項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度（集錦15篇）
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項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度1
第一章 總則
第一條 為了加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)，理順公司本部與工程項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)關(guān)系，明確其各自的工作職責(zé)和管理權(quán)限，根據(jù)公司建立“大財(cái)務(wù)” 的基本思路，特制定工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理暫行規(guī)定。
第二條 本辦法適用于公司本部及各工程項(xiàng)目部。
第二章機(jī)構(gòu)與職責(zé)
第三條 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置：
�。ㄒ唬┕驹O(shè)財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)全公司財(cái)務(wù)工作管控；
�。ǘ└鞴こ添�(xiàng)目部設(shè)相應(yīng)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)所在項(xiàng)目財(cái)務(wù)工作；
�。ㄈ└鞴こ添�(xiàng)目部財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)人員由公司統(tǒng)一委派，并接受所在項(xiàng)目部行政領(lǐng)導(dǎo)和公司財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。
第四條 公司財(cái)務(wù)部管理職責(zé)：
�。ㄒ唬┴�(fù)責(zé)擬定會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度和流程，健全公司財(cái)務(wù)控制體系；
�。ǘ┴�(fù)責(zé)公司本部會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)報(bào)表編制工作；
�。ㄈ┴�(fù)責(zé)公司資金調(diào)度和管理，根據(jù)需要對(duì)項(xiàng)目部資金進(jìn)行調(diào)度 ；
�。ㄋ模┴�(fù)責(zé)擬定、審核項(xiàng)目融資方案和相關(guān)文件， 并組織實(shí)施；
�。ㄎ澹┴�(fù)責(zé)公司金融風(fēng)險(xiǎn)，建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，控制公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；
�。┴�(fù)責(zé)擬定公司資產(chǎn)管理和處置辦法并參與實(shí)施，審核項(xiàng)目部資產(chǎn)處置方案；
�。ㄆ撸┴�(fù)責(zé)公司稅收籌劃和處理工作，協(xié)助項(xiàng)目部處理相關(guān)稅務(wù)事宜；
�。ò耍┴�(fù)責(zé)財(cái)務(wù)分析，為決策提供支持；
（九）負(fù)責(zé)外派項(xiàng)目會(huì)計(jì)的管理，指導(dǎo)下屬項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)工作。
第五條 公司各工程項(xiàng)目部財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)管理職責(zé)：
�。ㄒ唬﹫�(zhí)行公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度和流程；
�。ǘ┴�(fù)責(zé)本項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，保證完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作；
�。ㄈ└鶕�(jù)本項(xiàng)目部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，正確設(shè)立會(huì)計(jì)賬薄、審核各項(xiàng)收支，按會(huì)計(jì)制度規(guī)定處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，使項(xiàng)目部的各種報(bào)表、帳簿、憑證內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、手續(xù)完備；
�。ㄋ模┡浜蠈徲�(jì)單位做好每個(gè)基建項(xiàng)目的審計(jì)工作，及時(shí)提供各種數(shù)據(jù)及資料；
�。ㄎ澹┳龊媒�(jīng)濟(jì)合同的財(cái)務(wù)管理，定期與供應(yīng)單位，分包單位、建設(shè)單位核對(duì)往來(lái)賬目，()及時(shí)、準(zhǔn)確收支貨款、工程分包款、人工費(fèi)、工程預(yù)付款、工程進(jìn)度款；
�。┻M(jìn)行財(cái)產(chǎn)物資管理，做好財(cái)產(chǎn)保全工作；
�。ㄆ撸┴�(fù)責(zé)營(yíng)業(yè)稅及相關(guān)稅費(fèi)的納稅申報(bào)和繳納；
�。ò耍┘皶r(shí)處理財(cái)務(wù)工作相關(guān)事宜。
第三章 資金與計(jì)劃
第六條 工程項(xiàng)目部資金主要來(lái)源：
�。ㄒ唬┙ㄔO(shè)單位撥付的工程備料款及工程進(jìn)度預(yù)付款；
�。ǘ┙ㄔO(shè)單位撥付的工程結(jié)算款；
�。ㄈ⿷�(yīng)付未付款項(xiàng)；
�。ㄋ模┕颈静繐芨都皟�(nèi)部單位的往來(lái)資金；
�。ㄎ澹┢渌鼇�(lái)源。
第七條 工程項(xiàng)目部資金主要用于支付下列款項(xiàng)：
�。ㄒ唬┕こ逃梦镔Y、設(shè)備的采購(gòu)；
�。ǘ┞毠すべY及福利；
�。ㄈ┕こ倘斯べM(fèi)；
�。ㄋ模├U納稅費(fèi)；
�。ㄎ澹┮�(guī)定的各種應(yīng)上交款項(xiàng)；
�。┲Ц豆潭ㄙY產(chǎn)修理費(fèi)用。
第八條 工程項(xiàng)目部如需開(kāi)設(shè)銀行帳戶，必須報(bào)經(jīng)公司財(cái)務(wù)部門審核和總經(jīng)理批準(zhǔn)，嚴(yán)格按規(guī)定履行手續(xù)；同時(shí)，建立健全貨幣資金管理制度，嚴(yán)格遵守國(guó)家規(guī)定的現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算紀(jì)律，建立嚴(yán)密的內(nèi)部牽制制度和保密制度。否則不得擅自開(kāi)設(shè)任何形式的銀行賬戶。
第九條 工程項(xiàng)目部的資金，由公司統(tǒng)一管理，其調(diào)配權(quán)屬公司，工程項(xiàng)目部實(shí)現(xiàn)的合同收入結(jié)算后統(tǒng)一匯入公司指定帳戶。資金運(yùn)用要嚴(yán)格執(zhí)行公司有關(guān)的`資金管理規(guī)定。
第十條 工程項(xiàng)目部不設(shè)立現(xiàn)金庫(kù)，其現(xiàn)金支出在出納臨時(shí)結(jié)算卡（個(gè)人賬戶）中開(kāi)支。需要用現(xiàn)金支付的零星支出，按實(shí)際報(bào)銷金額劃入出納臨時(shí)結(jié)算賬戶，該臨時(shí)結(jié)算賬戶不留余額。
第十一條 工程項(xiàng)目部要定期編制財(cái)務(wù)資金計(jì)劃，實(shí)行資金按計(jì)劃管理。未列入計(jì)劃的工程支出，未經(jīng)本部批準(zhǔn)不得列支。
第四章 成本與稅費(fèi)
第十二條嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法規(guī)和公司費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格劃清成本開(kāi)支界限，間接費(fèi)開(kāi)支要嚴(yán)格執(zhí)行公司的有關(guān)費(fèi)用開(kāi)支辦法，并如實(shí)在項(xiàng)目成本中列支。
第十三條 材料采購(gòu)必須嚴(yán)格執(zhí)行公司有關(guān)物資的管理制度，做好工地余料盤點(diǎn)工作。采用移動(dòng)平均法，購(gòu)入后被領(lǐng)用的工具、器具及辦公用品等低值易耗品，在領(lǐng)用時(shí)必須履行物資保管責(zé)任轉(zhuǎn)移的相關(guān)手續(xù)，領(lǐng)用后轉(zhuǎn)入工程成本，并做好物資管理臺(tái)賬。
第十四條 項(xiàng)目部要設(shè)置存貨實(shí)物賬，建立存貨計(jì)量、驗(yàn)收、入庫(kù)、出庫(kù)、盤點(diǎn)、對(duì)賬制度，賬、卡、物必須相符，盤盈、盤虧要按規(guī)定處理。項(xiàng)目會(huì)計(jì)在月末審核庫(kù)管員編制的材料購(gòu)銷存明細(xì)表后，再編報(bào)材料購(gòu)銷存匯總表送交公司財(cái)務(wù)部。存貨計(jì)入成本要以出庫(kù)單（領(lǐng)料單）和存貨成本分配表為原始憑證。
第十五條 根據(jù)需要配備的各類施工機(jī)械設(shè)備，必須建立固定資產(chǎn)帳卡及臺(tái)帳，做到帳卡相符、帳實(shí)相符。所配備的機(jī)械設(shè)備按規(guī)定足額提取折舊費(fèi)。調(diào)入的機(jī)械設(shè)備，及時(shí)辦理交接手續(xù)。項(xiàng)目部對(duì)機(jī)械設(shè)備等固定資產(chǎn)只有使用、管理權(quán)，沒(méi)有所有權(quán)，不得擅自出租、出借或用于抵押和經(jīng)濟(jì)擔(dān)保。
第十六條 對(duì)于工程項(xiàng)目一次性使用，完工后拆除的臨時(shí)設(shè)施，應(yīng)由項(xiàng)目部自行建造，其費(fèi)用由項(xiàng)目成本負(fù)擔(dān)。對(duì)于周轉(zhuǎn)性費(fèi)用的臨時(shí)設(shè)施（如活動(dòng)房屋等），其攤銷費(fèi)用由項(xiàng)目成本負(fù)擔(dān)。工程完工后能及時(shí)回收保管的，按公司規(guī)定報(bào)批后處置。
第十七條 營(yíng)業(yè)稅及其附加費(fèi)由項(xiàng)目部按規(guī)定在工程所在地計(jì)繳。
第五章 清算與監(jiān)督
第十八條 工程項(xiàng)目部在工程完工解散之前，應(yīng)對(duì)各債權(quán)、債務(wù)和往來(lái)款項(xiàng)清算完畢。對(duì)竣工時(shí)仍清算不完的，提出處理意見(jiàn)并報(bào)經(jīng)公司主要領(lǐng)導(dǎo)同意后轉(zhuǎn)公司繼續(xù)清理。
第十九條 工程項(xiàng)目部解散時(shí)剩余財(cái)產(chǎn)物資按以下原則處理：
（一）自購(gòu)的固定資產(chǎn)調(diào)公司管理，調(diào)入的固定資產(chǎn)移交原調(diào)出單位或調(diào)入公司，交接雙方應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)收交接手續(xù)；
�。ǘ┵�(gòu)置的辦公用品等低值易耗品，由工程部研究處理意見(jiàn)并辦理調(diào)撥、報(bào)廢、變賣等手續(xù)；
�。ㄈ┦Ｓ嗖牧霞捌渌镔Y按質(zhì)論價(jià)處理，發(fā)生的損益由工程部負(fù)擔(dān)；
�。ㄋ模╉�(xiàng)目部對(duì)準(zhǔn)備處理的剩余財(cái)產(chǎn)物資必須經(jīng)過(guò)材質(zhì)、技術(shù)鑒定，確定處理價(jià)格，填制鑒定清冊(cè)交工程部門辦理，任何人不得擅自處理。
第二十條 工程竣工后，編制竣工決算，協(xié)助建設(shè)單位向接管單位辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)。同時(shí)對(duì)該項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況、工作質(zhì)量等進(jìn)行一次全面的分析和總結(jié)。
第二十一條 對(duì)確實(shí)在短期內(nèi)無(wú)法處理的遺留問(wèn)題，工程部應(yīng)向公司專題處理報(bào)告，經(jīng)公司決定同意后轉(zhuǎn)公司處理。
第二十二條 妥善保管財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料并按檔案管理的規(guī)定及時(shí)辦理會(huì)計(jì)檔案的立卷歸檔工作。工程項(xiàng)目部解散時(shí)，會(huì)計(jì)檔案移交給公司檔案部門。
第二十三條 工程項(xiàng)目部必須遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律，不斷提高財(cái)務(wù)管理水平，主動(dòng)接受公司財(cái)務(wù)監(jiān)察和審計(jì)監(jiān)督。
第六章財(cái)務(wù)報(bào)告
第二十四條 工程項(xiàng)目部主辦會(huì)計(jì)應(yīng)于每月21 日結(jié)賬，并于每月26 日前回公司對(duì)賬，將當(dāng)月核算原始資料移交本部主管會(huì)計(jì)人員。
第二十五條 工程項(xiàng)目部應(yīng)于每月26 日前按統(tǒng)一格式向公司財(cái)務(wù)部報(bào)送財(cái)務(wù)月報(bào)，包括“資產(chǎn)負(fù)債表”、“工程成本明細(xì)表”、“材料收、發(fā)、存明細(xì)表”、“現(xiàn)金收支月報(bào)表”、“債權(quán)、債務(wù)月報(bào)表” 等，并于每周末報(bào)送現(xiàn)金收支周報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)表一經(jīng)確定，不能隨意修改。
第二十六條 工程項(xiàng)目部應(yīng)于每季尾月末、每年12 月末和工程決算后向公司報(bào)送財(cái)務(wù)決算報(bào)告（報(bào)表的種類與每月報(bào)送的報(bào)表種類相同） 并附相應(yīng)的財(cái)務(wù)說(shuō)明書(shū)。說(shuō)明書(shū)應(yīng)重點(diǎn)說(shuō)明生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，資金增減和周轉(zhuǎn)情況，成本狀況，財(cái)產(chǎn)物資變動(dòng)，工程結(jié)算以及對(duì)財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)有重大影響的事項(xiàng)。工程項(xiàng)目部每季進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。
第七章附則
第二十七條 本規(guī)定由財(cái)務(wù)部草擬，行政人力資源部、工程部、合同成本部共同修訂。
第二十八條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行，解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部門。
項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度2
一、財(cái)務(wù)概念：
公司的財(cái)務(wù)管理部通常分為三部分：預(yù)算，成本與利潤(rùn)和風(fēng)險(xiǎn)控制。第一是會(huì)計(jì)核算和報(bào)表，這是會(huì)計(jì)的信息系統(tǒng)部分，主要是依據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)外提供企業(yè)經(jīng)營(yíng)報(bào)告。關(guān)鍵是：核算、報(bào)表、審計(jì)、準(zhǔn)則、制度、系統(tǒng)、檔案、記錄、信息、稅務(wù)。第二是財(cái)務(wù)管理和控制，實(shí)際上是管理會(huì)計(jì)的內(nèi)容，主要是對(duì)內(nèi)部管理者提供報(bào)告和分析，以輔助決策，使企業(yè)形成和保持健康的管理狀態(tài)，關(guān)鍵詞是：預(yù)算、報(bào)告、分析、考核、計(jì)劃、決策、控制、流程、制度。第三是財(cái)務(wù)運(yùn)作職能，主要是籌資和投資決策，以及資本運(yùn)營(yíng)。關(guān)鍵詞是：股票、債券、貸款、承兌匯票、收購(gòu)、現(xiàn)金流、風(fēng)險(xiǎn)。公司的財(cái)務(wù)管理部外乎三部分：將管理分為三部分：預(yù)算，成本與利潤(rùn)和風(fēng)險(xiǎn)控制
二、企業(yè)財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題
1、財(cái)務(wù)管理缺乏監(jiān)督
財(cái)務(wù)管理需要制度作保證。有章不循、有法不依、有規(guī)不守、有責(zé)不負(fù)，年初無(wú)預(yù)算、開(kāi)支無(wú)計(jì)劃、成本無(wú)控制、費(fèi)用無(wú)限制、核算無(wú)規(guī)矩、掛賬不清理等，是造成財(cái)務(wù)秩序混亂的根本原因。
2、職能部門權(quán)責(zé)不清
管理人員及各職能部門存在有權(quán)無(wú)責(zé)或有責(zé)無(wú)權(quán)的現(xiàn)象。只行使權(quán)利，而不承擔(dān)責(zé)任，對(duì)重大經(jīng)濟(jì)損失沒(méi)有建立責(zé)任追究制度，直接造成財(cái)務(wù)管理混亂。
三、樹(shù)立全新的財(cái)務(wù)管理理念——項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度在財(cái)務(wù)管理上體現(xiàn)最為明顯的就是財(cái)務(wù)目標(biāo)不是“利潤(rùn)最大化”，而是“產(chǎn)值最大化”。
1、現(xiàn)金流觀念
衡量財(cái)產(chǎn)和價(jià)值使用的是現(xiàn)金流而不是會(huì)計(jì)利潤(rùn)，現(xiàn)金流是企業(yè)所收到的并可用于再投資的現(xiàn)金，而按權(quán)責(zé)發(fā)生制核算的會(huì)計(jì)利潤(rùn)是賺得的收益而不是手頭可以使用的現(xiàn)金。也就是公司的現(xiàn)金流和會(huì)計(jì)利潤(rùn)的發(fā)生往往不是同步的，在許多情況下，現(xiàn)金流量指標(biāo)比利潤(rùn)指標(biāo)更加重要，即便有良好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，但由于現(xiàn)金流量不足造成財(cái)務(wù)狀況惡化，照樣會(huì)使企業(yè)破產(chǎn)。
2、利潤(rùn)最大化觀念
企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的最終目標(biāo)是利潤(rùn)最大化，企業(yè)的財(cái)務(wù)管理也必須確立利潤(rùn)最大化觀念。要實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，公司必須加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)目部收入、成本、費(fèi)用、資金等指標(biāo)的控制，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目部利潤(rùn)的考核，確保目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和利潤(rùn)最大化。
四、各部門相互協(xié)作，相互制約
1、辦公室、財(cái)務(wù)部必須分開(kāi)，各自行使公司權(quán)力和職責(zé)。財(cái)務(wù)部只能行使跟財(cái)務(wù)有關(guān)的權(quán)利和職責(zé)，辦公室則負(fù)責(zé)采購(gòu)、人事、勞資等方面的管理。
2、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部、財(cái)務(wù)部在資金分配數(shù)據(jù)上必須保持一致。各項(xiàng)目部隨時(shí)可以查閱有關(guān)本部門的收入費(fèi)用情況，做到心中有數(shù)。
3、正常的辦公費(fèi)用開(kāi)支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷付款。
4、內(nèi)部財(cái)務(wù)公開(kāi)。對(duì)于每年的產(chǎn)值、成本、稅金及附加等每個(gè)部門都有權(quán)利查閱。
五、財(cái)務(wù)管理規(guī)范化的實(shí)施步驟
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1、落實(shí)項(xiàng)目責(zé)任制，在每個(gè)工程的合同簽訂起，各設(shè)計(jì)部必須做到“誰(shuí)負(fù)責(zé)的工程，誰(shuí)負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)收入的到位”。要建立重大經(jīng)濟(jì)損失責(zé)任追究制度。對(duì)于設(shè)計(jì)收入呆賬、壞賬，及時(shí)找出原因予以追回，如果因?yàn)樨?zé)任人失職造成的經(jīng)濟(jì)損失要追究相關(guān)人員的責(zé)任。
2、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部每月就各項(xiàng)目設(shè)計(jì)收入的合同金額、項(xiàng)目設(shè)計(jì)實(shí)際收入金額都要建立收入明細(xì)表、項(xiàng)目情況表、分配明細(xì)表；財(cái)務(wù)部要建立銀行收入明細(xì)表，把每一筆收入細(xì)化到每個(gè)設(shè)計(jì)部；每個(gè)月生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部與財(cái)務(wù)部核對(duì)收入數(shù)據(jù)并寫(xiě)出情況分析。這樣每個(gè)月和每年對(duì)于每個(gè)項(xiàng)目分配情況一目了然。
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項(xiàng)目部成本管理
1、嚴(yán)格成本控制。每個(gè)項(xiàng)目按照各自分配比例劃分，項(xiàng)目的每筆款項(xiàng)到賬后進(jìn)行公司與項(xiàng)目部分配直至本項(xiàng)目全部收入到賬，應(yīng)嚴(yán)格控制金額上限，分配項(xiàng)目部收入多少，項(xiàng)目部只能在這個(gè)金額的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行資金處置，不應(yīng)出現(xiàn)錢未入賬而先行支出的現(xiàn)象。
2、應(yīng)該摒棄以前項(xiàng)目部的費(fèi)用報(bào)銷方法，每個(gè)項(xiàng)目所涉及支出，除正常經(jīng)營(yíng)性成本費(fèi)用外，所涉及的工資、獎(jiǎng)金等支出必須嚴(yán)格建立工資獎(jiǎng)金發(fā)放表，不應(yīng)為了躲避繳納個(gè)人所得稅而采取的以費(fèi)用抵工資的做法。
3、財(cái)務(wù)部應(yīng)該做好項(xiàng)目部的工資發(fā)放明細(xì)表、項(xiàng)目部工資匯總表，會(huì)計(jì)在處理賬務(wù)的時(shí)候應(yīng)在用友軟件里合用項(xiàng)目管理進(jìn)行賬務(wù)處理，對(duì)于涉及某一個(gè)項(xiàng)目每筆收入、每筆支出都有詳細(xì)的賬務(wù)處理，并做好相關(guān)的監(jiān)控，支出大于收入的時(shí)候應(yīng)停止設(shè)計(jì)部繼續(xù)報(bào)賬。如的確需要?jiǎng)佑觅Y金，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后采取借款的形式，待收入到賬后沖減。
4、每個(gè)月出具項(xiàng)目管理情況表，針對(duì)情況表，對(duì)每個(gè)設(shè)計(jì)部當(dāng)月收入和支出情況寫(xiě)出財(cái)務(wù)分析并報(bào)總經(jīng)理審閱。
公司管理部門成本管理
1、每個(gè)部門負(fù)責(zé)人每年在年初分析會(huì)上結(jié)合往年情況等因素上報(bào)本部門每年費(fèi)用開(kāi)支金額，由董事會(huì)分析后形成費(fèi)用預(yù)算表。今后可以根據(jù)預(yù)算表的`情況出臺(tái)費(fèi)用報(bào)銷辦法，對(duì)于不同職務(wù)、不同級(jí)別、不同部門的費(fèi)用每年實(shí)行定額報(bào)銷，只要超出報(bào)銷金額必須經(jīng)總經(jīng)理同意才能報(bào)銷。
2、財(cái)務(wù)部對(duì)每個(gè)部門的費(fèi)用進(jìn)行部門核算的賬務(wù)處理，每月出具成本情況構(gòu)成表、部門費(fèi)用明細(xì)表并寫(xiě)出分析。
3、所有辦公用具、用品的購(gòu)置統(tǒng)一由辦公室造計(jì)劃、報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購(gòu)置。所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專人管理。辦理登記領(lǐng)用手續(xù)、辦公柜、桌、椅要編號(hào)，經(jīng)常檢查核對(duì)。個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調(diào)動(dòng)時(shí)，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價(jià)賠償。辦公室每個(gè)月應(yīng)出具購(gòu)買辦公用品費(fèi)用明細(xì)表和庫(kù)存用品明細(xì)表。
4、正常的費(fèi)用開(kāi)支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷付款。
5、加大職工勤儉節(jié)約的道德素質(zhì)教育，要大力提倡節(jié)約用電用水用紙。
六、提高職工工資待遇，調(diào)動(dòng)職工工作的積極主動(dòng)性
1、推薦實(shí)行“崗薪制”的分配制度，為員工提供收入和福利保證，打破大鍋飯，實(shí)行按勞分配。
2、公布工資構(gòu)成標(biāo)準(zhǔn)、獎(jiǎng)金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)、獎(jiǎng)金發(fā)放比例，每個(gè)部門負(fù)責(zé)人一份。對(duì)于電話費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)、外出辦事補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)、私車公用補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)、獎(jiǎng)金發(fā)放時(shí)間、標(biāo)準(zhǔn)等等都應(yīng)該有明確的規(guī)定并遵照?qǐng)?zhí)行，而且規(guī)定之標(biāo)準(zhǔn)也必須隨著經(jīng)濟(jì)的變化而變化，逐步提高員工各方面待遇；公司為員工提供平等的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和晉升機(jī)會(huì)；公司推行崗位責(zé)任制，實(shí)行考勤、考核制度，評(píng)先樹(shù)優(yōu)，對(duì)做出貢獻(xiàn)者予以表彰、獎(jiǎng)勵(lì)。通過(guò)內(nèi)部有效管理，企業(yè)效益增長(zhǎng)，職工待遇不斷提高，才能逗硬制度考核，杜絕貪污。
項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度3
�。ㄒ唬┙ㄖ惭b工程投資支出的含義及內(nèi)容
指建設(shè)單位發(fā)生的構(gòu)成基本建設(shè)實(shí)際支出的建筑工程和安裝工程的實(shí)際成本，不包括被安裝設(shè)備本身的價(jià)值及按照合同規(guī)定付給施工企業(yè)的預(yù)付備料款和預(yù)付工程款具體內(nèi)容有7項(xiàng)：
�。�1）各種房屋和建筑物支出；
�。�2）設(shè)備附著物支出；
�。�3）資源開(kāi)采工程支出；
�。�4）道路建筑工程支出；
�。�5）水利工程支出；
�。�6）防空、地下建筑等特殊工程支出；
（7）拆除、整理支出。
確定建筑安裝工程投資支出應(yīng)注意的幾個(gè)問(wèn)題：
①建設(shè)單位預(yù)付給施工企業(yè)的工程款和備料款，在未收到施工單位提交的工程價(jià)款結(jié)算單，辦理工程價(jià)款結(jié)算手續(xù)前，只能作為往來(lái)款處理，不能計(jì)入建筑安裝工程投資支出
�、诮ㄔO(shè)單位自營(yíng)工程所發(fā)生的各項(xiàng)建筑安裝工程費(fèi)用，都必須按實(shí)際支出數(shù)計(jì)入建筑安裝工程投資支出，不能按預(yù)算價(jià)格進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)
�、塾捎诠芾聿簧�、設(shè)計(jì)方案變更等原因而造成的報(bào)廢工程損失，經(jīng)批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)從建筑安裝工程投資支出中轉(zhuǎn)到待攤投資支出
（二）設(shè)備投資支出的含義及內(nèi)容
設(shè)備投資支出是指建設(shè)單位發(fā)生的構(gòu)成基本建設(shè)實(shí)際支出的各種設(shè)備的實(shí)際成本具體內(nèi)容需要安裝設(shè)備不需要安裝設(shè)備為生產(chǎn)準(zhǔn)備的不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的工具、器具的實(shí)際成本。
確定設(shè)備投資支出應(yīng)注意的幾個(gè)問(wèn)題：
�、俨恍枰惭b的設(shè)備和工具、器具購(gòu)入時(shí)，無(wú)論是驗(yàn)收入庫(kù)，還是直接交付使用單位，都直接計(jì)入設(shè)備投資支出；
�、谛枰惭b的設(shè)備購(gòu)入后，無(wú)論是驗(yàn)收入庫(kù)，還是直接交付安裝，必須同時(shí)具備三個(gè)條件才能計(jì)入設(shè)備投資支出：
一是設(shè)備的基礎(chǔ)和支架已經(jīng)完成；
二是安裝所需的圖紙已經(jīng)具備；
三是設(shè)備已經(jīng)運(yùn)到安裝現(xiàn)場(chǎng)，驗(yàn)收完畢，吊裝就位并繼續(xù)安裝
③對(duì)列入房屋、建筑物等建筑工程預(yù)算的附屬設(shè)備，如暖氣、通風(fēng)、衛(wèi)生、照明、煤氣等設(shè)備，出庫(kù)安裝時(shí)，不能計(jì)入設(shè)備投資支出
④需要安裝設(shè)備的基礎(chǔ)、支柱等所發(fā)生的`建筑安裝費(fèi)用，不能作為設(shè)備投資支出
（三）待攤投資支出的含義及內(nèi)容
指建設(shè)單位發(fā)生的構(gòu)成基本建設(shè)實(shí)際支出的、按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)分?jǐn)傆?jì)入交付使用資產(chǎn)成本的各項(xiàng)費(fèi)用支出。
具體內(nèi)容有33項(xiàng)：建設(shè)單位管理費(fèi)用；土地征用及遷移補(bǔ)償費(fèi)；土地復(fù)墾及補(bǔ)償費(fèi)；勘察設(shè)計(jì)費(fèi)；研究實(shí)驗(yàn)費(fèi)；可行性研究費(fèi)；，臨時(shí)設(shè)施費(fèi)；設(shè)備檢驗(yàn)費(fèi)；負(fù)荷聯(lián)合試車費(fèi)；合同公證及工程質(zhì)量監(jiān)理費(fèi)；（貸款）項(xiàng)目評(píng)估費(fèi)；國(guó)外借款手續(xù)費(fèi)及承諾費(fèi)；社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)（查）費(fèi)；招投標(biāo)費(fèi)；經(jīng)濟(jì)合同仲裁費(fèi)；訴訟費(fèi)；律師代理費(fèi)；土地使用稅；耕地占用稅；車船使用稅；匯兌損益；報(bào)廢工程損失；壞賬損失；借款利息；固定資產(chǎn)損失；器材處理虧損；設(shè)備盤虧及毀損；調(diào)整器材調(diào)撥價(jià)格折價(jià)；企業(yè)債券發(fā)行費(fèi)用；航道維護(hù)費(fèi)；航標(biāo)設(shè)施費(fèi)；航測(cè)費(fèi)及其他待攤投資支出
確定待攤投資支出應(yīng)注意的問(wèn)題：
�、俳�(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目通過(guò)出讓方式取得土地使用權(quán)支付的土地出讓金，不作為土地征用及遷徙補(bǔ)償費(fèi)的內(nèi)容，而直接計(jì)人其他投資支出中無(wú)形資產(chǎn)項(xiàng)下
�、诮ㄔO(shè)單位發(fā)生固定資產(chǎn)和設(shè)備的盤虧、盤盈要先作為待處理，報(bào)經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)后，再計(jì)人待攤投資支出
③對(duì)取得的器材處理收入和調(diào)撥溢價(jià)，要沖減待攤投資支出
④為進(jìn)行可行性研究而購(gòu)置的固定資產(chǎn)所發(fā)生的支出，不能列入待攤投資支出
�、萁ㄔO(shè)項(xiàng)目的土地平整、原有障礙物的拆除和建筑場(chǎng)地的布置所發(fā)生的費(fèi)用，不能列入待攤投資中土地征用及遷移補(bǔ)償費(fèi)項(xiàng)目
�、藿ㄔO(shè)單位支用的借款未按規(guī)定的用途使用，擠占挪用部分的罰息支出以及不按期歸還借款而支付的滯納金，應(yīng)該由建設(shè)單位在留成收入中支付，不能列作待攤投資支出
�。ㄋ模┢渌顿Y支出的含義及內(nèi)容
指建設(shè)單位發(fā)生的構(gòu)成基本建設(shè)實(shí)際支出的房屋購(gòu)置和基本畜禽、林木等購(gòu)置、培養(yǎng)、培育支出以及取得各種無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)發(fā)生的支出具體內(nèi)容有以下7項(xiàng)：
�。�1）房屋購(gòu)置；
�。�2）基本畜禽支出；
�。�3）林木支出；
（4）辦公生活用家具、器具購(gòu)置費(fèi)用；
�。�5）為可行性研究購(gòu)置固定資產(chǎn)的費(fèi)用；
�。�6）購(gòu)買或自行開(kāi)發(fā)無(wú)形資產(chǎn)的費(fèi)用；
�。�7）遞延資產(chǎn)。
（五）交付使用資產(chǎn)的含義及內(nèi)容
指建設(shè)單位已經(jīng)完成購(gòu)置、建造過(guò)程，并已交付或結(jié)轉(zhuǎn)給生產(chǎn)、使用單位的各項(xiàng)資產(chǎn)。
�。�1）房屋、建筑物、管道和鐵路等固定資產(chǎn)成本；
�。�2）動(dòng)力設(shè)備和生產(chǎn)設(shè)備等固定資產(chǎn)成本；
�。�3）運(yùn)輸設(shè)備及不需要安裝設(shè)備、工具、器具和家具等固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)成本；
（4）無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)成本；
�。�5）林業(yè)建設(shè)單位為農(nóng)場(chǎng)而引購(gòu)的畜禽、役畜和林木等實(shí)際購(gòu)置成本和種植成本。
項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度4
第一條為了加強(qiáng)研發(fā)經(jīng)費(fèi)的管理，促進(jìn)公司的研究和開(kāi)發(fā)工作，確保研發(fā)經(jīng)費(fèi)的合理使用，促進(jìn)公司經(jīng)濟(jì)效益的提高，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司的實(shí)際特制定本辦法。
第二條研究開(kāi)發(fā)經(jīng)費(fèi)是用于進(jìn)行技術(shù)研究、新產(chǎn)品新技術(shù)的開(kāi)發(fā)、推廣應(yīng)用的專項(xiàng)費(fèi)用。
第三條研究開(kāi)發(fā)經(jīng)費(fèi)必須按計(jì)劃統(tǒng)籌安排，節(jié)約使用，講求經(jīng)濟(jì)效益。
第四條研究開(kāi)發(fā)經(jīng)費(fèi)的來(lái)源：
1、由本公司根據(jù)研發(fā)計(jì)劃和銷售收入的情況對(duì)研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目進(jìn)行資金的提前安排，研發(fā)經(jīng)費(fèi)占當(dāng)年銷售收入的比例達(dá)到5%以上，；
2、國(guó)家、地方對(duì)研發(fā)項(xiàng)目的專項(xiàng)撥款；
3、其它方面籌措來(lái)用于研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的費(fèi)用。
第五條研究開(kāi)發(fā)經(jīng)費(fèi)的使用范圍：
1、為進(jìn)行技術(shù)研究、開(kāi)發(fā)、新產(chǎn)品、新技術(shù)推廣所發(fā)生的調(diào)研費(fèi)、資料費(fèi)、差旅費(fèi)、技術(shù)協(xié)作費(fèi)、材料費(fèi)、測(cè)試儀器的購(gòu)置費(fèi)等費(fèi)用。
2、為進(jìn)行研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目評(píng)定，進(jìn)行技術(shù)咨詢和學(xué)術(shù)交流等活動(dòng)所發(fā)生的評(píng)審費(fèi)、咨詢費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等費(fèi)用。
3、為開(kāi)展科技情報(bào)及知識(shí)產(chǎn)權(quán)工作所發(fā)生的技術(shù)資料費(fèi)、出版印刷費(fèi)、專利年費(fèi)等費(fèi)用。
第六條技術(shù)中心財(cái)務(wù)處是研究開(kāi)發(fā)經(jīng)費(fèi)的歸口管理部門，具體負(fù)責(zé)研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的審定和費(fèi)用指標(biāo)方案的.制定以及項(xiàng)目結(jié)果的評(píng)定工作。
第七條研究開(kāi)發(fā)經(jīng)費(fèi)由公司按研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目計(jì)劃下達(dá)到具體項(xiàng)目，實(shí)行專款專用，嚴(yán)格管理，不得挪做它用。
第八條研究開(kāi)發(fā)經(jīng)費(fèi)的撥付按照公司資金撥付的規(guī)定執(zhí)行，各項(xiàng)目承擔(dān)單位只有在研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目委托開(kāi)發(fā)合同簽訂后才能啟用，并由項(xiàng)目承擔(dān)單位按規(guī)定的使用范圍嚴(yán)格控制、合理使用。
第九條研究開(kāi)發(fā)有關(guān)內(nèi)容需要與外單位合作或委托其進(jìn)行的，必須簽訂科研項(xiàng)目外委技術(shù)合作研究合同，該合同須由公司科技處審查后才能生效撥款。
第十條研究開(kāi)發(fā)經(jīng)費(fèi)在使用中有關(guān)單位分管技術(shù)工作的領(lǐng)導(dǎo)，科技部門負(fù)責(zé)人要按內(nèi)容控制度授權(quán)的規(guī)定執(zhí)行，并按照不同的項(xiàng)目進(jìn)行核銷。對(duì)于公司安排的研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，承擔(dān)單位是公司所屬二級(jí)單位者，項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)日常代報(bào)在本單位財(cái)務(wù)進(jìn)行，年底或項(xiàng)目完成后轉(zhuǎn)本公司財(cái)務(wù)處。
第十一條研究開(kāi)發(fā)經(jīng)費(fèi)在各二級(jí)單位報(bào)銷時(shí)，須由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、單位分管技術(shù)工作的領(lǐng)導(dǎo)審核，并在核銷票據(jù)上簽字后方可到財(cái)務(wù)核銷；研究開(kāi)發(fā)經(jīng)費(fèi)在本公司財(cái)務(wù)報(bào)銷時(shí)，須由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、單位分管技術(shù)工作的領(lǐng)導(dǎo)、科技處負(fù)責(zé)人審核，并在核銷票據(jù)上簽字后方可到財(cái)務(wù)核銷
第十二條各項(xiàng)目承擔(dān)單位對(duì)已發(fā)生的研究開(kāi)發(fā)經(jīng)費(fèi)要及時(shí)填入科技項(xiàng)目月報(bào)表報(bào)到本公司科技處。有限公司財(cái)務(wù)處、科技處按內(nèi)控制度規(guī)定每二月核對(duì)一次經(jīng)費(fèi)支出明細(xì)，核對(duì)記錄由財(cái)務(wù)部門、科技部門負(fù)責(zé)人共同簽字認(rèn)可。
第十三條各單位研究開(kāi)發(fā)經(jīng)費(fèi)一律不進(jìn)入本單位成本，年底或項(xiàng)目完成時(shí)一次上轉(zhuǎn)有限公司財(cái)務(wù)處核銷。
第十四條對(duì)由項(xiàng)目外委技術(shù)協(xié)作費(fèi)完成的有關(guān)研究?jī)?nèi)容所取得的成果，在外委技術(shù)研究合同中必須明確：有限公司為成果第一享用人；形成的固定資產(chǎn)，產(chǎn)權(quán)歸管道儲(chǔ)運(yùn)公司、有限公司；形成的知識(shí)產(chǎn)權(quán)納入公司、有限公司知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理辦法進(jìn)行管理。
第十五條各項(xiàng)目承擔(dān)單位對(duì)于因研究開(kāi)發(fā)工作需要，購(gòu)置20xx元以上設(shè)備、儀器者，須列入單位固定資產(chǎn)，并經(jīng)單位資產(chǎn)管理部門簽收后方可到財(cái)務(wù)核銷，項(xiàng)目完成后辦理有關(guān)轉(zhuǎn)資手續(xù)。
第十六條對(duì)于各二級(jí)單位自行安排的研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，其經(jīng)費(fèi)使用和管理請(qǐng)遵照此辦法執(zhí)行。
第十七條對(duì)于研究開(kāi)發(fā)經(jīng)費(fèi)的使用情況，有限公司將組織適時(shí)審查，如發(fā)現(xiàn)經(jīng)費(fèi)使用不當(dāng)?shù)�，要追究�?xiàng)目負(fù)責(zé)人的責(zé)任，并視具體情況，收回項(xiàng)目計(jì)劃安排的投資款項(xiàng)；如發(fā)現(xiàn)違法亂紀(jì)行為，追究當(dāng)事人的法紀(jì)責(zé)任。
第十八條各單位必須按每個(gè)項(xiàng)目計(jì)算實(shí)際成本，研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的成本科目規(guī)定如下：
1、差旅費(fèi)：用于項(xiàng)目調(diào)研發(fā)生的差旅費(fèi)；
2、情報(bào)資料費(fèi)：為進(jìn)行項(xiàng)目研究所支付的專項(xiàng)資料費(fèi)和科技情報(bào)費(fèi)；
3、檢驗(yàn)試驗(yàn)費(fèi)：為進(jìn)行項(xiàng)目研究所支付的檢驗(yàn)、化驗(yàn)、分析、測(cè)量等費(fèi)用
4、外委技術(shù)協(xié)作費(fèi)：在研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目中，某項(xiàng)工作需要委托其他單位協(xié)作或咨詢所支付的費(fèi)用；
5、運(yùn)輸費(fèi)：研究項(xiàng)目本身直接發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)；
6、管理費(fèi)：為進(jìn)行研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目評(píng)定、技術(shù)交流等所發(fā)生的評(píng)審費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等；
7、研究用設(shè)備儀器費(fèi)：為進(jìn)行項(xiàng)目研究所必須的小型設(shè)備、器具、儀器儀表等購(gòu)置費(fèi)。
第十九條本辦法由開(kāi)藥（集團(tuán)）有限公司技術(shù)中心負(fù)責(zé)解釋；
第二十條本辦法自公布之日起開(kāi)始執(zhí)行。
項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度5
1、項(xiàng)目部與公司所屬內(nèi)部各單位、外部各單位之間的一切款項(xiàng)收付，除按規(guī)定可使用現(xiàn)金的以外，都必須通過(guò)轉(zhuǎn)帳結(jié)算;
2、與公司所屬內(nèi)部各單位之間的結(jié)算，一律使用內(nèi)部支票，否則將對(duì)經(jīng)辦人給予結(jié)算金額50%的處罰，并通報(bào)批評(píng);
3、支票必須同銀行預(yù)留印鑒分別存放，財(cái)務(wù)專用章和名章分開(kāi)保管;
4、項(xiàng)目取得的各種款項(xiàng)收入，應(yīng)及時(shí)送存內(nèi)部資金調(diào)度中心，項(xiàng)目在內(nèi)部資金調(diào)度中心存款不足時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理貸款手續(xù);
5、在支票的'使用與管理上，內(nèi)部支票要視同外部支票，內(nèi)容填寫(xiě)正確、真實(shí)、齊全;
6、未使用的支票及時(shí)存放于保險(xiǎn)柜中，不能私自?shī)A帶，否則將追究當(dāng)事人的責(zé)任;
7、嚴(yán)禁簽發(fā)遠(yuǎn)期支票、空頭支票;
項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度6
為明確財(cái)務(wù)責(zé)權(quán),健全財(cái)務(wù)制度,加強(qiáng)公司工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算控制,特設(shè)立工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度。此項(xiàng)制度主要針對(duì)的是工程項(xiàng)目施工過(guò)程中所消耗的各項(xiàng)費(fèi)用。主要分為:直接費(fèi)用、間接費(fèi)用。
直接費(fèi)用是直接消耗于工程施工過(guò)程的費(fèi)用,包括:人工費(fèi)、材料費(fèi)、清雜費(fèi)。
人工費(fèi)是指工程直接施工人員的勞務(wù)報(bào)酬,此項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)依據(jù)各單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目管理小組月末提供的考勤簿、派工協(xié)議書(shū)及建筑安裝工程預(yù)結(jié)算等用工原始憑證核算。超出工程項(xiàng)目預(yù)算部分,須由該單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目總監(jiān)申報(bào),由總經(jīng)理核批。
材料費(fèi)是指工程施工中直接耗費(fèi)的材料(半成品、成品)、低值易耗品(構(gòu)配件、零部件)及周轉(zhuǎn)材料費(fèi)用等。材料費(fèi)用包含外購(gòu)材料費(fèi)用和公司庫(kù)存材料費(fèi)用。
1.外購(gòu)材料費(fèi)用主要由購(gòu)價(jià)、包裝費(fèi)、稅金、運(yùn)輸費(fèi)、保管費(fèi)構(gòu)成,此項(xiàng)材料費(fèi)用由項(xiàng)目經(jīng)理按公司給出的該單體工程項(xiàng)目〈物料采購(gòu)預(yù)案〉提供相應(yīng)的物料申購(gòu)單,ae工程項(xiàng)目總監(jiān)按工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批,物料采購(gòu)人員憑該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)簽批后的物料申購(gòu)單向財(cái)務(wù)部進(jìn)行請(qǐng)款,出納根據(jù)〈物料采購(gòu)預(yù)案〉對(duì)物料申購(gòu)單進(jìn)行復(fù)核后辦理借支手續(xù)。工程材料費(fèi)超出工程項(xiàng)目預(yù)算部分,須由該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)向總經(jīng)理申報(bào),由總經(jīng)理核批。
2.公司庫(kù)存材料費(fèi)用是指將公司庫(kù)存材料用于各工程項(xiàng)目中所產(chǎn)生的材料費(fèi)用,各工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)工作展開(kāi)前,設(shè)計(jì)師應(yīng)優(yōu)先考量公司庫(kù)存材料存量。各工程項(xiàng)目施工前,項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)按設(shè)計(jì)將工程項(xiàng)目中所使用的公司庫(kù)存材料向物料倉(cāng)儲(chǔ)員簽領(lǐng),物料倉(cāng)儲(chǔ)員按庫(kù)存價(jià)格開(kāi)具出庫(kù)單,出庫(kù)單一式三單,第一聯(lián)物料倉(cāng)儲(chǔ)員留底,第二聯(lián)交財(cái)務(wù)辦理財(cái)務(wù)手續(xù),第三聯(lián)交項(xiàng)目經(jīng)理查驗(yàn)材料。財(cái)務(wù)部依據(jù)出庫(kù)單將該材料成本由公司轉(zhuǎn)入該單體工程項(xiàng)目成本中。
3.采購(gòu)人員將所采購(gòu)物料運(yùn)至項(xiàng)目工地時(shí),如該單體工程項(xiàng)目設(shè)有倉(cāng)管員的,采購(gòu)人員憑物料原始單據(jù)及倉(cāng)管員開(kāi)具的入庫(kù)單至財(cái)務(wù)部核銷帳款;如該單體工程未設(shè)有倉(cāng)管員的,采購(gòu)人員憑該項(xiàng)目之項(xiàng)目經(jīng)理簽字確認(rèn)的原始單據(jù)至財(cái)務(wù)部核銷帳款。采購(gòu)原始單據(jù)上必須注明所購(gòu)材料的名稱、品牌及規(guī)格。
清雜費(fèi)是指直接費(fèi)用以外用于施工過(guò)程的各項(xiàng)費(fèi)用,主要含:工程臨時(shí)費(fèi)用、現(xiàn)場(chǎng)清理費(fèi)用及二次搬運(yùn)費(fèi)用等。清雜費(fèi)用由各單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目總監(jiān)按工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批后,各單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目管理小組相關(guān)經(jīng)辦人員憑ae項(xiàng)目總監(jiān)簽字確認(rèn)后的原始憑證進(jìn)行核銷。超出工程項(xiàng)目預(yù)算部分,須由該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)向總經(jīng)理申報(bào),由總經(jīng)理核批。
間接費(fèi)用是以ae項(xiàng)目管理小組為組織、管理施工活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用,主要包括:臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、工程項(xiàng)目管理費(fèi)。
臨時(shí)設(shè)施費(fèi)是指工程項(xiàng)目施工搭建臨時(shí)設(shè)施所發(fā)生的各項(xiàng)資金耗費(fèi),例如臨時(shí)水電費(fèi)用(見(jiàn)工程項(xiàng)目臨時(shí)水電管理?xiàng)l例)等。臨時(shí)設(shè)施費(fèi)用由各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)按工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批后,各單體工程ae項(xiàng)目管理小組相關(guān)經(jīng)辦人員憑該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)簽字確認(rèn)后的相關(guān)原始憑證進(jìn)行核銷。超出該單體工程項(xiàng)目預(yù)算部分,須由該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)申報(bào),由總經(jīng)理核批。
工程項(xiàng)目管理費(fèi)用是指組織工程項(xiàng)目施工所發(fā)生的各項(xiàng)開(kāi)支,主要含:管理人員工資、辦公用品管理費(fèi)用、交通車輛費(fèi)、差旅費(fèi)、臨時(shí)辦公住所費(fèi)、通訊費(fèi)、工作餐費(fèi)等。
1、管理人員薪資是指各單體工程項(xiàng)目管理人員每月薪資,主要含:基本底薪、崗位薪、通訊補(bǔ)貼、項(xiàng)目補(bǔ)貼。其中基本底薪及崗位薪按公司管理?xiàng)l例中規(guī)定之崗位級(jí)別發(fā)放;通訊補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)由ae項(xiàng)目總監(jiān)申報(bào),總經(jīng)理簽批后,按所簽批之各人標(biāo)準(zhǔn)在每月薪資中體現(xiàn)。
2、辦公用品管理費(fèi)用是指在各單體工程項(xiàng)目施工期間各ae項(xiàng)目管理小組所發(fā)生的'相應(yīng)費(fèi)用,主要包括:文具費(fèi)用、電腦耗材、辦公輸出等費(fèi)用。綜合管理部依據(jù)各工程項(xiàng)目工程量大小,按預(yù)算額3‰至1‰的比例劃撥至公司帳戶,做為該單體工程項(xiàng)目之辦公用品管理費(fèi)用。綜合管理部依據(jù)各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)所呈之《工程項(xiàng)目辦公用品申領(lǐng)單》,并結(jié)合公司當(dāng)前配置狀況,對(duì)符合申領(lǐng)條件的,綜合管理部在經(jīng)營(yíng)運(yùn)總監(jiān)簽核后進(jìn)行統(tǒng)一置辦、配發(fā)。特殊情況如需在外自行購(gòu)置的,應(yīng)由ae項(xiàng)目總監(jiān)向綜合管理部另外申請(qǐng),經(jīng)營(yíng)運(yùn)總監(jiān)核批,方可由ae項(xiàng)目管理組自行購(gòu)置。各單體工程項(xiàng)目相應(yīng)發(fā)生的相關(guān)辦公用品費(fèi)用,綜合管理部核辦后,提交財(cái)務(wù)部計(jì)入公司管理成本。其他辦公用品管理按公司《綜合管理系統(tǒng)之辦公用品管理?xiàng)l例》執(zhí)行。
3、交通車輛費(fèi)用是指在各單體工程項(xiàng)目施工期間ae項(xiàng)目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用,主要包括:市內(nèi)交通費(fèi)、油費(fèi)、路橋費(fèi)及維修費(fèi)用等,財(cái)務(wù)部依據(jù)綜合管理部提供的車輛統(tǒng)計(jì)費(fèi)用,將此項(xiàng)費(fèi)用計(jì)入各單體項(xiàng)目工程項(xiàng)目之管理成本中。
4、臨時(shí)辦公住所費(fèi)是指在各單體工程項(xiàng)目施工期間ae項(xiàng)目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用,主要包括:辦公設(shè)施、日常用品、房租水電、煤氣等。綜合管理部依據(jù)各單體工程項(xiàng)目的此項(xiàng)預(yù)算及公司資源配置狀況,酌情辦理部分資源購(gòu)置及辦公設(shè)施、日常用品之出入庫(kù)手續(xù)。其中,相應(yīng)發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用以及所產(chǎn)生的房租、水電費(fèi)用由綜合管理部統(tǒng)計(jì)抄報(bào)財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)部計(jì)入該該單體工程項(xiàng)目之管理成本;辦公設(shè)施及可回收再利用之日常用品由該單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目總監(jiān)在項(xiàng)目竣工后向綜合管理部辦理入庫(kù)歸還手續(xù),如有毀損,照價(jià)賠償,相關(guān)費(fèi)用計(jì)入該單體工程項(xiàng)目之管理成本。(各ae項(xiàng)目組管理人員之私人用品不含其中,由各人自行辦理。)其他辦公設(shè)施、設(shè)備管理按《綜合管理系統(tǒng)之辦公設(shè)施、設(shè)備管理?xiàng)l例》執(zhí)行。
5、通訊費(fèi)用是指各單體工程ae項(xiàng)目管理人員除基本通訊補(bǔ)貼外,由各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)提案、經(jīng)營(yíng)運(yùn)總監(jiān)核批后的工程通訊費(fèi)用補(bǔ)貼。該項(xiàng)費(fèi)用由財(cái)務(wù)部計(jì)入該單體工程項(xiàng)目之管理成本。
6、工作餐費(fèi)是指各單體工程項(xiàng)目施工期間所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用,主要包括:ae項(xiàng)目管理人員工作午餐、工作晚餐、鐘點(diǎn)廚師薪資等費(fèi)用,此項(xiàng)費(fèi)用計(jì)入該單體工程項(xiàng)目之管理成本。
差旅費(fèi)是指工程項(xiàng)目管理小組成員在工程項(xiàng)目地點(diǎn)之外發(fā)生的用于工程項(xiàng)目管理及采購(gòu)事宜的費(fèi)用,由各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)按各單體工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批后,工程項(xiàng)目小組經(jīng)辦人員提供該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)簽字確認(rèn)后的原始憑證進(jìn)行核銷。
各單體工程ae項(xiàng)目管理小組提供的相關(guān)原始憑證,須在票據(jù)后詳列發(fā)生時(shí)間、地點(diǎn)、費(fèi)用發(fā)生事由及費(fèi)用相關(guān)人員,由費(fèi)用發(fā)生人按公司財(cái)務(wù)制度辦理報(bào)銷手續(xù)。
項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度7
醫(yī)院基建項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度
一、基建財(cái)務(wù)人員由財(cái)務(wù)科委派，分設(shè)會(huì)計(jì)、出納崗位，一人不能辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程�；〞�(huì)計(jì)應(yīng)對(duì)每項(xiàng)工程合同、預(yù)算和決算嚴(yán)格審查，并向財(cái)務(wù)科上報(bào)基建合同，編制按合同支付工程款預(yù)算計(jì)劃，嚴(yán)格按基建合同支付工程費(fèi)用，要掌握基建財(cái)務(wù)收支，監(jiān)督資金使用情況。
二、對(duì)發(fā)生的`各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須取得或填制原始憑證，根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證填制記賬憑證。正確處理會(huì)計(jì)賬務(wù)，做到賬賬相符，賬務(wù)清楚，日清月結(jié)。
三、按規(guī)定編制醫(yī)院基建財(cái)務(wù)月、季、年度決算報(bào)表，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說(shuō)明清楚，并及時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)有關(guān)部門。
四、對(duì)本部門的各種憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表，按時(shí)裝訂成冊(cè)，分類妥善保管。
五、嚴(yán)格執(zhí)行基建計(jì)劃，上報(bào)籌措資金預(yù)算，保證基建計(jì)劃的實(shí)施和落實(shí)，為合理使用資金當(dāng)好科室參謀。
六、經(jīng)常下施工現(xiàn)場(chǎng)，做到心中有數(shù)，協(xié)助搞好工程決算。
七、根據(jù)審計(jì)結(jié)果，及時(shí)辦理固定資產(chǎn)的交付使用核算，并及時(shí)移交每項(xiàng)工程的審計(jì)資料。
八、財(cái)務(wù)科定期不定期檢查基建財(cái)務(wù)核算資料，根據(jù)工程進(jìn)度測(cè)算資金使用情況。每年定期接受內(nèi)部審計(jì)，并出具審計(jì)結(jié)果。
項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度8
為了規(guī)范公司財(cái)務(wù)人員經(jīng)辦的每一筆業(yè)務(wù)，督促財(cái)務(wù)人員不斷提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)，特制定財(cái)務(wù)人員考核條例。
一、原始憑證
1、自制原始憑證漏填單位或個(gè)人名稱、日期、項(xiàng)目、計(jì)量單位、業(yè)務(wù)內(nèi)容的每項(xiàng)扣1分。
2、漏填、錯(cuò)填數(shù)量或金額及金額大小寫(xiě)不相符的原始憑證不準(zhǔn)入賬，應(yīng)重新開(kāi)具違者扣10分。
3、付款憑證無(wú)負(fù)責(zé)人簽字，堅(jiān)決不準(zhǔn)入賬，違者追究當(dāng)事人10-50%的罰款。
4、不按《財(cái)務(wù)手續(xù)管理規(guī)定》辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，每發(fā)現(xiàn)一次扣5分。
5、對(duì)外取得原始憑證丟失，應(yīng)向原單位取得證明，并經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可方可報(bào)銷；如因特殊原因，無(wú)法取得原單位證明，則需本單位共同出差人寫(xiě)出書(shū)面證明，并經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可，方可報(bào)銷。如無(wú)人能證明，則不能入賬報(bào)銷違者扣5分。
6、銷貨退回時(shí)，要填寫(xiě)紅字發(fā)票，并辦理退回產(chǎn)品的入庫(kù)手續(xù)，不符合規(guī)定的扣5分。
7、報(bào)銷憑證中只能用發(fā)票聯(lián)報(bào)銷，不能用其他聯(lián)代替違者扣2分。
8、發(fā)票、收據(jù)要按編號(hào)順序使用，作廢的發(fā)票、收據(jù)要加蓋“作廢”章或?qū)憽白鲝U”字樣后，粘在存根上，不得撕毀。如出現(xiàn)發(fā)票、收據(jù)丟失或撕毀，每份罰款100元（增值稅發(fā)票除外）。
9、增值稅發(fā)票要有專人保管，存放于保險(xiǎn)柜中，如有作廢，按規(guī)定向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)；如有丟失及時(shí)報(bào)案，聲明作廢，以免出現(xiàn)意外違者除按稅務(wù)部門的規(guī)定處罰外每次扣20分。
10、原始憑證不準(zhǔn)涂改、刀刮、皮擦、違者追究責(zé)任人等額罰款。
11、不按規(guī)定辦理出入庫(kù)手續(xù)及出入庫(kù)手續(xù)不齊全每筆扣10分。
二、記賬憑證
1、記賬憑證漏填或錯(cuò)填憑證編號(hào)、日期、科目、摘要、附件張數(shù)等內(nèi)容的每項(xiàng)扣1分。
2、記賬憑證漏填或錯(cuò)填數(shù)量、金額的每項(xiàng)扣2分。
3、記賬憑證的摘要簡(jiǎn)單而不明了的扣2分
4、除了月終結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)的憑證為，其他所有記賬憑證沒(méi)有原始憑證做附件的扣2分。
5、已做賬的原始憑證，不及時(shí)審核、記賬、打印記賬憑證，粘貼原始憑證的`扣5分。
6、記賬憑證的附件粘貼錯(cuò)誤，張冠李戴的扣5分。
7、記賬憑證不按期裝訂成冊(cè)，及時(shí)歸檔的扣5分。
8、記賬憑證裝訂不整齊，憑證封面未按規(guī)定內(nèi)容填寫(xiě)的每項(xiàng)扣1分。
9、記賬憑證裝訂線封簽處不蓋裝訂人章的扣1分。
三、賬簿
1、年度終了，不按規(guī)定設(shè)置、打印賬簿及時(shí)歸檔的扣5分。
2、賬簿裝訂不整齊，賬簿封面未按規(guī)定內(nèi)容填寫(xiě)的每項(xiàng)扣1分。
3、不按記賬憑證日期、順序登記賬簿的扣1分。
4、錯(cuò)記賬戶張冠李戴的扣2分。
5、不按規(guī)定時(shí)間對(duì)賬（每月對(duì)賬時(shí)間不能超過(guò)次月5日），對(duì)賬后不及時(shí)調(diào)賬（包括單位與銀行之間，單位與單位之間）扣5分。
6、賬實(shí)、賬證、賬表、賬賬不符每項(xiàng)扣1分。
7、會(huì)計(jì)科目不合理扣2分。
四、報(bào)表
1、不按規(guī)定日期報(bào)表扣2分。
2、漏填或錯(cuò)填報(bào)表日期、單位名稱、報(bào)表項(xiàng)目及欄次每項(xiàng)扣1分。
3、報(bào)表印章不全的每個(gè)扣1分。
4、報(bào)表字跡潦草，紙面不整潔每個(gè)扣1分。
5、年度終了，不及時(shí)裝訂報(bào)表及歸檔的扣5分。
6、報(bào)表裝訂不整齊，報(bào)表封面未按規(guī)定內(nèi)容填寫(xiě)的每項(xiàng)扣1分。
7、報(bào)表數(shù)據(jù)與賬面數(shù)不符，而未作附注說(shuō)明的扣5分。
五、實(shí)物操作
1、出納人員不每天清點(diǎn)現(xiàn)金，造成盈虧的，追究出納員等額之罰款。
2、以白條抵頂庫(kù)存現(xiàn)金、存貨的，每次扣5分。
3、不每天登記現(xiàn)金日記賬的每次扣5分。
4、不得挪用公款，違者按貪污處理扣20-80分。
5、保管不當(dāng)出現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金失竊或丟失，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。
6、未經(jīng)批準(zhǔn)不得轉(zhuǎn)借銀行賬戶，違者，追究當(dāng)事人等額之罰款。
7、不按制度規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的每次扣20分。
8、存貨不按規(guī)定計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備的每次扣10分。
9、購(gòu)建固定資產(chǎn)、低值易耗品沒(méi)有呈批手續(xù)的扣20分。
10、處置報(bào)廢財(cái)產(chǎn)當(dāng)月不錯(cuò)財(cái)務(wù)處理的扣5分。
11、固定資產(chǎn)、低值易耗品未按規(guī)定年限計(jì)提折舊、攤銷費(fèi)的扣5分。
12、未設(shè)立檔案目錄、發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿或登記不清楚、不整潔的扣5分
13、會(huì)計(jì)檔案保管不善，造成丟失損毀等后果的扣20分。
14、不按期進(jìn)行清查、盤點(diǎn)，造成賬實(shí)不符的扣5分。
15、當(dāng)天發(fā)生的.業(yè)務(wù)不及時(shí)處理的扣5分。
六、其他
1、外出辦事必須請(qǐng)假并填寫(xiě)外出事項(xiàng)登記簿、出發(fā)時(shí)間、事由、返回時(shí)間如有違反按公司制度執(zhí)行并扣3分。
2、嚴(yán)禁非財(cái)務(wù)人員操作電腦。
3、對(duì)打印機(jī)缺乏愛(ài)護(hù)保養(yǎng)的違者扣5分
為進(jìn)一步健全委派財(cái)會(huì)人員的管理制度，提高委派會(huì)計(jì)人員的工作質(zhì)量，增強(qiáng)工作責(zé)任感，將其工作任務(wù)完成情況同考核有機(jī)結(jié)合起來(lái)，特制定本辦法。
一、考核"德、能、勤、績(jī)"四個(gè)方面。
"德"指遵紀(jì)守法、執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)情況，思想覺(jué)悟，紀(jì)律觀念和職業(yè)道德等方面；"能"指政策水平，業(yè)務(wù)能力，工作效率及質(zhì)量，包括專業(yè)理論和單位會(huì)計(jì)制度建設(shè)方面；"勤"指工作態(tài)度，敬業(yè)精神，主要考核上下班及出勤方面；"績(jī)"指工作實(shí)績(jī)，主要考核工作任務(wù)的完成情況，派駐單位的評(píng)價(jià)，獎(jiǎng)懲情況。
二、考核實(shí)行百分考核制，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：
�、僮杂X(jué)遵守單位的各項(xiàng)規(guī)章制度，積極參加單位開(kāi)展的各項(xiàng)活動(dòng)，工作中不循私、不受賄、不揮霍、不浪費(fèi)，自覺(jué)遵守職業(yè)道德的，得十分，上述行為違反一次扣二分。
�、谀芗皶r(shí)全面掌握國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)政策，財(cái)務(wù)制度以及、政府和財(cái)政部門出臺(tái)的各項(xiàng)政策、規(guī)定和制度，得十分，出現(xiàn)一次差錯(cuò)扣二分。
�、蹣I(yè)務(wù)方面，具有一定的專業(yè)技術(shù)和技能，熟悉財(cái)會(huì)知識(shí)，勝任財(cái)會(huì)工作，賬目清楚，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，按時(shí)記賬、結(jié)賬、報(bào)賬，為領(lǐng)導(dǎo)提供好決策依據(jù)的得十分。達(dá)不到上述要求的，一項(xiàng)扣二分。
�、茏杂X(jué)鉆研財(cái)會(huì)專業(yè)理論，制定好本單位的會(huì)計(jì)制度、規(guī)則、會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制，制度健全得十分，不健全的酌情扣分。
�、轃釔�(ài)本職工作，工作態(tài)度好，按時(shí)上下班，無(wú)曠工，得十分，累計(jì)遲到早退達(dá)五次扣1分，曠工一天扣1分。
�、薨磿r(shí)參加會(huì)計(jì)培訓(xùn)，遵守會(huì)計(jì)例會(huì)制度，全年無(wú)缺席的得十分，缺席一次扣二分。
�、吣軋A滿完成崗位工作任務(wù)及領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作，協(xié)調(diào)好單位內(nèi)部及與外單位各方面的關(guān)系得二十分，對(duì)沒(méi)有完成任務(wù)或完成任務(wù)差的，酌情扣1至5分。
⑧在年中專項(xiàng)檢查及年度審計(jì)中，無(wú)發(fā)現(xiàn)有違紀(jì)行為的得十分，否則視情節(jié)輕重酌情扣分
三、考核結(jié)果分優(yōu)秀、稱職、不稱職，考核得九十分以上者為優(yōu)秀，六十分以上者為稱職，不達(dá)六十分為不稱職。
四、考核兌現(xiàn)：
1．對(duì)成績(jī)優(yōu)秀者，給予表彰獎(jiǎng)勵(lì)。
2．考核不稱職者，給予批評(píng)教育，限期改正，連續(xù)兩次考核不稱職者，調(diào)離財(cái)會(huì)崗位。
3.考核中發(fā)現(xiàn)有違紀(jì)行為者，視情節(jié)輕重給予通報(bào)批評(píng)、停職檢查、撤銷會(huì)計(jì)職務(wù)等處罰，直至送交司法機(jī)關(guān)查處。
項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度9
一、總則：
為提高工作責(zé)任性，增強(qiáng)全體員工的質(zhì)量意識(shí)，最大限度減少產(chǎn)品形成過(guò)程中及交付后所產(chǎn)生的各種質(zhì)量損失，進(jìn)一步規(guī)范本公司內(nèi)外部質(zhì)量損失索賠的管理程序，根據(jù)公司質(zhì)量管理委員會(huì)研究，決定對(duì)原“質(zhì)量賠償制度”有關(guān)條款作適當(dāng)修改，具體條款如下：
二、定義
1.內(nèi)部質(zhì)量損失：指交貨前因產(chǎn)品未能滿足規(guī)定的質(zhì)量要求所造成的損失(報(bào)廢損失費(fèi)、返工返修費(fèi)、降級(jí)損失費(fèi)、停工損失費(fèi)、產(chǎn)品質(zhì)量事故處理費(fèi))。
2.外部質(zhì)量損失：指交貨后因產(chǎn)品不能滿足規(guī)定的質(zhì)量要求所造成的損失(索賠費(fèi)、退貨損失費(fèi)、折價(jià)損失費(fèi)、保修費(fèi))。
以上定義出自gb/t13339—91標(biāo)準(zhǔn)。
三、職責(zé)
1.質(zhì)量管理部負(fù)責(zé)將每月各車間檢驗(yàn)員開(kāi)具的返工、返修通知單、零件報(bào)廢單、讓步接收檢驗(yàn)單進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)，于當(dāng)月28日前交財(cái)務(wù)價(jià)格部。
2.各倉(cāng)庫(kù)保管員負(fù)責(zé)將每月各車間生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生的超定額領(lǐng)料、、整修領(lǐng)料、售后服務(wù)領(lǐng)料情況進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)，于當(dāng)月28日前報(bào)財(cái)務(wù)價(jià)格部。
3.銷售部負(fù)責(zé)將每月售后服務(wù)所發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)(差旅費(fèi)、人工費(fèi)、退貨損失費(fèi)、保修費(fèi)等)報(bào)質(zhì)量管理部.由質(zhì)量管理部統(tǒng)計(jì)、列出損失費(fèi)索賠額，填寫(xiě)報(bào)表并于當(dāng)月28日前報(bào)財(cái)務(wù)價(jià)格部。
4.財(cái)務(wù)價(jià)格部根據(jù)質(zhì)管部、倉(cāng)庫(kù)、銷售部反饋的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行內(nèi)外質(zhì)量損失的統(tǒng)計(jì)，形成詳細(xì)的項(xiàng)目報(bào)表于次月5日前報(bào)公司質(zhì)量管理委員會(huì)工作小組。
四、內(nèi)外部損失計(jì)算
1.凡因設(shè)計(jì)、制造及供方產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題或因銷售指令傳遞失誤所造成的材料報(bào)廢需超定額領(lǐng)料時(shí)，必須由所在車間檢驗(yàn)員對(duì)其報(bào)廢原因進(jìn)行判定，并開(kāi)具報(bào)廢單。車間憑檢驗(yàn)員簽字認(rèn)可的報(bào)廢單及領(lǐng)料單方可重新領(lǐng)料，否則倉(cāng)庫(kù)不予發(fā)料。對(duì)于車間超定額領(lǐng)料同時(shí)各倉(cāng)庫(kù)保管員將每月各車間超定額領(lǐng)料情況進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)，于當(dāng)月28日前報(bào)財(cái)務(wù)價(jià)格部，由財(cái)務(wù)價(jià)格部進(jìn)行核價(jià)，統(tǒng)計(jì)損失情況。
2.凡因銷售指令傳遞失誤或設(shè)計(jì)、上道工序質(zhì)量問(wèn)題所造成的返工、返修，其返工、返修損失按14元/小時(shí)計(jì)價(jià);屬供方廠質(zhì)量問(wèn)題所造成的返工返修，則返工、返修損失按其影響程度的大小，分別以5倍、3倍、2倍的14元/小時(shí)計(jì)價(jià);若供方廠有能力對(duì)自己的質(zhì)量問(wèn)題進(jìn)行返工返修的，則按因其停工所帶來(lái)的損失的大小，分別以5倍、3倍、2倍14元/小時(shí)計(jì)價(jià);因供方質(zhì)量問(wèn)題，但經(jīng)有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)讓步接收的，其損失根據(jù)該質(zhì)量問(wèn)題的影響程度的大小，按本批物資總額5~10%計(jì)價(jià)。上述損失每月由質(zhì)量管理部進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)，于每月28日前報(bào)財(cái)務(wù)價(jià)格部。
3.售后服務(wù)領(lǐng)用的所有材料(三包材料、收費(fèi)材料、整修材料)必須在領(lǐng)料單用途一欄詳細(xì)注明領(lǐng)料原因，并經(jīng)質(zhì)量管理部主要負(fù)責(zé)人簽字同意方可領(lǐng)料，(質(zhì)量管理部做好臺(tái)帳)，否則倉(cāng)庫(kù)保管員不予發(fā)料，同時(shí)倉(cāng)庫(kù)保管員將每月售后服務(wù)領(lǐng)用材料情況進(jìn)行匯總，于每月28日前報(bào)財(cái)務(wù)價(jià)格部進(jìn)行核價(jià)及損失統(tǒng)計(jì)。
4.凡因供方廠質(zhì)量問(wèn)題而引起的售后服務(wù)，售后服務(wù)人工費(fèi)按14元/小時(shí)計(jì)價(jià)，同時(shí)銷售部售后服務(wù)每月將外部損失情況進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)(差旅費(fèi)、服務(wù)人工費(fèi)、索賠費(fèi)、退貨損失費(fèi)等)于當(dāng)月26日前報(bào)送質(zhì)量管理部。由質(zhì)量管理部統(tǒng)計(jì)、列出損失費(fèi)索賠額，填寫(xiě)報(bào)表并于28日前報(bào)財(cái)務(wù)價(jià)格部。由財(cái)務(wù)價(jià)格部統(tǒng)計(jì)損失情況。
五、索賠類別(略)
六、索賠
1.每月5日前財(cái)務(wù)價(jià)格部根據(jù)上月各部門上報(bào)的內(nèi)外損失情況進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)，列出詳細(xì)的'損失明細(xì)報(bào)表報(bào)質(zhì)量管理委員會(huì)工作小組。
2.質(zhì)量管理委員會(huì)工作小組接到內(nèi)外損失明細(xì)報(bào)表后及時(shí)組織有關(guān)部門及人員對(duì)內(nèi)外損失情況進(jìn)行分析，共同判定并進(jìn)行責(zé)任分解，按上述索賠規(guī)定列出詳細(xì)的索賠清單(索賠理由、人員、金額)報(bào)質(zhì)量管理委員會(huì)討論，主任審核批準(zhǔn)后執(zhí)行;向供方索賠的由財(cái)務(wù)價(jià)格部執(zhí)行，向本公司員工索賠的由組織人事部執(zhí)行(在每月工資中扣罰)。
七、相關(guān)規(guī)定
(一)對(duì)生產(chǎn)過(guò)程中連續(xù)失職行為的加重處罰
1.同一操作者在一個(gè)月內(nèi)重復(fù)發(fā)生同類質(zhì)量問(wèn)題二次以上，責(zé)任操作者按質(zhì)量損失的100%索賠;當(dāng)月內(nèi)連續(xù)發(fā)生三次以上同樣問(wèn)題，責(zé)任操作者按質(zhì)量損失的200%索賠，同時(shí)作下崗處理。
2.內(nèi)部生產(chǎn)過(guò)程中造成的質(zhì)量故障，原則上由本工序進(jìn)行返修，否則由生產(chǎn)制造部安排返修，同時(shí)按1.5倍返修費(fèi)用計(jì)價(jià)。因未及時(shí)返工返修而耽誤按時(shí)交貨或入庫(kù)的，除按本規(guī)定執(zhí)行質(zhì)量損失索賠外，再對(duì)責(zé)任者追加扣罰50元;如返工返修后仍再出現(xiàn)質(zhì)量損失，責(zé)任操作者按質(zhì)量損失的100%扣罰，車間負(fù)責(zé)人按質(zhì)量損失的5%扣罰。
(二)對(duì)不合格品轉(zhuǎn)序和出廠的處罰
未按規(guī)定對(duì)不合格品進(jìn)行管理，使不合格品流入下道的：
1.相關(guān)人員如：倉(cāng)庫(kù)保管員未按規(guī)定對(duì)不合格品作隔離而導(dǎo)致不合格品轉(zhuǎn)序或出廠的，發(fā)現(xiàn)一次扣責(zé)任人200;發(fā)生二次，對(duì)責(zé)任者罰款500元，并作下崗處理。
2.車間操作者擅自將不合格品進(jìn)行裝配，發(fā)生一次，對(duì)責(zé)任者罰款200元;發(fā)生二次，罰款500元，并作下崗處理;車間負(fù)責(zé)人擅自決定使用不合格品的，發(fā)現(xiàn)一次罰款500元，并予以降職或免職處理。
3.成品未經(jīng)檢驗(yàn)合格就交付放行的，發(fā)生一次對(duì)責(zé)任者罰款500元，并視情節(jié)輕重予以其他行政處理(如下崗、待崗等)。
(三)對(duì)技術(shù)、管理工作不到位的處罰
對(duì)因技術(shù)、管理工作不到位造成的質(zhì)量損失，按上述規(guī)定的處罰比例進(jìn)行索賠。第二次按75%比例索賠;第三次按100%索賠，當(dāng)月累計(jì)發(fā)生三次以上，責(zé)任人予以下崗處理。
(四)對(duì)違規(guī)采購(gòu)的處理
凡未按規(guī)定要求采購(gòu)的，限期三天內(nèi)退回更換，未能及時(shí)退回的按采購(gòu)金額50～100%扣罰;年內(nèi)累計(jì)發(fā)生三次的作下崗處理.
八、其他
1、本規(guī)定未盡事宜，屆時(shí)由質(zhì)量管理委員會(huì)主任解釋。
2、本規(guī)定經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。
項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度10
1、在財(cái)務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下做好出納工作;
2、辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)以及內(nèi)部、外部收付、結(jié)算工作;
3、根據(jù)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳，做到日清月結(jié);
4、及時(shí)與內(nèi)部銀行對(duì)帳，編制'內(nèi)部銀行存款余額調(diào)節(jié)表';
5、定期盤點(diǎn)現(xiàn)金，每月不少于兩次，編制庫(kù)存'現(xiàn)金盤點(diǎn)表'，保證帳款相符;
6、協(xié)助財(cái)務(wù)主管整理、充實(shí)檔案資料;
7、負(fù)責(zé)工資獎(jiǎng)金和其他款項(xiàng)的按時(shí)發(fā)放;
8、進(jìn)行工資臺(tái)帳、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、住房公積金的登記;
9、負(fù)責(zé)項(xiàng)目人員醫(yī)療費(fèi)的`報(bào)銷;
10、作好領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)安排的其他工作。
項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度11
一、財(cái)務(wù)管理要求總則
●費(fèi)用報(bào)銷必須遵循費(fèi)用報(bào)銷審核制度。
●各樓盤負(fù)擔(dān)的費(fèi)用必須明確劃分，并在報(bào)銷單上寫(xiě)明所屬項(xiàng)目及營(yíng)銷總監(jiān)的詳細(xì)資料。
●人員的變動(dòng)必須及時(shí)報(bào)告人力資源部，以便財(cái)務(wù)部月底進(jìn)行工資、資金核算。
●開(kāi)發(fā)票時(shí)，須附與發(fā)展商核對(duì)后的結(jié)算明細(xì)表。
●營(yíng)銷經(jīng)理或營(yíng)銷總監(jiān)將新提項(xiàng)目經(jīng)理做業(yè)務(wù)員與做項(xiàng)目經(jīng)理時(shí)的收入劃分并核對(duì)，然后報(bào)財(cái)務(wù)部。
二、票據(jù)管理
●售樓處使用的票據(jù)包括收款收據(jù)和尾數(shù)紙。該票據(jù)均印有統(tǒng)一編號(hào)。收款收據(jù)和尾數(shù)紙由項(xiàng)目經(jīng)理或定專人從公司財(cái)務(wù)部領(lǐng)取。
●所有售樓處現(xiàn)場(chǎng)必須有設(shè)置保險(xiǎn)柜�？瞻资論�(jù)、尾數(shù)紙必須妥善保存于保險(xiǎn)柜內(nèi)。
●客戶交付臨時(shí)定金時(shí)一律與客戶簽定尾數(shù)紙，空格處須按項(xiàng)目經(jīng)理規(guī)定填寫(xiě)一式兩份，經(jīng)客戶確認(rèn)簽方可收取。
●客戶交付足額定金時(shí)，由項(xiàng)目經(jīng)理或項(xiàng)目指定專人開(kāi)具正式收款收據(jù)。如客戶已交付臨時(shí)定金，則須時(shí)收回尾數(shù)紙。如尾數(shù)紙丟失，須當(dāng)場(chǎng)要求客戶出具遺失證明，作為丟失尾數(shù)紙的補(bǔ)充憑證。
●各售樓處領(lǐng)取的票據(jù)要及時(shí)與財(cái)務(wù)交清，無(wú)論票據(jù)使用與否，從領(lǐng)用日期開(kāi)始算起一個(gè)月內(nèi)必須交回待財(cái)務(wù)部核查無(wú)誤后，然后重新領(lǐng)用。如有違規(guī)罰款一百元。
●因未能妥善保管而丟失收款收據(jù)及尾數(shù)紙，應(yīng)立即通知財(cái)務(wù)部并施以適當(dāng)?shù)难a(bǔ)救措施(如登報(bào))。每丟失張收據(jù)，經(jīng)辦人將被罰款人民幣三百元，并承擔(dān)由此產(chǎn)生的費(fèi)用和后果。
三、代理費(fèi)的結(jié)算及轉(zhuǎn)款
●代理費(fèi)的結(jié)算日為每月25日。節(jié)假日、周末不順延。
●各樓盤代理費(fèi)結(jié)算需提前一天將有關(guān)結(jié)算的資料傳真或交回給財(cái)務(wù)，以便財(cái)務(wù)對(duì)結(jié)算金額進(jìn)行核對(duì)和集資金。
●轉(zhuǎn)款收據(jù)必須于轉(zhuǎn)款后第二天交回財(cái)務(wù)部。
●如預(yù)結(jié)代理費(fèi)，并退回所收定金的.樓盤，必須提前一天通知財(cái)務(wù)部，同時(shí)附發(fā)展商出具的轉(zhuǎn)款通知。
●上述轉(zhuǎn)款必須經(jīng)營(yíng)銷總監(jiān)和總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。
●對(duì)不提前通知，當(dāng)天就要求轉(zhuǎn)款的，一律不予受理。
四、現(xiàn)金管理制度(適用于定金與臨時(shí)定金)
1、開(kāi)盤
●新項(xiàng)目開(kāi)盤，營(yíng)銷總監(jiān)必須提前與財(cái)務(wù)部協(xié)調(diào)收款方式及交款銀行。
●各售樓處開(kāi)盤簽項(xiàng)目經(jīng)理先向財(cái)務(wù)部填寫(xiě)代理業(yè)務(wù)通知單，然后憑此表領(lǐng)取尾數(shù)紙或正式收據(jù)。
2、收款
●售樓處收取的定金及臨時(shí)定金(現(xiàn)金或支票)，必須由項(xiàng)目項(xiàng)目經(jīng)理指定專人收取。
●定金由發(fā)展商收取的，各售樓處不得向財(cái)務(wù)部領(lǐng)取財(cái)務(wù)票據(jù)。
●各售樓處在收取款項(xiàng)時(shí)，必須要開(kāi)具與款項(xiàng)相對(duì)應(yīng)的蓋有公司財(cái)務(wù)章的有效票據(jù)，不得為客戶開(kāi)具白條。
●當(dāng)天收取的定金及臨時(shí)定金必須下午7點(diǎn)前存入財(cái)務(wù)指定銀行。因未能及時(shí)將定金存入銀行而造成款遺失、被搶、被盜等，后果由經(jīng)手人承擔(dān)。(如有特殊情況，最遲不得超過(guò)次日上午存入指定銀行。如到款時(shí)間與收款收據(jù)的日期相差超過(guò)兩天，有關(guān)人員必須給出合理解釋，并將被處以罰款(每日每筆罰50元)
●每次存款后立即將收取金額、票據(jù)金額、房號(hào)、業(yè)主姓名、存入銀行、存入日期等有關(guān)數(shù)據(jù)指定專人記錄有財(cái)務(wù)對(duì)帳上，以便月底與公司財(cái)務(wù)核銷票據(jù)。
●無(wú)折存款回單必須注明樓盤名稱、房號(hào)及業(yè)主姓名，以便與收款收據(jù)核對(duì)。
●臨時(shí)定金結(jié)算(撻定)須報(bào)財(cái)務(wù)作為應(yīng)付帳款處理，半年后轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)收入，不上報(bào)者視為走私單，一經(jīng)查實(shí)，立即處理。
3、退款
●銷售人員負(fù)責(zé)向客戶解釋退款的有關(guān)程序，以減少產(chǎn)生矛盾的機(jī)會(huì)。
●如發(fā)生客戶退款，由銷售人員寫(xiě)一份退款說(shuō)明，并由項(xiàng)目經(jīng)理、營(yíng)銷總監(jiān)簽名，然后通知客戶到公司總部退款，不得自行在售樓處退款。
4、以上規(guī)定同樣用于收取的其他現(xiàn)金(如首期款)。
項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度12
一、為規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)的發(fā)展，根據(jù)財(cái)政部印發(fā)的《會(huì)計(jì)師公司財(cái)務(wù)管理若干問(wèn)題的暫行規(guī)定》并結(jié)合我公司實(shí)際情況，制定本制度。
二、根據(jù)《中華人民共和國(guó)注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師法》規(guī)定，本公司是依法設(shè)立并承辦資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。實(shí)行獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧。
三、執(zhí)照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，建立健全賬簿制，配備財(cái)會(huì)人員，嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，按時(shí)編制會(huì)計(jì)報(bào)告，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，依法納稅，并接受主管財(cái)政機(jī)關(guān)和注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師協(xié)會(huì)的檢查監(jiān)督。
四、公司的各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支，必須貫徹節(jié)約的原則，量入為出，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理若干問(wèn)題暫行規(guī)定的開(kāi)支范圍、標(biāo)準(zhǔn)。各項(xiàng)支出，不論金額大小，一律實(shí)行法人一支筆的.開(kāi)支審批制度。
五、公司支付的工資包括在編人員和長(zhǎng)期聘用人員的工資、獎(jiǎng)金，各種補(bǔ)貼和津貼、見(jiàn)習(xí)期臨時(shí)待遇，在編學(xué)習(xí)進(jìn)修人員工資，臨時(shí)聘用人員的勞務(wù)報(bào)酬。工資待遇標(biāo)準(zhǔn)按公司工資管理制度執(zhí)行。
六、公司的福利費(fèi)按職工工資總額的14%提取，用于在編人員和長(zhǎng)期聘用人員的醫(yī)藥費(fèi)、因工負(fù)傷和職工生活補(bǔ)助等。工會(huì)經(jīng)費(fèi)按職工工資總額的2%提取。職工教育經(jīng)費(fèi)按工資總額的1.5%計(jì)提。
七、公司應(yīng)按國(guó)家規(guī)定提取職工待業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)，并按規(guī)定執(zhí)行。
八、公司要按業(yè)務(wù)收入的10%計(jì)提職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金，作為因不可避免的工作失誤而依法進(jìn)行賠償?shù)臏?zhǔn)備金。
九、公司應(yīng)按國(guó)家規(guī)定按時(shí)繳納營(yíng)業(yè)稅及附加和其他稅金。
十、公司發(fā)生的物料用品，在領(lǐng)用后，一次性計(jì)入業(yè)務(wù)支出。發(fā)生的固定資產(chǎn)修理費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期業(yè)務(wù)支出。但領(lǐng)用數(shù)量較大的物料用品和發(fā)生數(shù)額較大的修理費(fèi)用，可采用待攤辦法，攤銷期不得超過(guò)12個(gè)月。
十一、公司的各項(xiàng)資產(chǎn)，指定專人管理，并建立賬卡，做到賬實(shí)相符。個(gè)人因工作需要，可以辦理手續(xù)借用，用完后，要及時(shí)歸還。
十二、公司的固定資產(chǎn)，按平均年限法計(jì)提折舊，并按原值的3%計(jì)算凈殘值率。
十三、公司的遞延資產(chǎn)包括開(kāi)辦費(fèi)和攤銷期限在一年以上的待攤費(fèi)用，攤銷期一般不短于5年。
十四、公司于年度終了，按照年末應(yīng)收賬款余額的5‰計(jì)提環(huán)賬準(zhǔn)備。
十五、公司對(duì)庫(kù)存物資、固定資產(chǎn)等在年終決算前進(jìn)行盤點(diǎn)清查，對(duì)發(fā)生的盤盈盤虧，要查明原因，及時(shí)處理。
十六、公司的收入包括業(yè)務(wù)收入和其他收入。一切收入都要按規(guī)定及時(shí)入賬。各項(xiàng)業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，要嚴(yán)格執(zhí)行省物價(jià)局批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)，不得向委托人收取額外費(fèi)用或要求其他條件，也不得用降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的手段承攬業(yè)務(wù)。
十七、公司發(fā)生的年度虧損，用下一年度的稅前利潤(rùn)彌補(bǔ)，五年不足彌補(bǔ)的，用稅后利潤(rùn)彌補(bǔ)。
十八、公司的稅后利潤(rùn)，在彌補(bǔ)以前年度虧損后，按50%的比例提取事業(yè)發(fā)展基金，其余部分作為公司公益金和支付投資者利潤(rùn)。公司的各項(xiàng)稅收減免要轉(zhuǎn)作事業(yè)發(fā)展基金。
十九、公司用于正常業(yè)務(wù)往來(lái)需要支付的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，參照同行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，并本著節(jié)約原則，指定專人按標(biāo)準(zhǔn)辦理。
二十、根據(jù)省注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師協(xié)會(huì)規(guī)定，按業(yè)務(wù)收入的1%及時(shí)繳納團(tuán)體會(huì)費(fèi)，并組織個(gè)人會(huì)員，執(zhí)業(yè)會(huì)員按1000元/人/年的標(biāo)準(zhǔn)繳納會(huì)費(fèi)。
二十一、加強(qiáng)現(xiàn)金管理，500元以上的零星采購(gòu)支出，要通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算;零星因公借款和外出借款，由借款人開(kāi)據(jù)借款單經(jīng)法人批準(zhǔn)后方能支付，并要在業(yè)務(wù)終結(jié)后及時(shí)報(bào)賬。嚴(yán)禁白條抵庫(kù)。
二十二、工作人員因公出差，按省財(cái)政廳有關(guān)差旅費(fèi)規(guī)定辦理，并作以下具體規(guī)定：
1、市區(qū)以外出差，每人每天按50元發(fā)給住勤補(bǔ)助;
2、市內(nèi)按實(shí)際出差天數(shù)，每人每天發(fā)給午餐補(bǔ)貼10元;
3、市區(qū)內(nèi)交通費(fèi)每人每月按20元補(bǔ)貼，包干使用;
4、長(zhǎng)聘人員住外地者，每年報(bào)銷兩次車船費(fèi);
5、取暖費(fèi)，降溫費(fèi)按國(guó)家規(guī)定辦理;
6、因特殊情況或執(zhí)行急辦任務(wù)等原因，外地出差乘座飛機(jī)、市內(nèi)出差乘座出租車，須事先經(jīng)得法人同意方能報(bào)銷。
7、市區(qū)以外出差，只計(jì)發(fā)住勤補(bǔ)助，不再發(fā)午餐補(bǔ)貼。
二十三、按規(guī)定向主管會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)及其他有關(guān)部門及時(shí)編報(bào)月、季、年度會(huì)計(jì)報(bào)表。
二十四、本制度自批準(zhǔn)設(shè)立之日起實(shí)行。
項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度13
一、財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，遵守國(guó)家法律、法規(guī)和各項(xiàng)規(guī)章制度，照章辦事。不斷學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)，提高自身素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。
二、財(cái)務(wù)人員要及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地收集、匯總、上報(bào)各類會(huì)計(jì)資料和相關(guān)信息，加強(qiáng)成本管理，如實(shí)反映經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)成果。
三、加強(qiáng)現(xiàn)金管理，嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。項(xiàng)目部實(shí)行一支筆簽字制度，大額資金支付必須經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意方可辦理；未經(jīng)會(huì)計(jì)同意，出納不得隨意支付資金（特殊情況除外）。
四、加強(qiáng)票據(jù)結(jié)算管理，不準(zhǔn)出借、出租銀行帳號(hào)。適用票據(jù)結(jié)算的業(yè)務(wù)，必須用票據(jù)結(jié)算；不得簽發(fā)空白支票和過(guò)期支票；與客戶實(shí)行支票結(jié)算的，出納人員要做好支票登記手續(xù)，經(jīng)辦人員必須按時(shí)到財(cái)務(wù)部門完善手續(xù)。
五、各部門使用備用金，應(yīng)報(bào)帳及時(shí)，按月結(jié)算，不按時(shí)結(jié)算者從當(dāng)月起扣發(fā)經(jīng)辦人工資，以后不許再借款。個(gè)人借款一般不予辦理，確需借款者，必須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意；借款人員應(yīng)按時(shí)歸還借款，還款不及時(shí)者扣發(fā)本人工資，借款收不回，出現(xiàn)壞帳，誰(shuí)同意誰(shuí)負(fù)責(zé)。
六、辦事人員報(bào)帳要及時(shí)，手續(xù)齊全，憑據(jù)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)。購(gòu)設(shè)備、物資，必須有規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)及貨物清單；批量購(gòu)入的辦公用品、易耗品等要有購(gòu)貨清單和使用單位清單。
七、各部門提供給財(cái)務(wù)部門的記帳憑據(jù)必須是原件，且手續(xù)齊全（要有各經(jīng)辦、確認(rèn)人員的簽字）。
八、計(jì)劃部門要按時(shí)計(jì)價(jià)，每半年要以書(shū)面形式提供有關(guān)施工合同增、減變動(dòng)情況，項(xiàng)目預(yù)算總成本和材料預(yù)算等資料（書(shū)面材料上有相關(guān)業(yè)務(wù)科室人員及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字）。
九、設(shè)備管理人員要按時(shí)提供固定資產(chǎn)使用單位；每年年底前，要提供每臺(tái)設(shè)備的使用情況、現(xiàn)在價(jià)值和市場(chǎng)價(jià)值等資料。
十、材料管理人員要登記好材料的收支情況，對(duì)于賒欠的`材料，必須作好記錄按時(shí)入帳，每月與財(cái)務(wù)核對(duì)，決不允許只發(fā)出不點(diǎn)收入庫(kù)的現(xiàn)象。材料消耗，每月對(duì)施工單位計(jì)價(jià)撥款前交給財(cái)務(wù)部門；小車油料消耗每月月底前交財(cái)務(wù)部門。對(duì)庫(kù)存材料至少每半年盤點(diǎn)一次，填寫(xiě)好盤點(diǎn)表（包括小車油料），并注明庫(kù)存材料的現(xiàn)在市場(chǎng)價(jià)格。
十一、需要購(gòu)置辦公用品，必須先請(qǐng)示，后辦事，由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買。電話費(fèi)按項(xiàng)目部規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行（內(nèi)部隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)每月每人200元，書(shū)記每月每人100元），平時(shí)不再報(bào)銷電話費(fèi)。
十二、招待費(fèi)、購(gòu)置副食品的開(kāi)支，必須是先請(qǐng)示后辦事，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意而辦理的，不得報(bào)銷。內(nèi)部隊(duì)每月給500元招待費(fèi)包干使用。外出辦事無(wú)法趕回就餐的人員，不予報(bào)銷就餐費(fèi)，外出辦理業(yè)務(wù)達(dá)6人以上的，確實(shí)無(wú)法趕回而在外就餐的，可以適當(dāng)報(bào)銷就餐費(fèi)，金額較大者不予報(bào)銷。招待用煙由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一采購(gòu)，月采購(gòu)10條（項(xiàng)目經(jīng)理2條，總工3條，向副經(jīng)理2條，項(xiàng)目部2條，魯?shù)檗k事處1條）此外不再報(bào)銷購(gòu)煙款。
十三、出差、探親人員要填寫(xiě)出差、探親報(bào)告，及時(shí)請(qǐng)、銷假，無(wú)相關(guān)報(bào)告的不予報(bào)銷差旅費(fèi)。外出辦理業(yè)務(wù)，乘公共汽車，車費(fèi)包干使用，即：**到**往返10元，**到**往返最高限額210元（乘火車按火車票價(jià)執(zhí)行），**到***往返最高限額180元，***到**往返最高限額140元，**到***往返最高限額140元。以上不包括市內(nèi)交通費(fèi)，市內(nèi)交通費(fèi)根據(jù)實(shí)際情況給予報(bào)銷。從工地經(jīng)由*****往返住宿費(fèi)30元/次，從工地經(jīng)**回***，一般情況無(wú)住宿費(fèi)，到其他地方出差根據(jù)實(shí)際情況報(bào)銷差旅費(fèi)。
十四、工資標(biāo)準(zhǔn)和發(fā)放按照項(xiàng)目部公布的定崗定薪工資制考核辦法執(zhí)行。
十五、內(nèi)部食堂伙食費(fèi)按照核定的人數(shù)，一次性撥付給各食堂按150元/月·人伙食費(fèi)周轉(zhuǎn)金，平時(shí)不再借伙食費(fèi)，周轉(zhuǎn)金實(shí)行�？顚Ｓ�，不得挪用；食堂管理員更換，必須辦理好交接手續(xù)，周轉(zhuǎn)金如數(shù)交回財(cái)務(wù)部門；食堂撤消時(shí)，周轉(zhuǎn)金必須如數(shù)上交財(cái)務(wù)。各食堂管理員每月月初要準(zhǔn)確、無(wú)誤提供上月職工應(yīng)交生活費(fèi)花名冊(cè)（如個(gè)人生活費(fèi)計(jì)算有差異，由食堂管理人員個(gè)人負(fù)責(zé)處理），由財(cái)務(wù)部門核實(shí)后撥付給各食堂上月職工生活費(fèi)。內(nèi)部食堂用煤經(jīng)核定標(biāo)準(zhǔn)后由項(xiàng)目部承擔(dān)。食堂來(lái)人加餐（不含酒水）其標(biāo)準(zhǔn)：三人及三人以下補(bǔ)助加餐費(fèi)20元，四人30元，五人及五人以上50元，當(dāng)天必須填制好招待登記卡，并要有安排的領(lǐng)導(dǎo)簽字，月底到財(cái)務(wù)部門報(bào)帳，手續(xù)不完善者不予報(bào)銷。其他外來(lái)人員同職工一起就餐而未加餐的，按職工每人每天的生活費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助，但必須作好記錄，終止就餐后，及時(shí)請(qǐng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字，做到手續(xù)完善。
以上未提到的相關(guān)事項(xiàng)，按照國(guó)家有關(guān)法規(guī)、制度和公司、分處有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度14
為了加強(qiáng)、規(guī)范經(jīng)理部財(cái)務(wù)日常管理工作，強(qiáng)化項(xiàng)目成本管理，發(fā)揮財(cái)務(wù)在經(jīng)理部經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，根據(jù)新《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和總公司《財(cái)務(wù)管理制度細(xì)則》的規(guī)定，結(jié)合經(jīng)理部實(shí)際情況，制定本財(cái)務(wù)管理辦法。
第一條 會(huì)計(jì)和出納的職責(zé)
1、會(huì)計(jì)的職責(zé)：
�。�1）按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度、總公司財(cái)務(wù)管理辦法的規(guī)定，依法組織會(huì)計(jì)日常核算、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳，做到手續(xù)完備，帳目清楚。按期報(bào)帳，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制會(huì)計(jì)報(bào)表，及時(shí)上報(bào)總公司。
�。�2）收集、整理和分析有關(guān)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見(jiàn)，實(shí)行事前控制與事中監(jiān)督。
�。�3）緊密聯(lián)系工程計(jì)量部，準(zhǔn)確核算聯(lián)合施工單位應(yīng)分?jǐn)偟母黜?xiàng)稅費(fèi)、應(yīng)拔工程款、以及各施工隊(duì)的計(jì)價(jià)工作。
（4）與設(shè)備部、材料部保持緊密聯(lián)系，協(xié)助設(shè)備部和材料部搞好機(jī)料管理，嚴(yán)把成本控制關(guān)。
�。�5）按照經(jīng)濟(jì)稽核原則，定期檢查資金使用情況，挖掘增收節(jié)支的潛力，考核資金使用效果，及時(shí)提出合理化建議。
�。�6）遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露經(jīng)理部機(jī)密。
�。�7）每月編制資金使用情況表，交項(xiàng)目經(jīng)理審核。
�。�8）完成經(jīng)理部領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)。
2、出納的工作職責(zé)
（1）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核簽字的收付款憑證辦理款項(xiàng)收付，收付款憑證及原始憑證附件上加蓋“收訖”“付訖”，并在登記后將收付款憑證返回會(huì)計(jì)。
（2）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。
（3）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用檔案。
�。�4）積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。
（5）配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。
�。�6）遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露經(jīng)理部機(jī)密
�。�7）完成經(jīng)理部領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)
第二條 財(cái)務(wù)部門的職責(zé)與權(quán)利
1、財(cái)務(wù)部門的職責(zé)：依法組織與實(shí)行經(jīng)理部的日常會(huì)計(jì)核算，收集、整理和分析有關(guān)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見(jiàn)，實(shí)行事前控制與事中監(jiān)督。
2、財(cái)務(wù)部門的權(quán)利：審核各種原始憑證的真實(shí)性、合法性與有效性，對(duì)于不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報(bào)銷，情況嚴(yán)重的上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理。
3、財(cái)務(wù)部直接對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)。
第三條 財(cái)務(wù)日常工作辦法
1、項(xiàng)目經(jīng)理部財(cái)務(wù)采取印鑒分管制度，出納一枚，會(huì)計(jì)一枚，其中一人外出時(shí)，交由項(xiàng)目經(jīng)理監(jiān)管。
2、財(cái)務(wù)人員審核各種原始憑證的真實(shí)性、合法性與有效性，對(duì)于不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報(bào)銷，情況嚴(yán)重的上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理。
3、對(duì)于發(fā)生的業(yè)務(wù)，應(yīng)開(kāi)具對(duì)口行業(yè)的正規(guī)發(fā)票，不能取得正規(guī)發(fā)票的，應(yīng)由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人到稅務(wù)局開(kāi)具稅務(wù)發(fā)票，特殊情況的經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意后，由財(cái)務(wù)辦理。
4、發(fā)票正面必須注明：日期、單位、貨物名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額、收款人，并蓋有銷貨單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章。
5、發(fā)標(biāo)反面必須注明：事項(xiàng)、經(jīng)辦人、證明人、驗(yàn)收人或在發(fā)票粘貼薄反面注明事由，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理報(bào)帳手續(xù)。
6、大額購(gòu)買材料、辦公用品等，須填寫(xiě)《申購(gòu)單》，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后方可購(gòu)買。
7、職工醫(yī)療費(fèi)用原則上不能報(bào)銷，工傷除外，具體參照總公司《總公司管理辦法》執(zhí)行。
8、發(fā)票張數(shù)多的需用發(fā)票粘貼薄，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核后，項(xiàng)目經(jīng)理簽字報(bào)銷。
9、材料部購(gòu)買固定資產(chǎn)、大型周轉(zhuǎn)材料，必須向總公司設(shè)備物資部打正式的申請(qǐng)報(bào)告，經(jīng)總公司審批同意后，材料部才能購(gòu)買，材料設(shè)備發(fā)票必須由項(xiàng)目經(jīng)理簽字報(bào)帳。
10、一切罰款，應(yīng)該寫(xiě)明具體情況，并有人證明，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字后，可報(bào)銷50％，列為間接費(fèi)用。
11、出租車車票，視具體情況報(bào)銷。
12、汽車司機(jī)的每日出車補(bǔ)貼為5元。每月按30天計(jì)。無(wú)重大交通事故，年終按每月60元標(biāo)準(zhǔn)發(fā)獎(jiǎng)勵(lì)，由行辦造冊(cè)。
13、費(fèi)用報(bào)銷的程序是：報(bào)銷人收集原始單據(jù)→會(huì)計(jì)初步審核同意→項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意→會(huì)計(jì)制憑證→出納付款或會(huì)計(jì)制憑證沖帳。
14、不按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行報(bào)銷程序的，一律不給予報(bào)銷。
15、報(bào)銷金額，不能有任何人為涂改，涂改后的報(bào)銷憑證，不能報(bào)銷。
16、考慮到職工野外施工的艱苦，職工應(yīng)承擔(dān)的所得稅從福利費(fèi)中支出。
17、總公司列轉(zhuǎn)的技術(shù)裝備費(fèi)，進(jìn)入待攤費(fèi)用中進(jìn)行核算，分期進(jìn)入成本。
18、職工生活補(bǔ)貼每人每天10元，由食堂統(tǒng)一用于生活費(fèi)開(kāi)支，不再造冊(cè)發(fā)放，此費(fèi)用列入間接費(fèi)用，抵扣總公司管理費(fèi)。
第四條 備用金及借款程序管理
1、采購(gòu)人員、駕駛員、對(duì)外聯(lián)系業(yè)務(wù)人員等可借支備用金；每人借支累計(jì)總額具體規(guī)定為：項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目副經(jīng)理2萬(wàn)元，總工10000元，辦公室主任10000元，駕駛員3000元，部門負(fù)責(zé)人3000--4000元，其他人員視具體情況而定。
2、備用金借支程序：借款人申請(qǐng)→會(huì)計(jì)審核簽署意見(jiàn)→項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意→會(huì)計(jì)出憑證→出納付款。
3、民工個(gè)人，不能直接向財(cái)務(wù)部借支，必須通過(guò)所屬施工工區(qū)負(fù)責(zé)人向財(cái)務(wù)借支。
4、借款人必須在每年年底、或離職、工程竣工前報(bào)銷沖帳，對(duì)借款人未及時(shí)償還的借支，財(cái)務(wù)部門有權(quán)扣工資償還。
5、超過(guò)借支總額累計(jì)金額的，不能再次借支。
6、備用金使用過(guò)程中，1000元以內(nèi)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)可由項(xiàng)目部部門負(fù)責(zé)人簽字負(fù)責(zé)，1000元以上的必須由項(xiàng)目經(jīng)理同意，否則不給予報(bào)帳。
7、施工隊(duì)借款必須由工程計(jì)劃部、質(zhì)檢部、分管領(lǐng)導(dǎo)開(kāi)具工程量情況說(shuō)明，交財(cái)務(wù)扣除借支款后報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批，預(yù)防不良超支現(xiàn)象發(fā)生。
上述相關(guān)規(guī)定，若遇到特殊情況，可視具體情況，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后，靈活變通處理。
第五條 支票領(lǐng)用管理
1、為嚴(yán)格控制現(xiàn)金使用量，超過(guò)現(xiàn)金結(jié)算金額和范圍的必須使用支票；特殊情況下，使用大金額現(xiàn)金結(jié)算，應(yīng)事先征得財(cái)務(wù)部門的同意，并經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意后，方可進(jìn)行現(xiàn)金支付。
財(cái)務(wù)部將拒絕支付一切，未經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批的，超過(guò)結(jié)算起點(diǎn)的大額現(xiàn)金。
2、各部門應(yīng)在每月月底，將下月的用款計(jì)劃送交財(cái)務(wù)部門，支票領(lǐng)用人憑借有效的用款計(jì)劃填寫(xiě)支票領(lǐng)用單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后領(lǐng)用，并同時(shí)登記《支票領(lǐng)用登記簿》。支票領(lǐng)用單上應(yīng)注明所需金額上限，超出上限應(yīng)通知財(cái)務(wù)部，否則財(cái)務(wù)部將通知銀行，作廢該份支票，由此所引起的一切后果，由支票領(lǐng)用人完全承擔(dān)。
3、支票存根應(yīng)由收款人簽字，并加蓋印章，支票存根因故遺失，支票領(lǐng)用人應(yīng)立即通知財(cái)務(wù)部，并以書(shū)面形式上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理，由此而造成的一切后果，由支票領(lǐng)用人承擔(dān)。
4、已用的支票在3天內(nèi)必須辦理有關(guān)沖帳手續(xù)，對(duì)無(wú)故拖延沖帳的按支票金額的5‰處以罰金，在當(dāng)月工資中扣繳；特殊情況應(yīng)向財(cái)務(wù)部說(shuō)明。
5、未用的支票應(yīng)在當(dāng)日（最遲次日）退回財(cái)務(wù)部門，否則罰款500元；如果丟失支票，領(lǐng)用人必須立即報(bào)財(cái)務(wù)部門采取補(bǔ)救措施，并向項(xiàng)目經(jīng)理寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告，由此造成的一切損失由支票領(lǐng)用人承擔(dān)。
6、出納開(kāi)具支票，應(yīng)填寫(xiě)收款人欄目。
7、支票領(lǐng)用人對(duì)所領(lǐng)用的支票的大小寫(xiě)金額、收款人名稱等全部?jī)?nèi)容可能發(fā)生的差錯(cuò)負(fù)全責(zé)。
第六條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)和誤餐費(fèi)
1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)僅限于招待與本項(xiàng)目有關(guān)的單位及個(gè)人。
2、因辦理經(jīng)理部相關(guān)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，發(fā)生的誤餐費(fèi)，可以報(bào)銷。
3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)和誤餐費(fèi)必須取得正式發(fā)票，并在發(fā)票后注明時(shí)間、經(jīng)辦人及證明人。
4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)原則上由部門負(fù)責(zé)人以上報(bào)銷，但發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)前應(yīng)告知項(xiàng)目經(jīng)理。其他人員一般情況不得報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)，若特殊情況需由部門負(fù)責(zé)向項(xiàng)目經(jīng)理反映審批后方可發(fā)生，報(bào)銷程序按財(cái)務(wù)日常工作辦法執(zhí)行。
5、業(yè)務(wù)招待過(guò)程中發(fā)生的無(wú)票支出，由項(xiàng)目經(jīng)理同意后，財(cái)務(wù)統(tǒng)一辦理。
6、項(xiàng)目部各部門的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，應(yīng)本著節(jié)約的原則合理開(kāi)支。
第七條 差旅費(fèi)的報(bào)銷
1、因?yàn)榭偣鹃_(kāi)會(huì)、培訓(xùn)等，需出公差，項(xiàng)目部主要領(lǐng)導(dǎo)和主要負(fù)責(zé)人，由項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)事由緩急，可自行安排乘坐飛機(jī)、火車或汽車，票務(wù)費(fèi)用，按實(shí)報(bào)銷；其余人員按火車（硬臥）標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，緊急情況下，項(xiàng)目經(jīng)理特批者除外。
未經(jīng)同意的飛機(jī)票，只能按照火車（硬臥）票報(bào)銷，差價(jià)由經(jīng)辦人自行承擔(dān)。
2、項(xiàng)目部職工每季度享受7天探親假（含往返時(shí)間），假期不能累計(jì)，項(xiàng)目部根據(jù)具體情況，適當(dāng)安排輪休，探親假為帶薪休假，休假期間的工資按照項(xiàng)目部基本工資同期發(fā)放，不再享受效益工資和各種補(bǔ)貼。
探親差旅費(fèi)可以報(bào)銷，車船費(fèi)可包括往返飛機(jī)票和汽車票、火車票，省內(nèi)不允許報(bào)銷飛機(jī)票。
3、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，執(zhí)行總公司《管理辦法》的相關(guān)規(guī)定。
4、差旅費(fèi)報(bào)銷只能包括車船費(fèi)和住宿費(fèi)，出差期間發(fā)生的其他費(fèi)用，要單獨(dú)報(bào)銷。
5、所有休假、請(qǐng)假出公差者，均需填報(bào)《請(qǐng)假條》交行辦存檔，作為發(fā)放工資福利的依據(jù)；差旅費(fèi)報(bào)銷必須填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷單》。
第八條 計(jì)價(jià)單的開(kāi)具
1、經(jīng)理部發(fā)生的相關(guān)工程成本費(fèi)用支出，收款單位（或個(gè)人）憑工程部門開(kāi)具的《工程計(jì)價(jià)領(lǐng)款書(shū)》到財(cái)務(wù)部結(jié)帳。
2、《工程計(jì)價(jià)領(lǐng)款書(shū)》由計(jì)價(jià)者根據(jù)工程部門相關(guān)業(yè)務(wù)的原始單據(jù)，核實(shí)計(jì)算后開(kāi)出。財(cái)務(wù)部審核只對(duì)金額正確與否負(fù)責(zé)，不對(duì)原始單據(jù)的正確性負(fù)責(zé)。
3、《工程計(jì)價(jià)領(lǐng)款書(shū)》由相關(guān)部門簽字以明確責(zé)任后。交項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后，方可作為記帳憑據(jù)。
4、《工程計(jì)價(jià)領(lǐng)款書(shū)》應(yīng)每月開(kāi)一次，手續(xù)完善后交財(cái)務(wù)列帳，做好每月成本核算工作。
5、《工程計(jì)價(jià)領(lǐng)款書(shū)》采用總公司統(tǒng)一印制的。
第九條 工資核算
1、職工工資分為標(biāo)準(zhǔn)工資、加班費(fèi)、效益工資及其他津貼。
2、標(biāo)準(zhǔn)工資按照總公司《項(xiàng)目經(jīng)理部工資改革方案》執(zhí)行。
特別說(shuō)明，根據(jù)總公司《項(xiàng)目經(jīng)理部工資改革方案》的精神，崗位工資由項(xiàng)目部崗位負(fù)責(zé)人享有，重要崗位知識(shí)分子補(bǔ)貼是指在崗的而且具有職稱的補(bǔ)助，不在崗而具有職稱的不在此列。
3、加班費(fèi)計(jì)算方法：
�。�1）法定節(jié)假日加班，按下列公式計(jì)發(fā)加班費(fèi)：
（本人月工資x300%）÷20.92天x加班天數(shù)
�。�2）法定節(jié)假日以外的加班，按下列公式計(jì)發(fā)加班費(fèi)：
�。ū救嗽鹿べYx200%）÷20.92天x加班天數(shù)x一定基數(shù)
每月按8天計(jì)算加班費(fèi)，法定節(jié)假日按國(guó)家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
4、效益工資的評(píng)定由各部門負(fù)責(zé)人根據(jù)職工的能力、工作表現(xiàn)、工作態(tài)度來(lái)評(píng)定，各部門負(fù)責(zé)人由項(xiàng)目經(jīng)理評(píng)定。
5、每月發(fā)放工資，由會(huì)計(jì)根據(jù)行辦提供的'《職工考勤表》，會(huì)同行辦一起制定《工資發(fā)放單》，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字審批后，由出納發(fā)放。
6、職工因私事中途請(qǐng)假回家不超過(guò)7天（含往返時(shí)間），假期超過(guò)15天者，只發(fā)放基本工資，在此期間的所有工資獎(jiǎng)金勞保福利均不再發(fā)放。職工一次請(qǐng)假時(shí)間超過(guò)30天者，或一年內(nèi)有3次請(qǐng)假時(shí)間超過(guò)15天者，項(xiàng)目部只發(fā)放基本生活費(fèi)500元/月，其余所有工資獎(jiǎng)金勞保福利均不再發(fā)放；一年內(nèi)請(qǐng)假時(shí)間累計(jì)超過(guò)183天（半年）者，取消年終獎(jiǎng)、通車獎(jiǎng)等的發(fā)放。
7、業(yè)主獎(jiǎng)金的分配辦法：業(yè)主獎(jiǎng)金x總公司管理費(fèi)x40%的余額在經(jīng)理部進(jìn)行分配。分配原則采用職工所存擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)比例進(jìn)行。
8、項(xiàng)目部職工各種補(bǔ)貼遵照國(guó)家勞動(dòng)法和總公司管理辦法執(zhí)行。
第十條 材料、固定資產(chǎn)核算
1、鋼材、水泥、砂石料、商品混凝土等主要材料，購(gòu)進(jìn)時(shí)，材料部應(yīng)向財(cái)務(wù)部提供規(guī)定的《材料結(jié)算表》，并附過(guò)磅磅單，經(jīng)材料部?jī)扇撕炞�，主管�?xiàng)目副經(jīng)理審核，項(xiàng)目經(jīng)理審批。
2、其他零星材料的采購(gòu)，由項(xiàng)目部與固定的供應(yīng)商簽訂長(zhǎng)期供貨合同，定點(diǎn)采購(gòu)，分月結(jié)算。零星材料，必須附有詳細(xì)清單和單價(jià)，由主管項(xiàng)目副經(jīng)理審核。
以上包括五金材料、電器材料、油料、氧氣乙炔、外加劑等。
3、項(xiàng)目部存貨（庫(kù)存商品）的核算采用“實(shí)際成本”法，存貨發(fā)出時(shí)，一律采用“加權(quán)平均法”計(jì)價(jià)。
4、月末已經(jīng)入庫(kù)，未取得發(fā)票的材料，按暫估價(jià)入帳，采用“抽單法”核算。
5、低值易耗品的攤銷，采用“五五攤銷法”進(jìn)行核算，建立低值易耗品領(lǐng)用臺(tái)帳，定期盤點(diǎn)，每月一次，達(dá)到報(bào)廢的予以注銷。
6、周轉(zhuǎn)材料的攤銷，采用“分期攤銷法”進(jìn)行核算。
7、固定資產(chǎn)的核算與管理，按照總公司《財(cái)務(wù)管理制度細(xì)則》、《固定資產(chǎn)管理辦法》執(zhí)行。對(duì)于固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)，設(shè)備部應(yīng)及時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理（否則后果自負(fù)），并上報(bào)總公司相應(yīng)部門。
固定資產(chǎn)行政辦公部份，應(yīng)經(jīng)行辦簽認(rèn)。
8、所有材料，全部由材料部編制《驗(yàn)收單》，財(cái)務(wù)部以此為依據(jù)，登記材料帳。
9、每月25日為材料結(jié)帳日，同時(shí)材料部向財(cái)務(wù)部上報(bào)《材料領(lǐng)用匯總表》，并附材料領(lǐng)用的詳細(xì)清單。上述單據(jù)，最后經(jīng)材料部部長(zhǎng)簽字并加蓋公章生效，財(cái)務(wù)部以此為依據(jù)，進(jìn)行材料成本核算，并核銷材料帳。
10、每月材料部必需與財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳帳核對(duì)，做到帳帳相合，帳實(shí)相合。對(duì)于產(chǎn)生的差異，材料部填報(bào)《材料盤點(diǎn)表》，說(shuō)明情況，并報(bào)主管項(xiàng)目副經(jīng)理審批。
低值易耗品、周轉(zhuǎn)材料的攤銷、固定資產(chǎn)的折舊，由財(cái)務(wù)部進(jìn)行核算并報(bào)材料部，材料部依據(jù)財(cái)務(wù)部提供的數(shù)據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
第十一條 車輛使用費(fèi)和辦公用品管理
1、經(jīng)理部的車輛，每月報(bào)銷一次車輛使用費(fèi)，跨月費(fèi)用，不再報(bào)銷，修車費(fèi)用，金額使用權(quán)限參照備用金管理的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。同時(shí)必須附有加蓋公章的“修理清單”作為附件。
車輛使用費(fèi)需先由行辦主任審核簽字。
2、辦公用品，只能由行辦（或指定的專門人員）定點(diǎn)采購(gòu)，每月結(jié)帳報(bào)銷一次，并附采購(gòu)清單，說(shuō)明結(jié)帳時(shí)的折扣情況。
3、貴重商品的采購(gòu)，必須附有詳細(xì)的“采購(gòu)清單”，并由行辦負(fù)責(zé)領(lǐng)取登記工作，定期與財(cái)務(wù)核對(duì)實(shí)物帳。
第十二條 實(shí)施
1、本財(cái)務(wù)管理辦法為試行辦法，其未盡事項(xiàng)，由項(xiàng)目部制定相關(guān)條款的《實(shí)施細(xì)則》予以補(bǔ)充說(shuō)明；最終解釋權(quán)屬于經(jīng)理部財(cái)務(wù)部。
2、本財(cái)務(wù)管理辦法上報(bào)總公司審核、備案。
3、本財(cái)務(wù)管理辦法經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后生效，自**年7月8日起實(shí)行。
項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度15
一、會(huì)計(jì)人員的基本職責(zé)
�。ㄒ唬┤鐚�(shí)反映項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)，提供真實(shí)可靠的會(huì)計(jì)資料，會(huì)計(jì)人員必須遵照《會(huì)計(jì)法》，執(zhí)行具體會(huì)計(jì)制度規(guī)定，切實(shí)做好記帳、算帳、報(bào)帳工作，對(duì)項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行事前、事中、事后控制，為項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)管理提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)資料。
1、認(rèn)真填制和審核會(huì)計(jì)憑證，登記帳簿，及時(shí)記錄各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的增減變化。
2、準(zhǔn)確計(jì)算各項(xiàng)收入、支出、成本、費(fèi)用和財(cái)務(wù)成果。
3、按期核對(duì)帳目，核實(shí)庫(kù)存，編制會(huì)計(jì)報(bào)表，做到帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符，保證會(huì)計(jì)數(shù)字真實(shí)可靠。
4、及時(shí)向本單位和上級(jí)管理機(jī)關(guān)提出報(bào)告，提供準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)資料。
（二）加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督，維護(hù)國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律，會(huì)計(jì)人員必須按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，監(jiān)督財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算的.執(zhí)行情況。
1、對(duì)以下財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督
（1）資金的使用是否符合規(guī)定，去向是否執(zhí)行計(jì)劃；
�。�2）各項(xiàng)收入的取得是否合理；
（3）費(fèi)用開(kāi)支：：是否符合開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)；
�。�4）提取各項(xiàng)基金是否符合有關(guān)規(guī)定；
�。�5）財(cái)政上繳任務(wù)是否及時(shí)完成；
2、堅(jiān)決制止違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為，同一切貪污、盜竊和浪費(fèi)國(guó)家財(cái)產(chǎn)及其他違法亂紀(jì)的行為作斗爭(zhēng)。
�。ㄈ┘訌�(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，講求經(jīng)濟(jì)效果。貫徹節(jié)約的原則，力求以盡可能少的人力、物力和財(cái)力的耗費(fèi)，取得盡可能大的經(jīng)濟(jì)效果。
二、會(huì)計(jì)人員的主要權(quán)限
（一）會(huì)計(jì)人員有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家批準(zhǔn)的計(jì)劃、預(yù)算，遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，如有違反，會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒絕付款、拒絕報(bào)銷和執(zhí)行，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人報(bào)告，對(duì)于弄虛作假、營(yíng)私舞弊、欺騙瞞報(bào)等違法亂紀(jì)行為，會(huì)計(jì)人員必須堅(jiān)決制止，拒絕執(zhí)行，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人或上級(jí)機(jī)關(guān)、財(cái)政部門報(bào)告。
�。ǘ⿻�(huì)計(jì)人員有權(quán)參與編制本單位計(jì)劃、預(yù)算，制定定額，簽訂經(jīng)濟(jì)合同，參加有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理會(huì)議，有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員提供同財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作有關(guān)的情況和資料。
�。ㄈ⿻�(huì)計(jì)人員有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)部門的資金使用和財(cái)產(chǎn)保管、收發(fā)、計(jì)量、檢驗(yàn)等情況，有關(guān)部門要如實(shí)反映，積極配合。
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