項目財務(wù)分析報告

項目財務(wù)分析報告 篇一

.市場調(diào)查報告及分析

1. 小和山高教園區(qū)長征職業(yè)技術(shù)學(xué)院區(qū)餐飲改進(jìn)市場調(diào)查統(tǒng)計資料

高檔餐廳 中當(dāng)餐廳 中式小型快餐店 大排擋 小型飯館 小型茶式餐廳

數(shù)量 0 0 5 6 4 3

消費群體 - - 學(xué)生,教師,民工等 同前 同前 同前

日客流量 - - 100150人 150200 100-150 100-150

消費額 - - 412元/人 38 15 3-10

2. 根據(jù)市場調(diào)查分析,長征職校區(qū)餐飲業(yè)消費市場要求較大,存在較好的商機(jī).報告顯示,小型茶式餐廳尚存投資潛力,選擇該項目作為投資對象的財務(wù)預(yù)測及分析.

二.投資規(guī)模:

六十平方門面一間;室內(nèi)裝潢擺設(shè);專用廚房設(shè)備、餐具;員工5名

三.投資額預(yù)測

1.固定資產(chǎn)投資：桌椅10套3000元;制奶茶機(jī)一套;消毒柜2個;節(jié)能保鮮柜1個;冰箱一臺;微波爐1臺;油炸食品機(jī)2臺;餐具若干;其他廚房用具;油煙機(jī)1臺;立式空調(diào)1臺;中型電飯煲3個;共計150000元;室內(nèi)裝潢擺設(shè)8000元。

2.墊支的流動資金：6000元

3.開辦費：1000元

*原始投資總額：168000元

四.經(jīng)營收入及經(jīng)營成本預(yù)測(5年)

1.年經(jīng)營收入：

根據(jù)市場調(diào)查報告分析該項目日客流量為250人，消費額為3-10元/人 則：

⑴平均每日客流量 (100+150)/2=125人

⑵人均消費額 (3+10)/2=6.5元

⑶日營業(yè)收入 6.5*125=817.5 月營業(yè)收入=817.5*30=24375

* 年營業(yè)收入：292500

2.年經(jīng)營付現(xiàn)成本：

⑴食物制作材料 85000 元

⑵房租 18000元

⑶一次性餐具及包裝物5000元

⑷水電燃?xì)赓M 15000元

⑸工資(主廚一名每月1500元，副廚一名每月1200元，收銀員一名每月800元，服務(wù)員2名每月1000元，老板每月1800)共計75600元

⑹相關(guān)稅費18000元

⑺其他零星支出 2000元

*年經(jīng)營付現(xiàn)成本：218600

五.項目財務(wù)可行性分析

注：項目計算期5年，不考慮建設(shè)期，到期固定資產(chǎn)無殘值回收，墊支的流動資金在第5年一次性回收。

1.項目現(xiàn)金凈流量：

NCF0=-16800元

NCF1-4=292500-218600=73900元

NCF5=73900+6000=79900元

2.項目投資回收期：

投資回收期=2+20200/73900=2.27(原始投資額在項目計算期內(nèi)收回)

3.凈現(xiàn)值：

凈現(xiàn)值=73900*(P/A，10%，5)+6000*(P/F，10%，5)-168000=115865.52元 (凈現(xiàn)值>0)

4.內(nèi)含報酬率:

36%-> 162465.9-168000=-5534.1

32%-> 174795.5-168000=6795.5

32%+6795.5/(6795.5+5534.1)*(32%-32%)=34.2% (項目實際報酬率)

評價：該項目回收期較短，內(nèi)涵報酬率34.2%大于資金成本率10%，具有財務(wù)可行性.

項目財務(wù)分析報告 篇二

一、 基本情況

1、 歷史沿革 。 公司實收資本為 萬元，其中： 萬元，占93.43%; 萬元，占5.75%; 萬元，占0.82%。

2、 經(jīng)營范圍及主營業(yè)務(wù)情況我 公司主要承擔(dān) 等業(yè)務(wù)。上半年產(chǎn)品產(chǎn)量：

3、 公司的組織結(jié)構(gòu)(1)、 公司本部的組織架構(gòu) 根據(jù)企業(yè)實際，公司按照精簡、高效，保證信息暢通、傳遞及時，減少管理環(huán)節(jié)和管理層次，降低管理成本的原則，現(xiàn)企業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置組織結(jié)構(gòu)如下圖：

4、 財務(wù)部職能及各崗位職責(zé)

(1)、 財務(wù)部職能(略)

(2)、財務(wù)部的人員及分工情況財 務(wù)部共有x人，副總兼財務(wù)部部長x人、財務(wù)處處長x人、財務(wù)處副處長x人、成本價格處副處長x人、會計員x人。

(3)、 財務(wù)部各崗位職責(zé)(略)

二、 主要會計政策、稅收政策

1、 主要會計政策公 司執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則》《企業(yè)會計制度》及其補(bǔ)充規(guī)定，會計年度1月1日12月31日，記賬本位幣為人民幣，采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則核算本公司業(yè)務(wù)。壞賬準(zhǔn) 備按應(yīng)收賬款期末余額的0.5%計提;存貨按永續(xù)盤存制;長期投資按權(quán)益法核算;固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計提;借款費用按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn);收入費用按權(quán) 責(zé)發(fā)生制確認(rèn);成本結(jié)轉(zhuǎn)采用先進(jìn)先出法。

2、 主要稅收政策

(1)、 主要稅種、稅率主 要稅種、稅率：增值稅17%、企業(yè)所得稅33%、房產(chǎn)稅1.2%、土地使用稅x元/每平方米、城建稅按應(yīng)交增值稅的x%。

(2)、 享受的稅收優(yōu)惠政策車 橋技改項目固定資產(chǎn)投資購買國產(chǎn)設(shè)備抵免企業(yè)所得稅。

三、 財務(wù)管理制度與內(nèi)部控制制度

(一) 財務(wù)管理制度(略)

(二) 內(nèi)部控制制度

1、 內(nèi)部會計控制規(guī)范貨幣資金

2、 內(nèi)部會計控制規(guī)范采購與付款

3、 物資管理制度

4、 產(chǎn)成品管理制度

5、 關(guān)于加強(qiáng)財務(wù)成本管理的若干規(guī)定

四、 資產(chǎn)負(fù)債表分析

1、 資產(chǎn)項目分析

(1)、 “銀行存款”分析銀 行存款期末xx7萬元，其中保證金x萬元，基本賬戶開戶行： ;賬號：

(2)、 “應(yīng)收賬款”分析應(yīng) 收賬款余額：年初x萬元，期末x萬元，余額構(gòu)成：一年以下x萬元、一年以上兩年以下x萬元、兩年以上三年以下x萬元、三年以上x萬元。預(yù)計回收額x萬元。

(3)、 “其他應(yīng)收款”分析 其他應(yīng)收款余額：年初x萬元，期末x萬元。余額構(gòu)成：一年以下x萬元、一年以上兩年以下x萬元、三年以上x萬元。預(yù)計回收額x萬元。

(4)、 “預(yù)付賬款”(無)

(5)、 “存貨”分析期 末構(gòu)成：原材料x萬元、低值易耗品x萬元、在制品x萬元、庫存商品x萬元，年初構(gòu)成：原材料萬元、低值易耗品x萬元、在制品x萬元、庫存商品x萬元。原材 料增加x萬元，低值易耗品減少x萬元，在制品增加x萬元，庫存商品減少x萬元。

(6)、 “長期債權(quán)投資”(無)

(7)、 “長期股權(quán)投資”分析對 xxxx有限公司投資，賬面余額x萬元。

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