劃撥。
第九條 項目部支付給各分包隊伍的工程款項、預付工程款和備料款等均須通過銀行轉賬辦理，不得支付現(xiàn)金。
第十條 項目部才財務人員應根據工程項目造價、金融機構路途遠近等因素確定庫存現(xiàn)金的最低金額，為確保安全項目部財務部門不得保留過多的庫存現(xiàn)金。
第十一條 項目部財務人員應建立《轉賬支票使用情況登記薄》、《現(xiàn)金支票使用情況登記薄》，詳細登記每張支票的使用情況，登記薄應當包括單不限于以下內容：
1. 出票日期
2. 出票金額和用途
3. 使用部門
4. 經手人簽字
第十二條 作廢的支票應連同支票存根粘貼，統(tǒng)一保管，并在騎縫處加蓋作廢章。
第十三條 不同開戶銀行的支票應建立不同的《使用情況登記薄》，分別記錄使用情況。
第十四條 項目部財務人員每月應對每個存款賬戶編制《庫存現(xiàn)金盤點表》、《銀行存款余額調節(jié)表》連同當月《銀行存款對賬單》上報至公司財務部一份、項目經理一份、自留存檔一份。
第三章 財產物資管理辦法
第一節(jié) 工程物資管理
第十五條 項目部工程物資主要由公司根據項目的施工需求統(tǒng)一采購調撥，項目應由公司物資采購部門派專人進行管理，并建立嚴格的收發(fā)存統(tǒng)計和匯報體系。
第十六條 工程物資的收入、發(fā)出和調撥必須要有物資保管部門填寫相關憑證，要求摘要清楚、數(shù)據準確、簽字明責完整、上報及時。
第十七條 項目部財務人員對工程物資的收發(fā)存進行核算和監(jiān)督管理，并根據工程工期的長短會同物資管理人員合理安排定期盤點，編制盤點明細表上報公司。
第十八條 工程物資購入采用實際成本法核算，發(fā)出每月加權平均法核算。
第十九條 工程物資根據公司統(tǒng)一規(guī)定分類編號。
第二節(jié) 機械設備管理
第二十條 項目部施工使用的機械設備由公司統(tǒng)一購買或租賃后統(tǒng)一調撥至施工現(xiàn)場，項目部也可根據實際需要自行聯(lián)系租賃機械設備，報經公司批準后進行租賃。
第二十一條 項目部臨時短期用機械設備可由項目部自行聯(lián)系租賃，但是價格不得高于當?shù)赝悪C械設備的租賃價格。
第二十二條 項目部自行租賃的機械設備應保證能夠滿足施工需求，不得影響工期和工程質量，由此造成的損失和后果由項目部自行承擔，相關經手人員須承擔相應的責任。
第二十三條 對于公司自有設備的調撥，項目部應建立機械設備臺賬，并從公司設備管理和財務部門及時獲得機械設備的調撥單和相關基礎信息，如價值、折舊等，以方便成本核算。
第四章 相關規(guī)章制度
第一節(jié) 職工借款管理辦法
第二十四條 項目部財務人員應嚴格控制職工個人借款的數(shù)額及期限，一般情況下個人因私借款應在下月工資發(fā)放前償還，否則從下月工資中扣除。如果因情況實屬特殊，經項目經理批準后可以延長期限，最多不得超過三個月。
第二十五條 個人因私借款金額須嚴格控制，一般情況下個人累計借款余額不得超過兩個月工資總額，特殊情況下經項目經理批準可以放寬余額限制，但是累計借款余額不得超過三個月工資總額。
第二十六條 對于采購人員的.備用金借款應設定最高限額，并逐月檢查監(jiān)督，采購備用金借款余額不得超支 50% 。
第二十七條 個人借款應填寫《職工個人借款申請單》，詳細填寫日期、用途、金額以及預計歸還期限等內容。
第二十八條 借款申請要求內容詳盡、字跡清晰、摘要清楚、大小寫金額相同，相關內容不得涂抹或更改，否則視為該借款申請無效。
第二十九條 借款申請應由項目經理和項目部財務負責人簽字后方可借出，項目部出納必須嚴格審查相關人員簽字手續(xù)，嚴禁在沒有主管領導簽字同意的情況下借出款項。
第三十條 出納人員應當定期將個人因私借款申請交由會計進行賬務處理，會計須按借款人設立明細賬戶，以方便核算和監(jiān)督個人借款情況。
第三十一條 財務人員應于每月月末編制《個人借款情況統(tǒng)計明細表》，按借款人詳細列示借款余額、期限等內容，報項目經理，對于超過期限的個人借款應及時催繳。
第三十二條 借款人員歸還借款時，出納應開具加蓋財務專用章的收據，不得將借款申請返還給借款人。
第二節(jié) 報銷管理辦法
第三十三條 個人因公出差或進行相關采購報銷，必須取得符合法律要求的相關票據和發(fā)票。
第三十四條 項目部財務人員必須嚴格審核報銷發(fā)票，要求必須不得涂抹和更改，必須加蓋財務專用章或者發(fā)票專用章。
第三十五條 項目部財務人員必須嚴格自行監(jiān)督審核職責，對于不符合規(guī)定的發(fā)票退回不予報銷，對于涉嫌偽造發(fā)票騙取報銷款項的應將發(fā)票扣留，報告項目經理請求處理意見。
第三十六條 報銷人因公出差報銷，必須在出差歸來當月工資發(fā)放前辦理報銷手續(xù)，否則不予發(fā)放工資。
第三十七條 報銷人必須憑相關票據和發(fā)票填寫報銷申請，并妥善粘貼單據，填寫報銷金額和報銷理由。
項目財務的管理制度9
項目部是企業(yè)創(chuàng)造效益的基本單位，是工程產品的直接生產者。為了提高項目部貫徹財務理念，完善成本核算體系，加強財務的核算監(jiān)督職能，特制定本管理制度。
一、項目會計職能與要求
1、項目主管會計隸屬于集團財務部管理，應對項目的各類票據進行審核，對原始票據的合規(guī)性和合法性負責，重點關注票據的附件是否完整、發(fā)票是否合規(guī)、報銷單據填寫的是否規(guī)范等等。審核無誤后，需在報銷單據的會計主管欄簽字確認。
2、項目主管會計應對已經復核無誤的各類票據在金蝶K3中進行賬務處理填制憑證；每月結賬前，需對資金進行實地盤點，形成書面的盤點記錄，隨同報銷單據遞交集團財務部，盤點發(fā)現(xiàn)問題，要及時向財務匯報。重點關注：賬實是否相符，是否存在長期白條抵庫、是否存在帳外資金循環(huán)等等。發(fā)生的差異同資金管理員一同查明原因，形成書面的報告和處理建議，提交項目經理審批簽字，隨同票據一起交由集團，經集團領導同意后，方可進行賬務處理。
3、項目主管會計應在正式開工前，對項目所在區(qū)域的稅收政策、稅率情況進行咨詢，做好稅務環(huán)境的維護，結算時負責到稅務局開發(fā)票。平時同甲方財務人員搞好關系，做好結算流程及稅務等方面上的`聯(lián)系與溝通，保證每月的結算手續(xù)在甲方財務能夠盡快處理，工程款項及早撥付。
4、項目主管會計應對分管項目的收入進行合理的確認，采取謹慎性原則。如果每月經營的報量甲方能夠批復，則按照甲方批復的工程額確認收入；如果每月經營提交甲方的報量單沒有得到批復，相關收入則需要根據甲方的實際付款金額，按收付實現(xiàn)制的原則確認收入。
5、審核項目資金管理員的日常報銷流水賬，并對項目備用金銀行卡利息情況進行核對，并及時（至少每季度）做賬務處理。
6、監(jiān)督項目對廢舊物資的處理情況，按集團物資部有關管理規(guī)定處理，確實已屬于報廢，且不易轉運的，經集團有關領導批準后方可出售。出售款項及時做賬務處理，并及時將款項轉入集團賬戶，不得資金賬外循環(huán)或項目私設小金庫。特殊情況，可經集團財務部同意補充相關手續(xù)并做相應賬務處理后，作為項目備用金。
7、項目其他業(yè)務收入，指合同以外的工程或其它零星工程收入，項目會計要保證款項及時開具收據入賬，并將款項轉入集團賬戶，不得坐支現(xiàn)金。特殊情況，可經集團財務部同意補充相關手續(xù)并做相應賬務處理后，作為項目備用金。
8、項目主管會計應及時總結分管項目內部控制流程、核算體系及財務管理方面的缺陷和不足，有針對的提出解決方案，并及時向集團財務部反饋，以期及時找到解決方案。
二、項目資金管理員職能及要求
1、負責項目的資金收支和管理。嚴格按照集團財務報銷管理制度進行款項收支。每筆收款業(yè)務，均要開具收據，并注明收款原因，按照收支兩條線原則，及時將收款情況交回集團總部。給甲方開收據回款時，所開收據的“客戶聯(lián)”交給甲方，“記賬聯(lián)”給集團財務部，“存根聯(lián)”留存在收據冊上。收據冊需保管完好，用完一本后交集團財務部出納處登記核銷。付款環(huán)節(jié)保證無審批不付款的原則，嚴禁帳外資金循環(huán)，不得長期白條抵庫（即借款單、手寫借條期限超過一個月，仍在充抵現(xiàn)金庫存）。超期白條一定要隨同票據報銷交集團財務部做賬處理。
2、項目資金管理員，按集團財務部要求，根據資金收支情況，建立現(xiàn)金日記賬，要求日清日結，賬實相符。每日工作終了前根據當天發(fā)生的業(yè)務情況填報資金日報表，并于次日早上，及時發(fā)送給項目經理、項目會計。當月現(xiàn)金日記賬和現(xiàn)金匯總對賬表，隨當月項目報銷票據一起寄到集團財務部，并在相應位置簽字確認。
3、項目涉及銀行承兌匯票的，要建立書面的備查登記簿，詳細注明取得票據的日期，出票人名稱，票據金額，承兌票號，領取日期、領取人簽字等相關信息。
4、項目“備用金銀行卡”月底打印流水單，相關利息收入用筆標出，同時開具收據注明是利息收入，交項目會計做賬。項目未設會計的，將流水利息記到日記賬中收入一欄，同時開具收據隨流水單一起上繳集團財務部，確認利息收入。
5、資金管理員需及時核對現(xiàn)金收支情況，尤其是對收款或罰款業(yè)務，均要開具收據，并在現(xiàn)金日記賬中列明，及時上繳集團財務部，不得坐支現(xiàn)金，不得私設小金庫或賬外循環(huán)資金。
6、資金管理員需按集團財務報銷管理制度規(guī)定，對項目票據進行審核、報銷。
三、項目資金管理員付款環(huán)節(jié)及日常工作要求
1、掛賬后支付貨款或分包款對象是公司的情況
需出具加蓋公司財務專用章的正規(guī)收據，同時出具對經辦人的授權委托書（加蓋公章或合同專用章）和身份證復印件（二代身份證的正反面復印在一張紙上）。收據上要列明我公司全稱、付款方式（現(xiàn)金、轉賬支票、電匯或承兌等，其中支付轉賬支票或承兌時，均需注明號碼）、付款金額、付款事由（請表述準確，如**項目20xx年1月份分包款）、經辦人簽字、出納簽字。以上財務專用章、公章上的公司全稱應與開來發(fā)票上加蓋的發(fā)票專用章名稱一致。通過公司賬戶或個人卡匯款的，需將匯款底單打印出來隨收據一起報銷遞交財務部。
2、支付貨款或分包款對象是個人的情況
將款項支付給合同指定代理人的需提供身份證復印件（二代身份證的正反面復印在一張紙上），并在復印件上簽署收款事項，簽字按手印，收條上需列明事項同上。若收款人同合同指定代理人不是同一人，還需提供合同簽訂人出具的授權委托書，并簽字按手印。通過公司賬戶或個人卡匯款的，需將匯款底單打印出來隨收據一起報銷遞交財務部。
3、日常小額采購情況
原則上見發(fā)票才付款。報銷人確實不能取得發(fā)票的，應憑收據報銷，金額超過10000元不能取得發(fā)票的，需事先征得財務同意后，才付款。收據上應有收款單位財務專用章，收據上要注明收款事由及計算依據，憑收條付款。
4、白條報銷情況
即無發(fā)票又無單位蓋章收據的，僅有收款人簽字打條即為白條。白條款項原則上由出納當面付給收款人。若公司經辦人憑白條報銷的，白條上須注明具體付款事由，并有收款人、兩個以上公司經辦人簽字證明的，才可以辦理報銷付款。
5、嚴格執(zhí)行備用金借款額度
采購人員日常采購借款原則上不得超過5000元。超過備用金額度的采購事項，除特殊情況，一律改由項目財務人員進行轉賬支付。
6、建立分包隊伍付款臺賬
對每一筆付款，保證讓分包隊伍均在統(tǒng)一的收款收據上簽字。并配合集團財務，做好付款備查表。
7、交接事項
項目資金管理員人員交接需及時通知集團財務部，將電子版資金交接表發(fā)郵件給集團財務部副部長，待集團財務部將交接表上列示事項與賬面核對無誤并反饋確認電子郵件后，視為交接數(shù)據準確無誤，否則資金缺失風險由資金接收人承擔。項目人員離職，資金管理員核對離職人員欠款情況及由離職人報銷的押金情況等，報項目經理后，項目經理方可批準離職人離開項目。
四、項目機械費用管理流程
項目機械及設備管理，參照集團物資部有關制度執(zhí)行。細節(jié)流程如下：
1、外租吊車等大型機械，要求項目設立調度，進行現(xiàn)場監(jiān)督和計時。屬于包月的，租賃合同須報集團物資部和財務部備案；不屬于包月情況的（如按小時計費），機械使用完畢后，按照實際勞務使用情況填寫派車單，注明用車日期，租用機械類型和噸位，使用時間和用途，計費單價等信息，并經調度人員和租車方簽字后生效。
2、派車單一式三聯(lián)，按順序編號，一聯(lián)調度留存?zhèn)洳椋灰宦?lián)每日工作終了后由調度提交會計；一聯(lián)交給出租方，做為日后同我方對賬付款的依據。對賬付款時會計應要求出租方提供所保存的派車單，并同自己手中留存的聯(lián)次進行比對，計時等各項信息核對無誤后，收回出租方的派車單，形成書面的對賬說明并提請項目經理審核，以確定本次支付的金額。如實際付款金額小于對賬金額，需在對賬單上書面注明實際付款的金額。
分包合同，應在項目會計或資金管理員處留存一份備查。
1、項目會計按照分包合同的簽訂人掛賬應付，分包隊日常借款原則上要求分包合同簽訂人填寫收據并簽字，若合同簽定人不常駐項目，要求出具委托證明（含雙方身份證復印件及簽章），后可辦理。日常借款，沖銷該分包隊的應付款項。
2、每月應根據經營核定并簽發(fā)的施工隊工程進度單或結算單和日常記錄的施工隊付款、借款、物資領用、各類罰款、臨建扣款、保險扣款等確定每個隊伍支付金額并經項目經理審核后，可辦理相關手續(xù)。
3、項目技術員或相關負責人對分包隊開具罰款單，罰款單一式三聯(lián)，按順序編號，一聯(lián)開具人留存?zhèn)洳�；一�?lián)每日工作終了后提交項目會計或項目資金管理員；一聯(lián)交給分包方，做為日后同我方對賬付款的依據。
4、做好分包隊伍應付賬款備查賬，分包付款備查賬保證每一個分包隊伍一張EXCEL表，每月按財務要求上報，分包隊撤離或工程結算時，將此表匯總打印，并與日常收據及相關附件一并整理，做到每個分包隊，單獨建檔案。檔案除包括付款收據（存根聯(lián)）、相關附件復印件或原件外，還應有進度審批單、結算單等。
5、分包款發(fā)放時嚴格要求分包合同簽訂人簽章支��；對于合同中規(guī)定要求提供發(fā)票或承兌結算的，收到發(fā)票后簽章支取或經財務部主管領導確認，扣除相應稅款及貼息后支取。
項目財務的管理制度10
為加強財務管理，規(guī)范財務行為，防范財務風險，按照合法、安全、有效的原則實現(xiàn)項目資金高效運作，根據《會計法》、《民間非營利組織會計制度》等法律法規(guī)，結合余姚市實際情況，特制定本制度，具體內容如下：
第一條 財務管理的主要任務是通過資金的管理和運用，對項目的財務活動進行綜合管理。具體內容：預算管理、集中撥付、專款專用、專賬核算，提高組織的財務管理能力。
第二條 財務管理是項目管理的重要組成部分，各項目團隊須根據合同規(guī)定，配備具有專業(yè)資格的財務人員，切實做好財務管理工作，規(guī)范財務核算，保證財務會計信息的真實、完整。
第三條 所有的公益服務項目在申報時，都需申報公益服務項目專項資金使用預算明細。項目資金審批下達后，項目資金使用內容應與項目申報預算一致，并在每月活動后報銷或者上報活動費用支出。
第四條 公益項目的經費預算，按照下面要求進行編報：
�。�1）社會服務支出。直接用于受益對象和開展社會服務活動所產生的物品購置、場地設備租賃等費用，應保留活動照片和檔案、受益對象清單、發(fā)票和消費明細等備查。物品購買要附明細購物清單，要注明具體活動項目用途，并有經辦人、驗收人、批準人簽名列支的審批手續(xù),物品領用必須有經辦人、領用人、批準人簽名的審批手續(xù)。嚴禁列支各類購物消費卡票據和業(yè)務內容“模糊”的票據。直接用于受益對象和開展社會服務活動所產生的資金總計不得低于項目資金總額的50%。
�。�2）補貼費（包括勞務費）。用于開展項目活動或者提供服務所發(fā)生的交通、誤餐、通訊、保險等必要的費用，以及支付給實施團隊人員的費用。每人每天最高不得超過50元。費用的支付應保留人員名單，包括領取人姓名、性別、聯(lián)系電話、服務時間、費用名稱、金額、領取人員簽字等內容。對于非實報實銷的補貼款，應建立補貼標準，不得超規(guī)定的標準列支�？傆嫴坏贸^項目資金總額的20%。
�。�3）培訓費。用于人員培訓費用支出，應保留講師簡歷、培訓方案、教材講義、活動照片和檔案、簽到表、發(fā)票、消費明細等備查。專家費的開支一般參照高級專業(yè)技術職稱人員500元/人天、其他專業(yè)技術一般人員300元/人天的標準執(zhí)行。超過兩天的，第三天及以后的費用標準按200元/人天執(zhí)行。專家授課應保留費用支付表，包括姓名、性別、身份證號碼、聯(lián)系電話、工作時間記錄、專家費金額、領取人員簽字等內容，專家授課費，總計不得超過項目資金總額10%。實施方工作人員不得領取專家費。對于發(fā)生的專家費，實施方應按國家有關規(guī)定代扣代繳個人所得稅。
�。�4）宣傳費。用于開展項目活動或者提供服務所發(fā)生的資料印刷、版面制作等費用，應保留樣稿樣品、發(fā)票等備查�？傆嫴坏贸^項目資金總額的10%。
�。�5）其他費用。是指無法歸屬到上述費用中用于機動的費用。包括項目活動物資、會議費等，以及已經登記注冊且資質完備的法人社會組織的機構行政、財務、宣傳及其它管理費用，總計不得超過項目資金的10%。
上述資金支付中涉及的相關稅費應按國家相關規(guī)定依法繳納。
第五條
公益項目資金原則上不得用于購買固定資產。對于必須購買固定資產的項目，需經市中心審核同意，在項目實施結束后報市中心統(tǒng)一備案，并注明固定資產名稱、規(guī)格、數(shù)量、購買日期、存放地點、保管部門、保管人等。
第六條
編制項目資金支出表。實施方的財務人員應在中期報告中據實填寫“資金支出情況”一欄，在終期報告中據實填寫“資金支出情況”一欄和“項目支出明細表”。
第七條 公益服務項目專項資金按正常渠道集中撥付至實施項目的社會組織（單位）或實施項目所依托的社會組織（單位）賬戶；如果沒有賬戶也可由中心代為報賬。項目分兩次撥款：初期簽訂合同后撥付70%、終期評估結題驗收后撥付30%。
簽訂公益項目創(chuàng)投合同，收到項目資助的金額后，應向合同相對方出具相關票據。
第八條 公益服務項目專項資金要�？顚Ｓ茫坏门灿�。由項目負責人及項目團隊根據項目進展需要申請使用，不得用于與項目開展無關的支出，也不得由項目團隊以外的人支配使用。
對評估驗收不達標或雖達標，但未按項目計劃要求執(zhí)行的項目結余資金，應當退回市民政局；立項團隊嚴重違反相關規(guī)定的`，其不誠信的行為將記錄在案，并取消其再次參加公益創(chuàng)投活動的資格。
第九條 公益服務項目專項資金在財務核算上應實行專帳核算。即按照資金來源、資金支出分別設立專項明細賬，準確核算、明確記錄每筆經濟業(yè)務的發(fā)生。
第十條 公益項目必須設立項目明細賬進行會計核算。對發(fā)生的每筆收入、支出、費用、成本，應當在當月及時辦理會計核算程序，不得積壓和跨月。
編制項目收支報表：根據項目協(xié)議的要求按月編制項目收支報表按時歸檔；編制項目收支決算表：項目收支決算表應在公益創(chuàng)投項目全部完成的次月上報。
第十一條 公益創(chuàng)投項目的列支手續(xù)分為以下三類：
1.原始票據的列支：內容包括單位名稱、經濟業(yè)務內容、數(shù)量、單價和金額等要素；應當履行經辦人、證明人、批準人簽名等審批手續(xù)；不得列支各類購物消費卡票據和業(yè)務內容“模糊”的票據。
2.物品采購的列支：要附明細購物清單；要注明具體活動項目用途，并有經辦人、驗收人、批準人簽名列支的審批手續(xù)；要有專人登記管理，對于經常發(fā)生或數(shù)量金額較大的物品，要辦理出入庫手續(xù)，購入時要填寫入庫單，領用時要填寫領用單。
3.人員補貼類的列支：志愿者補貼、專家講師的培訓講課費等的發(fā)放要制表造冊，并有領取人、經辦人和審批人的簽名手續(xù)；要附活動項目的補貼等費用發(fā)放依據，包括志愿者簽到表和專家講師簽到表。
第十二條 在項目實施過程中，應嚴格按項目計劃標書和批準的項目預算執(zhí)行。除下列原因外，不得隨意變更或者終止項目預算：
1.項目在實施過程中，因計劃不周或物價波動等原因，致使項目內容發(fā)生變化，必須進行項目預算調整的，立項團隊應當事先向監(jiān)管方提出預算調整申請報告，并按監(jiān)管方出具的批復意見進行調整。擅自調整項目預算內容的，視情責令整改，直至停撥或收回資金。
2.因不可抗力等原因，無法繼續(xù)履行合同約定的，應當向監(jiān)管方提出終止申請，經核實后，未履行合同的項目資金按原出資渠道全額收回。嚴禁擅自向他人轉讓服務項目。
第十三條 本項目會計檔案實行專人管理，會計檔案由財務人員負責整理歸檔。會計檔案包括會計憑證、會計帳簿、財務報告以及其他會計資料。
項目財務的管理制度11
一、總則：
為提高工作責任性，增強全體員工的質量意識，最大限度減少產品形成過程中及交付后所產生的各種質量損失，進一步規(guī)范本公司內外部質量損失索賠的管理程序，根據公司質量管理委員會研究，決定對原“質量賠償制度”有關條款作適當修改，具體條款如下：
二、定義
1.內部質量損失：指交貨前因產品未能滿足規(guī)定的質量要求所造成的損失(報廢損失費、返工返修費、降級損失費、停工損失費、產品質量事故處理費)。
2.外部質量損失：指交貨后因產品不能滿足規(guī)定的質量要求所造成的損失(索賠費、退貨損失費、折價損失費、保修費)。
以上定義出自gb/t13339—91標準。
三、職責
1.質量管理部負責將每月各車間檢驗員開具的返工、返修通知單、零件報廢單、讓步接收檢驗單進行匯總統(tǒng)計，于當月28日前交財務價格部。
2.各倉庫保管員負責將每月各車間生產過程中發(fā)生的超定額領料、、整修領料、售后服務領料情況進行匯總統(tǒng)計，于當月28日前報財務價格部。
3.銷售部負責將每月售后服務所發(fā)生的費用進行匯總統(tǒng)計(差旅費、人工費、退貨損失費、保修費等)報質量管理部.由質量管理部統(tǒng)計、列出損失費索賠額，填寫報表并于當月28日前報財務價格部。
4.財務價格部根據質管部、倉庫、銷售部反饋的統(tǒng)計數(shù)據進行內外質量損失的統(tǒng)計，形成詳細的項目報表于次月5日前報公司質量管理委員會工作小組。
四、內外部損失計算
1.凡因設計、制造及供方產品質量問題或因銷售指令傳遞失誤所造成的材料報廢需超定額領料時，必須由所在車間檢驗員對其報廢原因進行判定，并開具報廢單。車間憑檢驗員簽字認可的報廢單及領料單方可重新領料，否則倉庫不予發(fā)料。對于車間超定額領料同時各倉庫保管員將每月各車間超定額領料情況進行匯總統(tǒng)計，于當月28日前報財務價格部，由財務價格部進行核價，統(tǒng)計損失情況。
2.凡因銷售指令傳遞失誤或設計、上道工序質量問題所造成的返工、返修，其返工、返修損失按14元/小時計價;屬供方廠質量問題所造成的返工返修，則返工、返修損失按其影響程度的大小，分別以5倍、3倍、2倍的14元/小時計價;若供方廠有能力對自己的質量問題進行返工返修的，則按因其停工所帶來的損失的大小，分別以5倍、3倍、2倍14元/小時計價;因供方質量問題，但經有關部門和領導批準讓步接收的，其損失根據該質量問題的影響程度的大小，按本批物資總額5~10%計價。上述損失每月由質量管理部進行匯總統(tǒng)計，于每月28日前報財務價格部。
3.售后服務領用的所有材料(三包材料、收費材料、整修材料)必須在領料單用途一欄詳細注明領料原因，并經質量管理部主要負責人簽字同意方可領料，(質量管理部做好臺帳)，否則倉庫保管員不予發(fā)料，同時倉庫保管員將每月售后服務領用材料情況進行匯總，于每月28日前報財務價格部進行核價及損失統(tǒng)計。
4.凡因供方廠質量問題而引起的售后服務，售后服務人工費按14元/小時計價，同時銷售部售后服務每月將外部損失情況進行匯總統(tǒng)計(差旅費、服務人工費、索賠費、退貨損失費等)于當月26日前報送質量管理部。由質量管理部統(tǒng)計、列出損失費索賠額，填寫報表并于28日前報財務價格部。由財務價格部統(tǒng)計損失情況。
五、索賠類別(略)
六、索賠
1.每月5日前財務價格部根據上月各部門上報的內外損失情況進行匯總統(tǒng)計，列出詳細的損失明細報表報質量管理委員會工作小組。
2.質量管理委員會工作小組接到內外損失明細報表后及時組織有關部門及人員對內外損失情況進行分析，共同判定并進行責任分解，按上述索賠規(guī)定列出詳細的索賠清單(索賠理由、人員、金額)報質量管理委員會討論，主任審核批準后執(zhí)行;向供方索賠的由財務價格部執(zhí)行，向本公司員工索賠的由組織人事部執(zhí)行(在每月工資中扣罰)。
七、相關規(guī)定
(一)對生產過程中連續(xù)失職行為的加重處罰
1.同一操作者在一個月內重復發(fā)生同類質量問題二次以上，責任操作者按質量損失的'100%索賠;當月內連續(xù)發(fā)生三次以上同樣問題，責任操作者按質量損失的200%索賠，同時作下崗處理。
2.內部生產過程中造成的質量故障，原則上由本工序進行返修，否則由生產制造部安排返修，同時按1.5倍返修費用計價。因未及時返工返修而耽誤按時交貨或入庫的，除按本規(guī)定執(zhí)行質量損失索賠外，再對責任者追加扣罰50元;如返工返修后仍再出現(xiàn)質量損失，責任操作者按質量損失的100%扣罰，車間負責人按質量損失的5%扣罰。
(二)對不合格品轉序和出廠的處罰
未按規(guī)定對不合格品進行管理，使不合格品流入下道的：
1.相關人員如：倉庫保管員未按規(guī)定對不合格品作隔離而導致不合格品轉序或出廠的，發(fā)現(xiàn)一次扣責任人200;發(fā)生二次，對責任者罰款500元，并作下崗處理。
2.車間操作者擅自將不合格品進行裝配，發(fā)生一次，對責任者罰款200元;發(fā)生二次，罰款500元，并作下崗處理;車間負責人擅自決定使用不合格品的，發(fā)現(xiàn)一次罰款500元，并予以降職或免職處理。
3.成品未經檢驗合格就交付放行的，發(fā)生一次對責任者罰款500元，并視情節(jié)輕重予以其他行政處理(如下崗、待崗等)。
(三)對技術、管理工作不到位的處罰
對因技術、管理工作不到位造成的質量損失，按上述規(guī)定的處罰比例進行索賠。第二次按75%比例索賠;第三次按100%索賠，當月累計發(fā)生三次以上，責任人予以下崗處理。
(四)對違規(guī)采購的處理
凡未按規(guī)定要求采購的，限期三天內退回更換，未能及時退回的按采購金額50～100%扣罰;年內累計發(fā)生三次的作下崗處理.
八、其他
1、本規(guī)定未盡事宜，屆時由質量管理委員會主任解釋。
2、本規(guī)定經董事長批準后執(zhí)行。
項目財務的管理制度12
第一章 總則
第一條 為了加強對公司財務的領導，理順公司本部與工程項目部的財務關系，明確其各自的工作職責和管理權限，根據公司建立“大財務” 的基本思路，特制定工程項目財務管理暫行規(guī)定。
第二條 本辦法適用于公司本部及各工程項目部。
第二章機構與職責
第三條 財務機構設置：
�。ㄒ唬┕驹O財務部，負責全公司財務工作管控；
�。ǘ└鞴こ添椖坎吭O相應財務機構，負責所在項目財務工作；
（三）各工程項目部財務機構人員由公司統(tǒng)一委派，并接受所在項目部行政領導和公司財務部業(yè)務指導、監(jiān)督、檢查。
第四條 公司財務部管理職責：
�。ㄒ唬┴撠煍M定會計核算和財務管理制度和流程，健全公司財務控制體系；
�。ǘ┴撠煿颈静繒嫼怂愫拓攧請蟊砭幹乒ぷ�；
�。ㄈ┴撠煿举Y金調度和管理，根據需要對項目部資金進行調度 ；
�。ㄋ模┴撠煍M定、審核項目融資方案和相關文件， 并組織實施；
（五）負責公司金融風險，建立財務風險管理和風險預警機制，控制公司財務風險；
�。┴撠煍M定公司資產管理和處置辦法并參與實施，審核項目部資產處置方案；
�。ㄆ撸┴撠煿径愂栈I劃和處理工作，協(xié)助項目部處理相關稅務事宜；
�。ò耍┴撠熦攧辗治�，為決策提供支持；
（九）負責外派項目會計的管理，指導下屬項目部的財務工作。
第五條 公司各工程項目部財務機構管理職責：
�。ㄒ唬﹫�(zhí)行公司會計核算和財務管理制度和流程；
（二）負責本項目部的財務會計工作，保證完成各項會計核算和財務管理工作；
�。ㄈ└鶕卷椖坎可a經營情況，正確設立會計賬薄、審核各項收支，按會計制度規(guī)定處理會計業(yè)務，使項目部的各種報表、帳簿、憑證內容真實、數(shù)字準確、手續(xù)完備；
�。ㄋ模┡浜蠈徲媶挝蛔龊妹總�基建項目的審計工作，及時提供各種數(shù)據及資料；
�。ㄎ澹┳龊媒洕贤呢攧展芾�，定期與供應單位，分包單位、建設單位核對往來賬目，()及時、準確收支貨款、工程分包款、人工費、工程預付款、工程進度款；
（六）進行財產物資管理，做好財產保全工作；
�。ㄆ撸┴撠煚I業(yè)稅及相關稅費的納稅申報和繳納；
�。ò耍┘皶r處理財務工作相關事宜。
第三章 資金與計劃
第六條 工程項目部資金主要來源：
�。ㄒ唬┙ㄔO單位撥付的工程備料款及工程進度預付款；
�。ǘ┙ㄔO單位撥付的工程結算款；
�。ㄈ⿷段锤犊铐�；
�。ㄋ模┕颈静繐芨都皟炔繂挝坏耐鶃碣Y金；
�。ㄎ澹┢渌鼇碓�。
第七條 工程項目部資金主要用于支付下列款項：
（一）工程用物資、設備的采購；
�。ǘ┞毠すべY及福利；
�。ㄈ┕こ倘斯べM；
�。ㄋ模├U納稅費；
�。ㄎ澹┮�(guī)定的'各種應上交款項；
�。┲Ц豆潭ㄙY產修理費用。
第八條 工程項目部如需開設銀行帳戶，必須報經公司財務部門審核和總經理批準，嚴格按規(guī)定履行手續(xù)；同時，建立健全貨幣資金管理制度，嚴格遵守國家規(guī)定的現(xiàn)金管理制度和銀行結算紀律，建立嚴密的內部牽制制度和保密制度。否則不得擅自開設任何形式的銀行賬戶。
第九條 工程項目部的資金，由公司統(tǒng)一管理，其調配權屬公司，工程項目部實現(xiàn)的合同收入結算后統(tǒng)一匯入公司指定帳戶。資金運用要嚴格執(zhí)行公司有關的資金管理規(guī)定。
第十條 工程項目部不設立現(xiàn)金庫，其現(xiàn)金支出在出納臨時結算卡（個人賬戶）中開支。需要用現(xiàn)金支付的零星支出，按實際報銷金額劃入出納臨時結算賬戶，該臨時結算賬戶不留余額。
第十一條 工程項目部要定期編制財務資金計劃，實行資金按計劃管理。未列入計劃的工程支出，未經本部批準不得列支。
第四章 成本與稅費
第十二條嚴格執(zhí)行國家有關法規(guī)和公司費用開支標準，嚴格劃清成本開支界限，間接費開支要嚴格執(zhí)行公司的有關費用開支辦法，并如實在項目成本中列支。
第十三條 材料采購必須嚴格執(zhí)行公司有關物資的管理制度，做好工地余料盤點工作。采用移動平均法，購入后被領用的工具、器具及辦公用品等低值易耗品，在領用時必須履行物資保管責任轉移的相關手續(xù)，領用后轉入工程成本，并做好物資管理臺賬。
第十四條 項目部要設置存貨實物賬，建立存貨計量、驗收、入庫、出庫、盤點、對賬制度，賬、卡、物必須相符，盤盈、盤虧要按規(guī)定處理。項目會計在月末審核庫管員編制的材料購銷存明細表后，再編報材料購銷存匯總表送交公司財務部。存貨計入成本要以出庫單（領料單）和存貨成本分配表為原始憑證。
第十五條 根據需要配備的各類施工機械設備，必須建立固定資產帳卡及臺帳，做到帳卡相符、帳實相符。所配備的機械設備按規(guī)定足額提取折舊費。調入的機械設備，及時辦理交接手續(xù)。項目部對機械設備等固定資產只有使用、管理權，沒有所有權，不得擅自出租、出借或用于抵押和經濟擔保。
第十六條 對于工程項目一次性使用，完工后拆除的臨時設施，應由項目部自行建造，其費用由項目成本負擔。對于周轉性費用的臨時設施（如活動房屋等），其攤銷費用由項目成本負擔。工程完工后能及時回收保管的，按公司規(guī)定報批后處置。
第十七條 營業(yè)稅及其附加費由項目部按規(guī)定在工程所在地計繳。
第五章 清算與監(jiān)督
第十八條 工程項目部在工程完工解散之前，應對各債權、債務和往來款項清算完畢。對竣工時仍清算不完的，提出處理意見并報經公司主要領導同意后轉公司繼續(xù)清理。
第十九條 工程項目部解散時剩余財產物資按以下原則處理：
�。ㄒ唬┳再彽墓潭ㄙY產調公司管理，調入的固定資產移交原調出單位或調入公司，交接雙方應及時辦理驗收交接手續(xù)；
�。ǘ┵徶玫霓k公用品等低值易耗品，由工程部研究處理意見并辦理調撥、報廢、變賣等手續(xù)；
�。ㄈ┦Ｓ嗖牧霞捌渌镔Y按質論價處理，發(fā)生的損益由工程部負擔；
（四）項目部對準備處理的剩余財產物資必須經過材質、技術鑒定，確定處理價格，填制鑒定清冊交工程部門辦理，任何人不得擅自處理。
第二十條 工程竣工后，編制竣工決算，協(xié)助建設單位向接管單位辦理固定資產移交手續(xù)。同時對該項目的財務狀況、工作質量等進行一次全面的分析和總結。
第二十一條 對確實在短期內無法處理的遺留問題，工程部應向公司專題處理報告，經公司決定同意后轉公司處理。
第二十二條 妥善保管財務會計資料并按檔案管理的規(guī)定及時辦理會計檔案的立卷歸檔工作。工程項目部解散時，會計檔案移交給公司檔案部門。
第二十三條 工程項目部必須遵守國家財經紀律，不斷提高財務管理水平，主動接受公司財務監(jiān)察和審計監(jiān)督。
第六章財務報告
第二十四條 工程項目部主辦會計應于每月21 日結賬，并于每月26 日前回公司對賬，將當月核算原始資料移交本部主管會計人員。
第二十五條 工程項目部應于每月26 日前按統(tǒng)一格式向公司財務部報送財務月報，包括“資產負債表”、“工程成本明細表”、“材料收、發(fā)、存明細表”、“現(xiàn)金收支月報表”、“債權、債務月報表” 等，并于每周末報送現(xiàn)金收支周報表。財務報表一經確定，不能隨意修改。
第二十六條 工程項目部應于每季尾月末、每年12 月末和工程決算后向公司報送財務決算報告（報表的種類與每月報送的報表種類相同） 并附相應的財務說明書。說明書應重點說明生產經營狀況，資金增減和周轉情況，成本狀況，財產物資變動，工程結算以及對財務狀況變動有重大影響的事項。工程項目部每季進行經濟活動分析。
第七章附則
第二十七條 本規(guī)定由財務部草擬，行政人力資源部、工程部、合同成本部共同修訂。
第二十八條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行，解釋權歸公司財務部門。
項目財務的管理制度13
一、考核方式：
采用100分制，即中心各崗位人員每月滿分為100分，凡對照考核內容需扣分者，均從中扣除。
二、考核內容：
考核從業(yè)務處理、出勤及服務等方面進行，具體為：
業(yè)務處理方面：
1、按時處理每筆業(yè)務，當月單位結帳、報表處理、憑證裝訂在次月7日前完成（每月1—5日為月終處理時間、原則上不辦理報帳，支取工資業(yè)務除外），每一個單位或每推遲一天扣1分，最高扣分10分；考核記帳會計、出納。
2、會計科目使用正確，憑證裝訂整潔，業(yè)務印章齊全。有一處不符合規(guī)定者，扣1分，最高扣10分；考核記帳會計。
3、原始憑證審核嚴格按有關制度要求辦理，拒付會計憑證要有詳細文字記錄，并提出糾正措施。有一張不合規(guī)的原始憑證扣1分，最高扣分20分；考核主管會計。
4、銀行對帳單與存款帳按月核對，未做帳項做出記錄，缺一筆扣1分，考核出納會計。
5、涉及政府采購目錄范圍內的項目支出，必須具有政府必備手續(xù)。有一例不合規(guī)扣1分，最高扣分20分；考核主管會計。
6、嚴格結算紀律，對超過限額的.款項結算要辦理轉帳（規(guī)定可以使用現(xiàn)金者除外），且付款去向與發(fā)票來源一致，有一例不合規(guī)扣1分，最高扣30分；考核出納會計、記帳會計、主管會計。
7、單位備用金管理。對超額使用備用金單位應及時催促報帳，月底有超額使用備用金單位者，每月一個單位超額扣0.5分。對記帳會計實行考核。
8、大額款項（5萬元）支付應有中心主任簽字（主任請假時由分管局長簽字），簽字環(huán)節(jié)在主管會計審核之后，由主管會計轉交主任簽字，有一例不合規(guī)扣1分�？己酥鞴軙�。
9、所有原始憑證必須經主管會計審核后方可記帳、付款，有例違規(guī)者，取消記帳會計當月考核資格。
出勤及服務方面：
中心人員必須按時出勤，為單位提供優(yōu)質文明服務。
1、正常上班時間遲到者，一次扣0.5分，請事假1天扣1分，當月事假超過5天者（含5天，下同），取消當月考核資格；請病假1天扣0.5分，當月請假超過10天者，取消當月考核資格。病、事假必須以書面形式請假并按規(guī)定審批，否則視為缺勤；缺勤1天扣2分，當月缺勤達5天者，取消資格。
2、中心人員除節(jié)假日、休息日外，中午禁止飲酒。
3、中心人員禁止同來辦業(yè)務員爭吵，凡發(fā)生爭吵者，無論理由如何，一律取消當月考核資格，然后視情節(jié)報局里研究處理。
4、中心人員按時值日，打掃衛(wèi)生，缺1次扣2分。
5、中心設征求意見箱，凡是中心人員因服務態(tài)度差、業(yè)務處理不按規(guī)定而受到單位提出異議者，一次扣2分，三次取消當月考核資格。
三、獎懲兌現(xiàn)
中心對各崗位會計按月考核，并與財政局對中心的考核補助掛鉤，以中心每月各崗位會計得分總數(shù)為權數(shù)（中心主任及其他非會計崗位專職人員按平均得分），計算出每人每月考核補助。對年度內三次出現(xiàn)得分最低者，建議局里調整提工作崗位。
項目財務的管理制度14
xxx資產評估有限公司財務管理制度
一、為規(guī)范公司財務行為，加強財務管理，促進公司業(yè)務的發(fā)展，根據財政部印發(fā)的《會計師公司財務管理若干問題的暫行規(guī)定》并結合我公司實際情況，制定本制度。
二、根據《中華人民共和國注冊資產評估師法》規(guī)定，本公司是依法設立并承辦資產評估業(yè)務的機構。實行獨立核算，自負盈虧。
三、執(zhí)照國家有關規(guī)定，建立健全賬簿制，配備財會人員，嚴格財務管理，按時編制會計報告，如實反映財務狀況和經營成果，依法納稅，并接受主管財政機關和注冊資產評估師協(xié)會的檢查監(jiān)督。
四、公司的各項費用開支，必須貫徹節(jié)約的原則，量入為出，嚴格執(zhí)行財務管理若干問題暫行規(guī)定的開支范圍、標準。各項支出，不論金額大小，一律實行法人一支筆的開支審批制度。
五、公司支付的工資包括在編人員和長期聘用人員的工資、獎金，各種補貼和津貼、見習期臨時待遇，在編學習進修人員工資，臨時聘用人員的勞務報酬。工資待遇標準按公司工資管理制度執(zhí)行。
六、公司的福利費按職工工資總額的14%提取，用于在編人員和長期聘用人員的醫(yī)藥費、因工負傷和職工生活補助等。工會經費按職工工資總額的2%提取。職工教育經費按工資總額的1。5%計提。
七、公司應按國家規(guī)定提取職工待業(yè)保險費和勞動保險費，并按規(guī)定執(zhí)行。
八、公司要按業(yè)務收入的`10%計提職業(yè)風險基金，作為因不可避免的工作失誤而依法進行賠償?shù)臏蕚浣稹?/p>
九、公司應按國家規(guī)定按時繳納營業(yè)稅及附加和其他稅金。
十、公司發(fā)生的物料用品，在領用后，一次性計入業(yè)務支出。發(fā)生的固定資產修理費用計入當期業(yè)務支出。但領用數(shù)量較大的物料用品和發(fā)生數(shù)額較大的修理費用，可采用待攤辦法，攤銷期不得超過12個月。
十一、公司的各項資產，指定專人管理，并建立賬卡，做到賬實相符。個人因工作需要，可以辦理手續(xù)借用，用完后，要及時歸還。
十二、公司的固定資產，按平均年限法計提折舊，并按原值的3%計算凈殘值率。
十三、公司的遞延資產包括開辦費和攤銷期限在一年以上的待攤費用，攤銷期一般不短于5年。
十四、公司于年度終了，按照年末應收賬款余額的5‰計提環(huán)賬準備。
十五、公司對庫存物資、固定資產等在年終決算前進行盤點清查，對發(fā)生的盤盈盤虧，要查明原因，及時處理。
十六、公司的收入包括業(yè)務收入和其他收入。一切收入都要按規(guī)定及時入賬。各項業(yè)務收費標準，要嚴格執(zhí)行省物價局批準的標準，不得向委托人收取額外費用或要求其他條件，也不得用降低收費標準的手段承攬業(yè)務。
十七、公司發(fā)生的年度虧損，用下一年度的稅前利潤彌補，五年不足彌補的，用稅后利潤彌補。
十八、公司的稅后利潤，在彌補以前年度虧損后，按50%的比例提取事業(yè)發(fā)展基金，其余部分作為公司公益金和支付投資者利潤。公司的各項稅收減免要轉作事業(yè)發(fā)展基金。
十九、公司用于正常業(yè)務往來需要支付的業(yè)務招待費，參照同行業(yè)標準執(zhí)行，并本著節(jié)約原則，指定專人按標準辦理。
二十、根據省注冊資產評估師協(xié)會規(guī)定，按業(yè)務收入的1%及時繳納團體會費，并組織個人會員，執(zhí)業(yè)會員按1000元/人/年的標準繳納會費。
二十一、加強現(xiàn)金管理，500元以上的零星采購支出，要通過銀行轉賬結算；零星因公借款和外出借款，由借款人開據借款單經法人批準后方能支付，并要在業(yè)務終結后及時報賬。嚴禁白條抵庫。
二十二、工作人員因公出差，按省財政廳有關差旅費規(guī)定辦理，并作以下具體規(guī)定：
1、市區(qū)以外出差，每人每天按50元發(fā)給住勤補助；
2、市內按實際出差天數(shù)，每人每天發(fā)給午餐補貼10元；
3、市區(qū)內交通費每人每月按20元補貼，包干使用；
4、長聘人員住外地者，每年報銷兩次車船費；
5、取暖費，降溫費按國家規(guī)定辦理；
6、因特殊情況或執(zhí)行急辦任務等原因，外地出差乘座飛機、市內出差乘座出租車，須事先經得法人同意方能報銷。
7、市區(qū)以外出差，只計發(fā)住勤補助，不再發(fā)午餐補貼。
二十三、按規(guī)定向主管會計師協(xié)會及其他有關部門及時編報月、季、年度會計報表。
二十四、本制度自批準設立之日起實行。
項目財務的管理制度15
第一章總則
第一條為了加強項目建設管理，完善財務管理體系，保證會計資料真實、完整，根據《中華人民共和國會計法》、《建設單位財務管理制度》等有關規(guī)定，結合項目建設特點，特制定本制度。
第二條項目會計核算的依據和原則
﹙一﹚會計核算期間，以公歷元月一日起至十二月三十一日止為一個會計年度。
﹙二﹚記帳本位幣：以人民幣為記帳本位幣。
﹙三﹚記帳基礎和計價原則：以權責發(fā)生制為記帳基礎，以歷史成本為記價原則。
第三條財務管理的基本任務和方法
﹙一﹚做好財務管理基礎工作，建立健全核算體系，做好項目預算、項目成本控制、竣工決算工作。
﹙二﹚做好項目資金的籌措，籌資成本的控制，保證資金的供給，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，降低資金成本，努力提高資金使用效率。
﹙三﹚加強財務核算，提高會計信息的及時性、準確性和完整性，按期編制基建財務會計報表和財務說明書。
第四條項目建設財務管理是項目建設的一個主要方面，項目相關部門要認真遵守財務管理制度，財務人員要嚴格按財務管理制度辦事。
第二章項目建設管理
第五條項目建設實行項目法人負責制
第六條項目建設要認真做好概預算審核，土建工程項目施工、設備采購、以及與之配套的項目監(jiān)理必須實行公開招投標制度，嚴格遵守合同管理制度，嚴格執(zhí)行中標價格。
第三章項目建設成本核算及控制
第七條建設成本是建設單位財務管理的核心內容之一，加強成本核算和管理對于強化基本建設投資管理，節(jié)約建設資金，提高投資效益，防止項目建設超規(guī)模、超概算具有重要作用。它是指計入交付使用資產價值的各項投資支出。包括建筑安裝工程投資支出、設備投資支出、待攤投資支出和其他投資支出。
一建筑安裝工程投資核算
﹙一﹚建筑安裝工程投資是指建設單位發(fā)生的構成基本建設實際支出的建筑工程和安裝工程的實際成本，具體內容為：
1、各種房屋和建筑物支出。
2、設備附著物支出。
3、防空、地下建筑等特殊工程支出。
4、拆除、整理支出。對工作現(xiàn)場原有建筑物和障礙物的拆除、場地平整支出，工程完工后建筑場地的清理和綠化工程支出。
﹙二﹚公司付給施工企業(yè)的工程款和備料款不作為建筑安裝工程投資支出，只能作為往來款處理。
﹙三﹚根據施工企業(yè)按進度提供的發(fā)票或經有權審核單位審核后的工程結算單計入建筑安裝工程投資支出。
二設備投資核算
﹙一﹚設備投資是指構成基本建設實際支出的各種設備的實際成本，包括需要安裝設備、不需要安裝設備、為生產準備的不夠固定資產標準的工具、器具的實際成本。
﹙二﹚不需要安裝的設備和工具、器具購入時，無論是驗收入庫還是直接交付使用，都直接計入設備投資支出。
﹙三﹚需要安裝的設備購入后，無論是驗收入庫，還是直接交付安裝，必須同時具備三個條件才能計入設備投資支出：
1、設備的基礎和支架已經完成。
2、安裝所需的圖紙已經具備。
3、設備已經運到安裝現(xiàn)場，驗收完畢，吊裝就位并安裝。
﹙四﹚對列入房屋、建筑物等建筑工程預算的附屬設備，如暖氣、通風、衛(wèi)生、照明、煤氣等設備，出庫安裝時，不能計入設備投資支出。
﹙五﹚需要安裝設備的基礎、支柱等所發(fā)生的建筑安裝費用，不能作為設備投資支出。
三、待攤投資核算
待攤投資是指構成基本建設實際支出，按照規(guī)定應當分攤計入交付使用資產成本的各項費用支出，具體內容為：
1、建設單位管理費用。具體內容為：工資及津貼、養(yǎng)老及其他社會保險、住房公積金、招待費、辦公費、差旅費、印花稅及其他管理費用。
2、土地征用及遷移補償費。包括劃撥方式取得土地使用權而支付的`土地補償費、附著物和青苗補償費、安置補償費、遷移費等。
3、勘察設計費。包括自行組織力量或委托勘察設計單位進行水文地質勘察、設計，在規(guī)定的范圍和內容中發(fā)生的各項費用。
4、研究實驗費。為建設項目提供或驗證設計數(shù)據、資料進行必要的研究試驗以及按照設計規(guī)定在施工過程中必須要進行試驗所發(fā)生的各項費用。
5、可行性研究費。項目建設前期進行可行性研究所發(fā)生的按規(guī)定計入建設成本的費用支出。
6、合同公證及工程質量監(jiān)理費。在項目基建活動中簽定有關合同經法定公證部門公證的費用，以及為了保證工程質量請工程監(jiān)理部門進行工程質量監(jiān)督的費用。
7、貸款項目評估費。項目貸款由貸款銀行或金融機構進行評估論證所支付的有關費用。
8、社會中介機構審計（查）費。委托中介機構對建設項目的資金、財務以及竣工決算等進行審計所發(fā)生的費用。
9、招投標費。委托中介機構招投標所發(fā)生的費用。
10、土地使用稅。在建設期間按規(guī)定應繳納的土地使用稅。
11、耕地占用稅。指建設地點占用了耕地而按國家規(guī)定應繳納耕地占用稅。
12、借款利息。向銀行借入的基建投資借款和臨時周轉借款發(fā)生的按規(guī)定應計入建設期內發(fā)生的借款利息和資金占用費。
13、固定資產折舊費
14、其他待攤投資支出。
四、其他投資核算
其他投資是指構成基本建設實際支出的各種無形資產和遞延資產，具體內容為：
1、辦公生活用家具、器具購置費用。
2、、購買或自行開發(fā)無形資產的費用，包括出讓方式購置的土地使用權，購買的專利權和專有技術等。
3遞延資產：在基本建設過程中形成的不能計入交付使用資產價值的各種遞延費用，主要包括生產職工培訓費、生產經營性項目發(fā)生的非常性損失。
五、項目建設成本控制
﹙一﹚建設單位管理費中的工資及津貼、招待費、差旅費標準參照《公司差旅費和補貼費用管理制度》執(zhí)行，養(yǎng)老保險及其他社會保險、住房公積金參照上級部門及公司相關標準執(zhí)行，嚴格控制建設單位管理費開支，將建設單位管理費控制在規(guī)定的范圍。
﹙二﹚印花稅、固定資產折舊費等嚴格按國家規(guī)定的標準執(zhí)行。
﹙三﹚土地征用拆遷補償費嚴格按照財政部門核定的標準執(zhí)行。
﹙四﹚可行性研究費、勘察設計費、合同公證及質監(jiān)費、貸款項目平估費、中介機構審計費、土建工程、設備采購嚴格按合同標準執(zhí)行。
﹙五﹚因特殊情況出現(xiàn)超概算或者因設計變更確需增加工程成本的，必須通過相關部門論證，做出預算，通過有權審計的部門審核，簽訂合同并嚴格按合同執(zhí)行。
第四章項目基建資金核算
第八條項目基建資金包括國債資金（含國債補助資金、國債轉貸資金）、銀行貸款、企業(yè)自籌資金。
第九條國債專項資金是國家預算內基本建設專項資金，必須納入國家預算內基本建設資金管理范圍，執(zhí)行基本建設財務管理的各項規(guī)章制度。
﹙一﹚設置國債資金專戶，專人管理、專項核算，單獨反映。
﹙二﹚嚴格國債專項資金撥付手續(xù)，按工程進度、工程價款結算憑證申請撥付。
﹙三﹚嚴格國債專項資金使用范圍，不得用于計劃外項目或非生產性建設項目。
﹙四﹚配套資金（含銀行貸款、自籌資金）到位不得低于國債專項資金到位規(guī)定的比例。
﹙五﹚國債專項資金必須專款專用。
1、土建工程項目使用國債專項資金時，必須具備以下條件：
⑴必須是公開招投標中標且簽定正規(guī)合同的施工單位。
⑵必須提供工程進度支付申請表，由監(jiān)理單位、土建部門、審計部門、常務付指揮長、財務部門、項目法人簽字后方可付款或者是由財政部門（含財政授權的評審機構）審核的結算單，經相關人員簽字后才能使用資金。
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2、設備采購使用國債專項資金時，必須具備以下條件：
⑴必須是公開招投標中標且簽定正規(guī)合同的供貨單位。
�、票仨殗栏癜春贤瑮l款支付款項。
�、潜仨毺峁┯行睋�。
第十條銀行貸款資金的核算。
﹙一﹚銀行貸款資金是為了項目建設向各商業(yè)銀行申請的項目貸款資金。
﹙二﹚嚴格項目貸款方案論證，降低籌資成本。
﹙三﹚項目貸款資金必須�？顚Ｓ�。
﹙四﹚嚴格區(qū)分建設期貸款利息和生產運行后的貸款利息，只有建設期的貸款利息才能計入建設成本。銀行存款利息收入沖減建設成本。
﹙五﹚嚴格執(zhí)行銀行貸款資金使用審批手續(xù)，具體比較國債專項資金審批手續(xù)辦理。
第十一條企業(yè)自籌資金的核算
﹙一﹚企業(yè)自籌資金是企業(yè)為了項目建設，與國債資金、銀行貸款資金配套而籌集的資金。
﹙二﹚企業(yè)自籌資金的使用與管理參照公司財務管理制度。
第五章項目竣工財務決算
第十二條項目竣工財務決算由財務決算報表和竣工財務決算說明書組成。
第十三條工程竣工決算應嚴格按照驗收、決算、審核、審價四個程序實施，編制決算書前，要組織項目管理、決算、審核、施工單位及有關人員參加進行實地驗收，認真復核工程的質量和數(shù)量，復核決算定額適用是否合理。
第十四條工程經驗收、決算、審核后，須送中介機構審價，審價確認后編制決算書。
第十五條根據決算書等財務帳目編制財務決算審批表及財務決算報表
第十六條決算辦理完成后，將決算表、帳簿、憑證、報表及時歸檔。
第六章附則
第十七條本制度由公司財務處負責解釋。
第十八條本制度自公布之日起施行。
二00九年七月二十日
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